गणना कैसे करें (और ठीक करें) अतिरिक्त IRA योगदान

IRAs सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने का एक शानदार तरीका है, लेकिन क्या होता है यदि आप एक रोथ IRA में योगदान करते हैं और आपकी आय बहुत अधिक है? या आप एक रोथ या पारंपरिक इरा की अनुमति से अधिक योगदान करते हैं?

हालांकि यह बहुत अच्छा होगा यदि आप अपना सारा पैसा रोथ में डाल सकते हैं (सोचें: कर-मुक्त वृद्धि और निकासी), आईआरएस यह सीमा रखता है कि आप प्रत्येक वर्ष कितना योगदान कर सकते हैं। आपको अपनी आय के आधार पर योगदान करने के योग्य होना चाहिए। और यदि आप पात्र हैं, तो आपके द्वारा योगदान की जा सकने वाली राशि की सीमाएँ हैं।

यदि आप बहुत अधिक पैसा कमाते हैं, तो आप पिछले दरवाजे रोथ के साथ आय सीमाएं प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं।

इसी तरह, पारंपरिक IRAs के लिए योगदान सीमाएं हैं। लेकिन इन इरा के लिए आय सीमा आपके करों में कटौती के योगदान के साथ है।

यदि आप किसी एक नियम का उल्लंघन करते हैं, तो आपने एक अयोग्य, या अतिरिक्त, योगदान दिया है। जब तक आप गलती को ठीक नहीं करते, आपको प्रत्येक वर्ष राशि पर 6% जुर्माना देना होगा।

चाबी छीन लेना

• यदि आप IRA से अधिक योगदान करते हैं, तो आपने एक अयोग्य (अतिरिक्त) योगदान दिया है।
• जब तक आप अतिरिक्त नहीं हटाते, तब तक अयोग्य योगदान प्रत्येक वर्ष 6% जुर्माना लगाता है।
• आपके पास गलती को ठीक करने के लिए कई विकल्प हैं, लेकिन जल्दी से कार्य करना सबसे अच्छा है।

इरा आय और योगदान सीमाएँ

2019 के लिए, आप सबसे अधिक रोथ और पारंपरिक इरा में योगदान कर सकते हैं:

• $ 6, 000 यदि आप 50 से कम उम्र के हैं
• $ 7, 000 यदि आप 50 वर्ष और उससे अधिक आयु के हैं

रोथ इरास में एक अतिरिक्त प्रतिबंध है। आप सीमा तक योगदान कर सकते हैं या कुछ भी - अपनी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) पर निर्भर करता है। 2019 के लिए Roth IRA आय सीमा पर एक नज़र:

अतिरिक्त इरा योगदान

यदि आपने योग्य होने के लिए बहुत अधिक करने पर एक रोथ के लिए योगदान दिया है - या यदि आपने IRA की अनुमति दी है, तो आपने अधिक योगदान दिया है। यह योगदान 6% कर दंड के अधीन है।

$ 6, 000 (या $ 7, 000) अधिकतम कुल संयुक्त है जिसे आप अपने सभी IRAs में योगदान कर सकते हैं। इसका मतलब है कि यदि आपके पास एक पारंपरिक IRA और एक रोथ IRA है, तो उन दो खातों में आपका कुल योगदान $ 6, 000 (या $ 7, 000) से अधिक है।

आपके द्वारा दी गई राशि आपकी अर्जित आय से अधिक नहीं हो सकती है। यदि आपकी अर्जित आय $ 4, 000 है, तो आप IRA में योगदान दे सकते हैं।

अतिरिक्त योगदान के लिए दंड

अयोग्य योगदान के लिए जुर्माना अतिरिक्त राशि का 6% है। जब आप आईआरएस फॉर्म 5329 का उपयोग कर अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं तो आप यह जुर्माना देते हैं।

यदि आप गलती को ठीक नहीं करते हैं, तो आप हर साल अपने खाते में अतिरिक्त अवशेषों के लिए दंड का भुगतान करेंगे। यदि आप गलती को ठीक करने के लिए अपने IRA से एक योग्य वितरण लेने के योग्य नहीं हैं, तो आप कमाई (ब्याज) पर अतिरिक्त 10% जल्दी वापसी का भुगतान करेंगे।

