अंतर्निहित योजना परिसंपत्तियों को खारिज करना
जैसा कि यह प्रतीत हो सकता है, निश्चित रूप से, कुछ लाभार्थी हैं जो विरासत में मिली संपत्ति को प्राप्त नहीं करना पसंद करते हैं। कारण अलग-अलग होते हैं। अक्सर लाभार्थी चाहेगा कि संपत्ति किसी और को दी जाए। अन्य बार मूल लाभार्थी संपत्ति पर कर नहीं लगाना चाहता है।
यदि आप एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) या अन्य विरासत में मिली सेवानिवृत्ति योजना को अस्वीकार करने पर विचार कर रहे हैं, तो आपको अपने अस्वीकरण के प्रभाव को समझने की आवश्यकता है और यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपका अस्वीकरण संघीय और राज्य के कानून के तहत योग्य है, आपको यह सुनिश्चित करना होगा।
चाबी छीन लेना
- यदि किसी लाभार्थी को सेवानिवृत्ति की संपत्ति विरासत में मिली है, तो लाभार्थी के रूप में उनकी स्थिति पूरी तरह से रद्द कर दी गई है।
- विरासत में मिली संपत्ति को खारिज करना केवल करों से बचने के लिए नहीं है। कुछ उदाहरणों में, लाभार्थी संपत्ति का खुलासा करते हैं ताकि अन्य निश्चित व्यक्ति संपत्ति प्राप्त करें।
- एक अस्वीकरण जो संघीय और राज्य कानून के तहत बुनियादी आवश्यकताओं को पूरा नहीं करता है, वह व्यक्ति को संपत्ति के साथ-साथ किसी भी लाभार्थी को अस्वीकार करने के लिए प्रतिकूल परिणाम पैदा कर सकता है।
इनहेरिटेड एसेट्स को अस्वीकार करने के कारण
यदि किसी लाभार्थी को सेवानिवृत्ति की संपत्ति विरासत में मिली है, तो लाभार्थी के रूप में उनकी स्थिति पूरी तरह से रद्द कर दी गई है - ऐसा लगता है जैसे वे नामित लाभार्थी कभी नहीं थे। इसलिए, यह व्यक्ति संपत्ति पर संघीय या संपत्ति कर का भुगतान नहीं करेगा। इसके बजाय, राशि के कारण किसी भी कर का भुगतान करने के लिए उत्तराधिकारी लाभार्थी जिम्मेदार होगा।
विरासत में मिली संपत्ति को खारिज करना केवल करों से बचने के लिए नहीं है। कुछ उदाहरणों में, लाभार्थी संपत्ति का खुलासा करते हैं ताकि अन्य निश्चित व्यक्ति संपत्ति प्राप्त करें। लाभार्थी, संपत्ति का खुलासा करने वाले, हालांकि, अस्वीकरण के प्रभाव से अवगत होना चाहिए, खासकर यदि इरादा किसी विशेष व्यक्ति का उत्तराधिकारी लाभार्थी बनना है।
एक उदाहरण
जॉन अपने बेटे टिम को अपनी सेवानिवृत्ति योजना में संपत्ति का एकमात्र लाभार्थी के रूप में नामित करता है। कुछ साल बाद जॉन की मृत्यु हो जाती है। टिम पैसों को विरासत में देने के लिए खड़ा है, लेकिन अगर वह करता है, तो वह अब कॉलेज में छात्र सहायता के लिए पात्र नहीं होगा। टिम संपत्ति का खुलासा करने का फैसला करता है। टिम, इसलिए, ठीक से संपत्ति का खुलासा करता है और अब ऐसा माना जाता है जैसे कि वह कभी भी नामित लाभार्थी नहीं था।
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यदि जॉन ने एक आकस्मिक लाभार्थी को नामित किया, तो वह व्यक्ति (या संस्था) उत्तराधिकारी बन जाएगा।
योग्य डिस्क्लेमर
