कनाडा के लिए एस्टेट योजना

एस्टेट प्लानिंग में, कनाडाई को एक संपत्ति कर के साथ संघर्ष नहीं करना पड़ता है जिस तरह से अमेरिकी नागरिक करते हैं। हालांकि, कई लोगों को यह एहसास नहीं है कि जब आप मर जाते हैं, तो "समझा हुआ कर" लागू होता है। इस लेख में, हम आपकी संपत्ति को इस कर के जोखिम को कम करने के लिए सुझाव देंगे और अपने लाभार्थियों को उन संपत्तियों को प्राप्त करने के लिए सुनिश्चित करने के लिए अपनी संपत्ति योजना को संरचित करेंगे।

चाबी छीन लेना

• कनाडा का डीम्ड डिस्पोजल टैक्स, जो अमेरिका में संपत्ति कर के समान है, को तब स्थगित कर दिया जाता है, जब संपत्ति को जीवित पति या पत्नी के लिए एक स्पाउस ट्रस्ट में स्थानांतरित कर दिया जाता है।
• एक ट्रस्ट बनाने से आप संपत्ति को तब तक स्थानांतरित कर सकते हैं जब आप अभी भी जीवित हैं, जो आपके मरने पर प्रोबेट लागत से बचता है।
• यदि आप वसीयत बनाए बिना मर जाते हैं, तो कनाडाई प्रांत जिसमें आप रहते थे, यह तय करता है कि आपकी संपत्ति कैसे वितरित की जाएगी।

कराधान और एस्टेट योजना

डीम्ड डिस्पोजल टैक्स का नाम इसलिए रखा गया है क्योंकि आपके निवेश को मृत्यु पर बेचा जाना माना जाता है। उनकी बिक्री से उत्पन्न किसी भी पूंजीगत लाभ को आपके निधन के वर्ष में दाखिल अंतिम आयकर रिटर्न में शामिल किया गया है। अंतिम कर रिटर्न में किसी भी सेवानिवृत्ति खातों और स्टॉक, बॉन्ड, रियल एस्टेट निवेश से प्राप्त आय और यहां तक ​​कि मृत्यु के वर्ष में जीवन बीमा की आय का मूल्य भी शामिल है, जो 1 जनवरी से मृत्यु की तारीख तक है।

2019 में कनाडा के संघीय आयकर दरों में 33% तक की वृद्धि के साथ, यह अंतिम कराधान पर्याप्त हो सकता है। प्रांतीय कर और प्रोबेट शुल्क भी लागू होते हैं। (प्रोबेट लागत पर छूट देना संभव है, हालांकि, उचित अग्रिम योजना के साथ।)

अच्छी खबर यह है कि अगर संपत्ति को जीवित पति को हस्तांतरित कर दिया जाता है, तो कर को स्थगित कर दिया जाता है। अगर संपत्ति को एक विश्वास ट्रस्ट में रखा जाता है, तो भी कर को स्थगित कर दिया जाता है, जो जीवित पति या पत्नी को आय प्रदान करता है। हालांकि, अगर पति-पत्नी संपत्ति बेचते हैं, तो कर लागू होता है। जब पति या पत्नी की मृत्यु हो जाती है और संपत्ति अन्य वारिसों को दे दी जाती है, तो किसी भी स्टॉक, बॉन्ड, रियल एस्टेट निवेश, और अन्य संपत्ति का पूंजीगत लाभ व्यक्तिगत आयकर दर पर कर योग्य होता है।

क्यों यह एक विल बनाने के लिए महत्वपूर्ण है

"कुछ भी नहीं है, लेकिन मृत्यु और करों, " पुरानी कहावत है (अमेरिकी संस्थापक पिता बेंजामिन फ्रैंकलिन के लिए जिम्मेदार)। जब आप इन दो अपरिहार्य घटनाओं को नियंत्रित नहीं कर सकते हैं, तो आप यह सुनिश्चित करने के लिए एक वसीयत कर सकते हैं कि आपके वित्तीय मामलों को आपकी इच्छाओं के अनुसार प्रबंधित किया जाता है क्योंकि आप अब अक्षमता या मृत्यु के कारण ऐसा करने में सक्षम नहीं हैं।

एक वैध वसीयत के बिना, आपको माना जाता है कि वह मर गया है। जब कनाडा में ऐसा होता है, तो आप जिस प्रांत में रहते हैं, वह आपकी इच्छाओं की परवाह किए बिना आपकी संपत्ति कैसे वितरित करता है। आंतों के नियमों का पालन करते हुए, प्रांत आमतौर पर जीवित पति या पत्नी के लिए पहले $ 50, 000 मूल्य का वितरण करता है, फिर पति-पत्नी और बच्चों के बीच आराम करता है। यदि आपके पास एक जीवित पति या पत्नी नहीं है, तो आपके माता-पिता आपकी संपत्ति प्राप्त करने के लिए कतार में हैं, इसके बाद किसी भी भाई-बहन।

