कर-अंशदान के बाद
एक कर-पश्चात योगदान किसी निर्दिष्ट सेवानिवृत्ति या निवेश खाते में किए गए योगदान के बाद कर पहले से ही किसी व्यक्ति या कंपनी की कर आय से काट लिया गया है। एक कर-आस्थगित या गैर-कर आस्थगित आधार पर कर-पश्चात योगदान दिया जा सकता है, इस बात पर निर्भर करता है कि इकाई किस प्रकार के योगदान दे रही है।
कर योगदान के बाद समझना
सेवानिवृत्ति बचत योजना में किए गए योगदान पूर्व-कर और / या बाद के कर योगदान हो सकते हैं। यदि योगदान उस पैसे से किया जाता है जो किसी व्यक्ति ने पहले ही कर का भुगतान किया है, तो इसे कर-पश्चात योगदान के रूप में संदर्भित किया जाता है। पूर्व-कर योगदान के बजाय या उसके बाद कर योगदान किया जा सकता है। बहुत सारे निवेशक प्रिंसिपल राशि पर कर का भुगतान नहीं करने के बारे में सोचते हैं जब वे निवेश खाते से निकासी करते हैं। हालांकि, कर के बाद का योगदान सबसे अधिक समझ में आता है अगर भविष्य में कर की दर अधिक होने की उम्मीद है।
कर-पश्चात सेवानिवृत्ति योजना के खाते में दो घटक होते हैं - योजना के बाद किए गए मूल कर योगदान और कर-स्थगित आय। हालाँकि मूल अंशों को किसी भी समय कर-मुक्त किया जा सकता है, लेकिन निकासी के समय खाते में की गई किसी भी आय या वृद्धि पर कर लगाया जाएगा। लागू किए गए कर के अलावा, खाता धारक के 59½ वर्ष की आयु से पहले निकाली गई कमाई को एक प्रारंभिक निकासी कर दंड के अधीन किया जाएगा। एक कर स्थगित खाते में योगदान, जैसे कि 401 (k), 403 (b) और पारंपरिक IRA, व्यक्ति को प्रत्येक वर्ष अपने आयकर रिटर्न पर इन योगदानों का दावा करने की आवश्यकता होती है, जिस स्थिति में करदाता हकदार होता है। कर की दर पर उनके योगदान के आधार पर धनवापसी।
जब कोई खाताधारक अपनी कंपनी छोड़ता है या सेवानिवृत्त होता है, तो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) उसे कर-रहित आय को एक पारंपरिक इरा में रोल करने की अनुमति देता है और बाद के कर योगदान को रोथ इरा में रोल करता है। रोथ इरा एक ऐसा खाता है, जिसमें कम से कम पांच साल और जब तक व्यक्ति 59½ वर्ष की आयु के नहीं हो जाता है, तब तक धन रोथ इरा में आयोजित किया जाता है, तो आय कर मुक्त हो जाती है। पारंपरिक IRA में रखी गई राशि को तब तक कर उद्देश्यों के लिए व्यक्ति की आय में शामिल नहीं किया जाएगा जब तक कि इसे वितरित नहीं किया जाता।
चाबी छीन लेना
- कर-पश्चात योगदान वे हैं जो एक योग्य सेवानिवृत्ति या निवेश खाते में धन का उपयोग करते हैं जो पहले से ही योग्य आयकर के अधीन हैं।
- रोथ इरा खातों में कर-पश्चात योगदान बाद में कर-मुक्त हो जाएगा, जैसा कि पारंपरिक IRA में पाए जाने वाले कर-स्थगित विकास के विपरीत है जो पूर्व-कर डॉलर का उपयोग करते हैं।
- भविष्य में उचित कर उपचार सुनिश्चित करने के लिए कर योगदान और उनकी स्थिति पर नज़र रखना एक व्यक्ति की स्वयं की जिम्मेदारी है।
टैक्स-कर योगदान के बाद का उदाहरण
उदाहरण के लिए, एक रोथ इरा में 25, 000 डॉलर रखने वाले व्यक्ति पर विचार करें। इस राशि में से $ 22, 000 का कर योगदान है और $ 3, 000 वह है जो उसने अपने निवेशों से अर्जित किया है। इसलिए उसकी आय वृद्धि $ 3, 000 / $ 22, 000 = 0.1364, या 13.64% है।
एक आपातकाल होता है जो उसे इस खाते से $ 10, 000 निकालने का संकेत देता है। आईआरएस इस निकासी के आय हिस्से पर टैक्स लगाएगा, यानी 0.1364 x $ 10, 000 = $ 1, 364। कर-पश्चात अंशदान, $ 10, 000 - $ 1, 364 = $ 8, 636 निर्धारित किया जाता है, कर-मुक्त है।
कर योगदान के बाद के पेशेवरों और विपक्ष
आपके (पारंपरिक) इरा को आपके कर-पश्चात योगदान की निकासी पर कर नहीं लगाया जाना चाहिए। हालाँकि, यह सुनिश्चित करने का एकमात्र तरीका यह नहीं है कि आईआरएस फॉर्म 8606 दाखिल करना है। फॉर्म 8606 को हर साल आपके ट्रेडिशनल इरा के लिए कर (गैर-कटौती योग्य) योगदान के लिए दायर किया जाना चाहिए और बाद के प्रत्येक वर्ष तक आपके पास होना चाहिए। आपके सभी कर-शेष राशि का उपयोग किया।
आफ्टर-टैक्स योगदान का नुकसान यह है कि चूंकि खाते में फंड अलग-अलग घटकों में अलग-अलग होते हैं, इसलिए आवश्यक वितरण पर लगने वाले कर का अनुमान लगाना अधिक जटिल हो सकता है यदि खाताधारक ने केवल पूर्व-कर योगदान किया हो।
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