एक लाभार्थी भी विरासत में मिली संपत्ति का केवल एक प्रतिशत ही चुन सकता है। यह स्वीकार्य है यदि अस्वीकरण कुछ आवश्यकताओं को पूरा करता है। एक अस्वीकरण जो संघीय और राज्य कानून के तहत बुनियादी आवश्यकताओं को पूरा नहीं करता है, वह संपत्ति को अस्वीकार करने वाले व्यक्ति और किसी भी ऐसे व्यक्ति के लिए प्रतिकूल परिणाम पैदा कर सकता है जो अस्वीकरण के परिणामस्वरूप लाभार्थी हैं। निम्नलिखित आवश्यकताएं हैं जो योग्य होने के लिए अस्वीकरण के लिए पूरी होनी चाहिए:
- लाभार्थी को संपत्ति स्वीकार करने के लिए एक अपरिवर्तनीय और अयोग्य इनकार प्रदान करना चाहिए।
- इनकार लिखित में होना चाहिए।
- दस्तावेज़ को निम्नलिखित समय में बाद में सेवानिवृत्ति के खाते में प्रस्तुत किया जाना चाहिए:
- सेवानिवृत्ति के खाते के मालिक की मृत्यु के नौ महीने बाद।
- यदि लाभार्थी की मृत्यु हो जाने पर नौ महीने बाद 21 वर्ष की आयु प्राप्त करता है या वह 21 वर्ष का होता है।
- अस्वीकरण से पहले लाभार्थी को विरासत में मिली किसी भी संपत्ति को स्वीकार नहीं करना चाहिए।
- डिस्क्लेमर बनाने वाले व्यक्ति की ओर से किसी भी दिशा के बिना संपत्ति को उत्तराधिकारी लाभार्थी को पास करना होगा।
कुछ राज्यों को किसी विशेष विवरण को शामिल करने के लिए अस्वीकरण की आवश्यकता होती है जो कहता है कि संपत्ति का खुलासा करने वाला व्यक्ति किसी भी दिवालियापन कार्यवाही के अधीन नहीं है। संपत्ति का खुलासा करने वाले को अपने निवास स्थान के कानूनों पर कानूनी सलाह लेनी चाहिए।
कुछ राज्यों को किसी विशेष विवरण को शामिल करने के लिए अस्वीकरण की आवश्यकता होती है जो कहता है कि संपत्ति का खुलासा करने वाला व्यक्ति किसी भी दिवालियापन कार्यवाही के अधीन नहीं है।
अंतिम विचार: प्रलेखन
कोई विशेष रूप या दस्तावेज नहीं है जो किसी व्यक्ति को विरासत में मिली संपत्ति को प्राप्त करने के लिए पूरा करना चाहिए। एक पत्र आमतौर पर पर्याप्त होता है, बशर्ते वह उपरोक्त आवश्यकताओं को पूरा करता हो। यह सुनिश्चित करने के लिए कि सेवानिवृत्ति खाते के कस्टोडियन / ट्रस्टी द्वारा किसी विशेष अनुरोध को सम्मानित किया जाता है, एक व्यक्तिगत अस्वीकृति संपत्तियों की कस्टोडियन / ट्रस्टी के साथ जांच होनी चाहिए कि इन अनुरोधों को किस तरह से संभाला जाना चाहिए।
विरासत में मिली संपत्ति का खुलासा करते समय कर के परिणाम क्या हो सकते हैं, यह जानने के लिए अपने कर पेशेवर से बात करें। ये आप पर लागू नहीं हो सकते, लेकिन वे उत्तराधिकारी लाभार्थी के लिए लागू हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, कुछ अस्वीकरणों के लिए अदालत की मंजूरी की आवश्यकता हो सकती है, उदाहरण के लिए, संपत्ति को अस्वीकार करने वाला व्यक्ति मानसिक रूप से अक्षम या नाबालिग है।
लाभार्थी जो संपत्ति का खुलासा करने पर विचार कर रहे हैं, उन्हें यह सुनिश्चित करने के लिए कानूनी सलाह लेनी चाहिए कि उनके अस्वीकरण संघीय और राज्य की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं।
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