इच्छा के बिना मरने से देरी और अतिरिक्त खर्च भी होता है। अदालत संपत्ति के निष्पादक के रूप में सेवा करने के लिए एक बंधुआ प्रशासक नियुक्त करती है। इसके अलावा, 19 वर्ष से कम उम्र के बच्चों को वितरित की गई कोई भी संपत्ति एक बंधुआ अभिभावक या पब्लिक ट्रस्टी को दी जानी चाहिए। इन प्रशासकों की नियुक्ति की प्रक्रिया महंगी और समय लेने वाली दोनों है।

आखिरी वसीयतनामा और साक्ष

अंतिम वसीयत का उद्देश्य उस व्यक्ति को निर्देश देना है जिसे आप एक निष्पादक के रूप में चुनते हैं कि आप अपनी मृत्यु के बाद अपनी संपत्ति कैसे वितरित करना चाहते हैं। यह आमतौर पर आपके अंतिम संस्कार या अंत्येष्टि पर दिशा-निर्देश नहीं देता है, क्योंकि यह आम तौर पर अंतिम संस्कार के बाद खोला नहीं जाएगा, जब वारिस वसीयत को पढ़ने के लिए एक साथ आते हैं।

पॉवर ऑफ़ अटॉर्नी

पावर ऑफ अटॉर्नी आपकी पसंद के व्यक्ति को आपके वित्तीय मामलों का प्रबंधन करने की शक्ति देती है यदि आप उन्हें स्वयं प्रबंधित करने में असमर्थ हो जाते हैं। यह इस व्यक्ति को आपके एजेंट या अटॉर्नी-इन-फैक्ट के रूप में नामित करता है, जो इस तरह के दैनिक कार्यों को संभालने की शक्ति देता है:

• भुगतान बिल
• टैक्स रिटर्न दाखिल करना
• मेल खोलना
• बैंकिंग
• एकाउंटेंट और वकीलों के साथ बात कर रहे हैं
• पालतू जानवरों की देखभाल
• अपनी ओर से मतदान

पावर ऑफ अटॉर्नी के बिना, यदि आप विकलांग हो जाते हैं तो आपके पति के पास आपके लिए कई महत्वपूर्ण कार्य करने का कोई कानूनी अधिकार नहीं है।

जीवित होगा

एक जीवित व्यक्ति अपनी पसंद के व्यक्ति को स्वास्थ्य देखभाल / मानसिक शक्ति प्रदान करेगा। यह इस व्यक्ति को आपके एजेंट या अटॉर्नी-इन-एक्ट के रूप में कार्य करता है, जिसे आप अपनी इच्छा को व्यक्त करने में असमर्थ होने पर प्राप्त चिकित्सा उपचार को लागू करने की शक्ति देते हैं। दस्तावेज़ डॉक्टरों, परिवार के सदस्यों और जीवन-समर्थन और अन्य चिकित्सा प्रक्रियाओं के लिए आपकी इच्छाओं को बताता है यदि आप मस्तिष्क मृत, बेहोश, मानसिक रूप से बीमार, या अन्यथा संचार करने में असमर्थ थे।

एक जीवित अनिवार्य रूप से आपके चुने हुए एजेंट को यह चुनने की शक्ति देगा कि "प्लग को खींचना है" या आपके लिए अपना भाग्य तय करना है, लेकिन इसका मूल्य बहस का विषय है। इच्छामृत्यु कनाडा के आपराधिक संहिता की धारा 215 के तहत कानूनी नहीं है, और रहने का कोई कानूनी दर्जा नहीं होगा। हालांकि, कनाडा का चार्टर ऑफ राइट्स आपराधिक कोड की इस धारा की संवैधानिकता को "व्यक्ति की सुरक्षा और उसके अभाव से वंचित नहीं होने का अधिकार" देकर सभी को संदेह में डाल देता है।

कैसे एक ट्रस्ट एस्टेट योजना को सरल बनाता है

A यह सुनिश्चित करेगा कि आपके उत्तराधिकारी ठीक वही प्राप्त करें जो आप उन्हें प्राप्त करना चाहते हैं, लेकिन एक ट्रस्ट इन परिसंपत्तियों को आपके उत्तराधिकारियों को हस्तांतरित करने की प्रक्रिया को सरल बना सकता है। दोनों के बीच मुख्य अंतर यह है कि ट्रस्ट आपको संपत्ति को तब तक लाभार्थियों को हस्तांतरित करेगा जब आप अभी भी जीवित हैं, जबकि एक इच्छा मृत्यु होने पर आपकी संपत्ति स्थानांतरित कर देगा।

