तलाक के दौरान IRA और अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं को कैसे विभाजित करें

यदि आप तलाक या कानूनी अलगाव से गुजर रहे हैं, तो आपको अपनी सेवानिवृत्ति योजनाओं में आपके पास मौजूद संपत्ति को साझा करने की सबसे अधिक आवश्यकता होगी। कुछ मामलों में, संपत्ति एक पार्टी को प्रदान की जा सकती है। चाहे आप धन छोड़ रहे हों या उन्हें प्राप्त कर रहे हों, आपको उन नियमों को समझने की आवश्यकता है जो तलाक में परिसंपत्ति विभाजन को नियंत्रित करते हैं।

किसी भी लागू करों का भुगतान करने के लिए सही पार्टी जिम्मेदार है यह सुनिश्चित करने में उचित हैंडलिंग महत्वपूर्ण है। रिटायरमेंट प्लान का प्रकार- अर्थात्, चाहे वह एक इरा हो या योग्य योजना - जो लागू होने वाले नियमों को निर्धारित करता है।

अर्हताप्राप्त घरेलू संबंध आदेश तलाक के लिए बनाम स्थानांतरण घटना

यहां तक ​​कि अगर आप और आपके पति अपने IRAs में संपत्ति को विभाजित करेंगे और योग्य योजनाओं को ठीक उसी तरह से विभाजित करेंगे, तो प्रत्येक प्रकार के विभाजन पर एक अलग कानूनी शब्द लागू होता है। IRA को "तलाक के लिए स्थानांतरण घटना" नामक एक प्रक्रिया का उपयोग करके विभाजित किया गया है, जबकि 403 (बी) और योग्य योजनाएं, जैसे कि 401 (के), "अर्हताप्राप्त घरेलू संबंध आदेश" (QDRO) के तहत विभाजित हैं।

कई अदालतें दोनों प्रकार के विभाजनों को QDRO के रूप में लेबल करके इस भेद को भ्रमित करती हैं। फिर भी, आपको और आपके पति को स्पष्ट रूप से उस श्रेणी को सीमांकित करने की आवश्यकता है जिसमें आपकी प्रत्येक सेवानिवृत्ति संपत्ति गिर जाती है जब आप अपनी जानकारी न्यायाधीश या मध्यस्थ को सौंपते हैं ताकि वे तलाक या अलगाव समझौते में सही ढंग से सूचीबद्ध हों। ऐसा नहीं करने पर अनावश्यक जटिलताएँ पैदा हो सकती हैं।

चाबी छीन लेना

• तलाक के दौरान, जब तक आप उन्हें अदालतों के साथ सही ढंग से दाखिल नहीं करेंगे, तब तक आपको सेवानिवृत्ति खातों के तत्काल विभाजन पर करों का भुगतान करने की उम्मीद नहीं होगी।
• QDROs, या अर्हताप्राप्त घरेलू संबंध आदेश, सेवानिवृत्ति के खातों के विभाजन का प्रबंधन करते हैं जो IRAs नहीं हैं। जिन्हें स्थानांतरण घटनाओं के रूप में वर्गीकृत किया गया है। दो को स्पष्ट करना एक महत्वपूर्ण अंतर है।
• परिसंपत्तियों के विभाजन में सहायता के लिए वित्तीय विशेषज्ञ को नियुक्त करना अक्सर कार्रवाई का सबसे अच्छा कोर्स होता है।
• अनदेखी करना आसान हो सकता है, लेकिन तलाक के दौरान अपने लाभार्थियों को अपडेट करना सुनिश्चित करें।

एक योग्य योजना का विभाजन: QDRO

तलाक के लिए कुछ अपवादों में से एक का गठन होता है, जो लेनदारों या मुकदमों द्वारा जब्ती या लगाव से सुरक्षा प्रदान करता है, जो कि संघीय कानून योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए होता है। यदि पति या पत्नी एक अर्हताप्राप्त घरेलू संबंध आदेश का उपयोग करते हैं, तो तलाक और पृथक्करण योजना मालिक के योग्य पति-पत्नी द्वारा योग्य-योजना संपत्ति के लगाव की अनुमति देते हैं। इस डिक्री का उपयोग योग्य-सेवानिवृत्ति-योजना परिसंपत्तियों को मालिक और उनके वर्तमान या पूर्व-पति या बच्चों या अन्य आश्रितों के बीच विभाजित करने के लिए किया जाता है।

QDROs तलाक के लिए ट्रांसफर की घटना से मिलते-जुलते हैं क्योंकि वे कर-मुक्त लेनदेन हैं जब तक कि उन्हें अदालतों और इरा कस्टोडियन को सही ढंग से सूचित किया गया है। प्राप्त करने वाला पति अपने स्वयं के योग्य योजना में या पारंपरिक या रोथ इरा (जिस स्थिति में हस्तांतरण को एक कर के रूप में दंडित नहीं किया जाएगा) में QDRO परिसंपत्तियों को रोल कर सकता है। आईआरएस द्वारा QDRO के रूप में नहीं समझा गया तलाक के निपटान के लिए एक योग्य योजना के अनुसार कोई भी हस्तांतरण कर और दंड के अधीन है।

एक इरा विभाजन: स्थानांतरण हादसा

यदि आपने निर्दिष्ट किया है कि आपके IRA डिवीजन को आपके समझौते में तलाक के लिए एक स्थानांतरण घटना के रूप में माना जाना है, तो जुदाई लेनदेन पर कोई कर का मूल्यांकन नहीं किया जाएगा। धन की आवाजाही को या तो एक हस्तांतरण या रोलओवर के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है IRA कस्टोडियन द्वारा, विभाजन की परिस्थितियों और डिक्री शब्द कैसे किया जाता है पर निर्भर करता है।