अतिरिक्त योगदान की गणना कैसे करें

आईआरएस एक अतिरिक्त योगदान के कारण आय (या नुकसान) की गणना करने के लिए एक विशिष्ट सूत्र प्रदान करता है।

शुद्ध आय = अतिरिक्त योगदान × ACB = AOBAOBwhere: AOB = समायोजित ओपनिंग बैलेंसएसीबी = समायोजित क्लोज़िंग बैलेंस \ _ {संरेखित} और \ टेक्स्ट {नेट इनकम} = \ टेक्स्ट {अतिरिक्त योगदान} \ गुना \ "एसीबी-एओबी} {एओबी } \\ & \ textbf {जहां:} \\ & AOB = \ text {समायोजित शेष राशि} \\ और ACB = \ पाठ {समायोजित समापन शेष} \\ \ एंड {संरेखित} शुद्ध आय = अतिरिक्त योगदान × AOBACB OB AOB जहाँ: AOB = एडजस्टेड ओपनिंग बैलेंसएसीबी = एडजस्ट किया हुआ क्लोज़िंग बैलेंस

समायोजित प्रारंभिक संतुलन: पिछला IRA शेष राशि (अतिरिक्त एक सहित), योगदान, समेकन और योगदान होने के बाद से खाते में स्थानांतरित हो जाता है।

समायोजित समापन संतुलन: IRA का वर्तमान मूल्य सभी वितरण, समेकन और हस्तांतरण में योगदान के बाद से घटा है।

अतिरिक्त योगदान उदाहरण

यहां एक उदाहरण दिया गया है जो एक गलती दिखाता है और कमाई की गणना करने के लिए सूत्र कैसे लागू किया जाता है:

मैरी ने पिछले साल अपने पारंपरिक इरा में $ 3, 000 का योगदान दिया। अपने कर दाखिल करते समय, उसे पता चलता है कि वह केवल $ 2, 000 का योगदान करने के लिए पात्र थी क्योंकि उसके पास वर्ष के लिए अर्जित आय में केवल $ 2, 000 थी। वह $ 1, 000 अतिरिक्त निकालने का अनुरोध करती है।

योगदान से पहले, मैरी का इरा संतुलन $ 12, 000 था और अब इसकी कीमत $ 18, 000 है। उसने कोई अतिरिक्त योगदान या वितरण नहीं किया। उसका समायोजित समापन शेष $ 18, 000 है और उसका समायोजित प्रारंभिक संतुलन $ 15, 000 ($ 12, 000 + $ 3, 000) है। वह आय निर्धारित करने के लिए आईआरएस सूत्र का उपयोग करता है:

= $ 1000 × $ 18000− $ 15000 $ 15000 = $ 1000 × $ 3000 $ 15000 = $ 200 की कमाई \ _ {शुरू} और = $ 1000 \ गुना \ frac {\ $ 18000 - \ $ 15000} {\ _ 15000} \\ & = \ frac {[$ १००० \ _ \ _ \ _ $ ३०००} {\ _ $ १५०००} \\ & = \ $ २०० \ पाठ {कमाई} \ aligned \ अंत ’’ गठबंधन = = $ १००० × $ १५००० $ १−००० $ १५००० = $ १५००० $ १००० × १००० = ३००० = $ 200 की कमाई

मैरी $ 1, 200 ($ 1, 000 अतिरिक्त योगदान और अतिरिक्त योगदान के कारण $ 200 आय को हटा देगा)।