एक ट्रस्ट एक कानूनी इकाई है जो आपकी कुछ या सभी संपत्तियों का मालिक है, जैसे कि बैंक खाते, अचल संपत्ति, स्टॉक और बॉन्ड, म्यूचुअल फंड यूनिट और निजी व्यवसाय। एक ट्रस्ट की शर्तें सामान्य इच्छा की तुलना में कानूनी रूप से अधिक बाध्यकारी होती हैं, जिसे कानून की अदालत में चुनौती दी जा सकती है कि क्या यह मृतक के "नैतिक दायित्व" को पूरा करता है। एक ट्रस्ट आपको प्रोबेट प्रक्रिया से बचने की भी अनुमति देता है, जहां आपकी वसीयत की सामग्री सार्वजनिक रूप से उपलब्ध कराई जाती है।

ट्रस्टों के प्रकार

एस्टेट प्लानिंग में विश्वास का मुख्य प्रकार एक जीवित रहने वाला ट्रस्ट है, इसलिए तथाकथित क्योंकि आप जीवित रहते हुए किसी भी समय ट्रस्ट की शर्तों को बदल सकते हैं या रद्द कर सकते हैं। ट्रस्ट ट्रस्टियों को निर्देश देता है कि जीवित रहते हुए, मृत्यु के बाद, या यदि आप ऐसा करने में असमर्थ हो जाते हैं, तो अपनी संपत्ति को लाभार्थियों को कैसे वितरित करें।

आप और आपके पति या पत्नी दोनों ट्रस्टी हो सकते हैं और ट्रस्ट की संपत्ति का प्रबंधन कर सकते हैं। एक जीवित ट्रस्ट की यह विशेषता महत्वपूर्ण हो सकती है, उदाहरण के लिए, यदि एक पारिवारिक व्यवसाय को एक ट्रस्ट में रखा गया है और आप इसके संचालन पर कुछ नियंत्रण जारी रखना चाहते हैं। जब एक पति की मृत्यु हो जाती है, तो जीवित पति, ट्रस्टी के रूप में जारी रहता है, लेकिन यह विश्वास अपरिवर्तनीय हो जाता है कि केवल इसकी शर्तों में सीमित परिवर्तन किए जा सकते हैं।

चूंकि ट्रस्ट-ट्रस्ट की गई परिसंपत्तियों से होने वाली आय कनाडाई ट्रस्ट कर दरों पर कर योग्य है, इसलिए जीवित ट्रस्ट कनाडा में उतने लोकप्रिय नहीं हैं, जितने कि वे अमेरिका में हैं, जहां आपकी व्यक्तिगत आयकर दर पर कर लगाया जाता है। 17 जून 1971 के बाद स्थापित एक जीवित ट्रस्ट, निवास के प्रांत में कर की उच्चतम सीमांत दर पर सभी आय पर कर के अधीन है। अधिकांश कनाडाई प्रांतों में यह दर पहले डॉलर की आय पर 39% से 47% तक हो सकती है। इसके विपरीत, एक वसीयतनामा ट्रस्ट, जो मृत्यु के बाद ही संचालित होता है, पर व्यक्तिगत प्रांतीय कर की दर से कर लगाया जाता है।

इसके अलावा, ऐसी संपत्तियां जो किसी कनाडाई ट्रस्ट के अंदर या बाहर हस्तांतरित की जाती हैं, उन्हें आमतौर पर माना जाता है जैसे कि वे बेची गई हैं, और खरीद तिथि से मूल्य (प्रशंसा) में किसी भी वृद्धि पर कर लगाया जाता है। हालांकि, दो अपेक्षाकृत हालिया ट्रस्ट संरचनाएं, परिवर्तन-अहंकार ट्रस्ट, और संयुक्त-स्पूशल ट्रस्ट आपको पूंजीगत लाभ कराधान से बचने की अनुमति देते हैं।

तल - रेखा

संक्षेप में, यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपकी संपत्ति जिस तरह से आप चाहते हैं उन्हें वितरित की जाती है, आपको एक अंतिम इच्छा और वसीयतनामा की आवश्यकता होगी, और आप एक जीवित इच्छाशक्ति, एक वकील की शक्ति और एक विश्वास पर भी विचार करना चाह सकते हैं।