प्राप्तकर्ता संपत्तियों का कानूनी स्वामित्व तब लेगा जब हस्तांतरण पूरा हो जाएगा और फिर किसी भी भविष्य के लेनदेन या वितरण के कर परिणामों के लिए पूरी जिम्मेदारी मान लेंगे। इसका मतलब यह है कि यदि आप अपनी इरा का आधा हिस्सा अपनी जल्द ही होने वाली पूर्व पत्नी को ठीक से लेबल ट्रांसफर घटना के रूप में देने जा रहे हैं, तो उसे अपने खाते से निकाले जाने वाले किसी भी वितरण पर कर का भुगतान करना होगा धनराशि मिलने के बाद। आपको उस संपत्ति पर कर नहीं देना होगा जो उसे भेजी गई थी क्योंकि आपने स्थानांतरण घटनाओं के लिए आईआरएस नियमों का पालन किया था।

यह अविश्वसनीय रूप से फायदेमंद हो सकता है - और अच्छी तरह से पैसे के लायक - सेवानिवृत्ति या किसी अन्य प्रकार के वित्तीय खाते के विभाजन में सहायता के लिए वित्तीय पेशेवर को नियुक्त करना।

यदि, हालांकि, आप अपने डिवीजन को पर्याप्त रूप से लेबल करने में विफल रहे हैं, तो आप कर और पूर्व निकासी पर जुर्माना, यदि लागू हो, पूरी राशि, जो आपके पूर्व-पति को प्राप्त हो, दोनों पर देना होगा। इससे बचने के लिए, स्पष्ट रूप से दोनों डिवीजन प्रतिशत के टूटने और IRA परिसंपत्तियों की डॉलर राशि को हस्तांतरित करने के साथ-साथ हस्तांतरण में शामिल सभी IRA के लिए सभी भेजने और प्राप्त करने वाले खाता संख्या को स्पष्ट रूप से सूचीबद्ध करना सुनिश्चित करें।

निर्देश जो आप प्रदान करते हैं, दोनों को भेजने और प्राप्त करने की आवश्यकता है IRA संरक्षक, साथ ही न्यायाधीश और राज्य कानून। यदि न्यायालयों द्वारा विभाजन समझौते को मंजूरी नहीं दी जाती है, तो आईआरएस को आपको एक संशोधित कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता होगी जो आपके द्वारा पूर्व में भेजी गई पूरी राशि को साधारण आय के रूप में रिपोर्ट करता है। इसके अलावा, आपके पूर्व-प्राप्त जीवनसाथी को IRA में नहीं रखा जा सकता है क्योंकि यह एक पात्र स्थानांतरण नहीं था। इसका मतलब यह है कि आपके पूर्व पति उस पैसे पर टैक्स डिफरल का लाभ खो देंगे - और उस नुकसान की भरपाई के लिए आपके पास वापस आ सकते हैं।

इरा आस्तियों के आधार ट्रैकिंग

कुछ योग्य हस्तांतरण की घटनाओं को IRA से बनाया गया है जो आंशिक रूप से nondeductible योगदान के साथ वित्त पोषित किया गया है। यदि आपके साथ ऐसा है, तो आपको और आपके पूर्व दोनों को गैर-जिम्मेदार योगदान की डॉलर राशि जानने और आईआरएस के साथ कर फॉर्म 8606 फाइल करने की आवश्यकता होगी, ताकि सही ढंग से नॉनडक्टेक्टेड मात्रा की गणना और रिपोर्ट की जा सके।

लाभार्थी पदनाम

अपनी इरा या योग्य-योजना संपत्ति भेजने या प्राप्त करने के बाद, अपने लाभार्थियों को जोड़ना या अपडेट करना सुनिश्चित करें। आपका पूर्व पति शायद उनमें से एक नहीं होगा जब तक कि आपके तलाक के डिक्री की आवश्यकता न हो। (लाभार्थी और जीवन बीमा सहित अपनी अन्य सभी वित्तीय परिसंपत्तियों पर लाभार्थियों को अपडेट करना सुनिश्चित करें।)

यदि आप पुनर्विवाह करने जा रहे हैं और / या आपके बच्चे अब आपके प्राथमिक लाभार्थी बनने जा रहे हैं, तो यह एक रिवोकेबल लिविंग ट्रस्ट बनाने और ट्रस्ट को आपकी योजना या खाते के प्राथमिक या द्वितीयक लाभार्थी बनाने के लिए विवेकपूर्ण हो सकता है। एक एस्टेट-प्लानिंग अटॉर्नी आपको इसे पूरा करने में मदद कर सकती है और यह सुनिश्चित कर सकती है कि आपकी सेवानिवृत्ति की संपत्ति आपकी इच्छानुसार छितरी हुई होगी।

तल - रेखा

यदि अदालतें और IRA और / या योग्य-योजना संरक्षक आपके डिवीजनों को QDROs के रूप में पहचानते हैं या तलाक के लिए घटना को स्थानांतरित करते हैं, तो आपके या आपके पूर्व के लिए कोई कर परिणाम नहीं होंगे। इस मामले में विस्तार से ध्यान देने की कमी तलाक की प्रक्रिया को और अधिक जटिल और महंगी बना सकती है, खासकर अगर पैसे की बड़ी रकम शामिल हो।