कैसे एक अतिरिक्त इरा योगदान को ठीक करने के लिए

IRA में एक अतिरिक्त योगदान को सही करने के कई तरीके हैं।

• अतिरिक्त योगदान और कमाई को वापस ले लें । सामान्य तौर पर, आप अपने कर की समय सीमा से पहले अतिरिक्त योगदान और किसी भी कमाई को वापस लेने पर 6% जुर्माना से बच सकते हैं। आपको अपने करों पर आय को आय घोषित करना चाहिए। इसके अलावा, अगर आप 59 e से कम उम्र के हैं, तो आपको कमाई पर 10% टैक्स चुकाना पड़ सकता है।
• एक संशोधित कर रिटर्न फाइल करें (यदि आपने पहले ही फाइल कर दिया है)। यदि आप अतिरिक्त योगदान और कमाई को हटाते हैं और अक्टूबर एक्सटेंशन की समय सीमा में संशोधित रिटर्न दाखिल करते हैं तो आप 6% जुर्माना से बच सकते हैं।
• अगले साल के योगदान के लिए अतिरिक्त लागू करें । भविष्य के कर रिटर्न पर ऐसा करने से आपको इस वर्ष 6% कर के लिए हुक नहीं मिलेगा, लेकिन अतिरिक्त लागू करने से कम से कम आप भुगतान करना बंद कर देंगे।
• अगले साल अतिरिक्त वापस ले लें । यदि आप पहले अन्य विकल्पों में से एक नहीं करते हैं, तो आप अगले वर्ष के 31 दिसंबर तक अतिरिक्त धनराशि निकाल सकते हैं। आप कमाई छोड़ सकते हैं, लेकिन आपको अगले वर्ष के लिए उस 6% जुर्माना से बचने के लिए पूरे अतिरिक्त योगदान को हटाना होगा।

अतिरिक्त योगदान विचार

सूत्र के अतिरिक्त, अतिरिक्त IRA योगदान को सही करने पर विचार करने के लिए कुछ ठीक बिंदु हैं।

• आपको उसी IRA से अतिरिक्त सुधार करना होगा । आपको उसी IRA से अतिरिक्त योगदान को निकालना होगा जिसने अतिरिक्त योगदान को ट्रिगर किया है। इसलिए, यदि आपके पास कई IRAs हैं, तो आप IRA को "फिक्स" करने के लिए चेरी-पिक नहीं कर सकते।
• अंतिम योगदान एक अतिरिक्त योगदान है । यदि आपने IRA में कई योगदान किए हैं, तो अंतिम को अतिरिक्त योगदान माना जाता है।
• आप अतिरिक्त को सही करने के लिए संपूर्ण शेष राशि वितरित कर सकते हैं । यदि अतिरिक्त राशि केवल IRA के लिए किया गया योगदान है और IRA में कोई अन्य योगदान, वितरण, स्थानान्तरण या पुनर्वितरण नहीं हुआ है - तो आप लागू समय सीमा द्वारा संपूर्ण IRA शेष राशि को वितरित करके अतिरिक्त को सही कर सकते हैं।

तल - रेखा

ज्यादातर लोग जो इरा के लिए अयोग्य योगदान करते हैं, वे गलती से ऐसा करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप बहुत अधिक योगदान दे सकते हैं:

• आप अधिक पैसा बनाते हैं, और यह आपको आय पात्रता सीमा से परे धकेल देता है
• आप वर्ष में पहले किए गए योगदान के बारे में भूल गए
• आपने वर्ष के लिए अपनी अर्जित आय से अधिक योगदान दिया

अपने सेवानिवृत्ति खातों को निधि देने के ईमानदार प्रयास में, आप एक अतिरिक्त योगदान दे सकते हैं। आईआरएस का अनुमान है कि ऐसा होगा और गलती को ठीक करने में आपकी मदद करने के लिए दिशानिर्देश प्रदान करता है।

बेशक, गलती को ठीक करने का सबसे आसान तरीका यह है कि इसे शुरू करने से बचें। अपनी अर्जित आय, संशोधित समायोजित सकल आय और वार्षिक योगदान सीमा पर ध्यान दें। इसके अलावा, कर वर्ष के लिए आपके द्वारा पहले से किए गए किसी भी योगदान पर नज़र रखें- और सुनिश्चित करें कि आप सही वर्ष के लिए किसी भी योगदान को आवंटित करते हैं जो आप 1 जनवरी और 15 अप्रैल के बीच करते हैं।

और, यदि आप कोई गलती करते हैं, तो इसे ठीक करने के लिए जल्दी से कार्य करें ताकि आप उन दंडों को सीमित कर सकें जो आप पर बकाया हैं।