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कम कर का भुगतान करने के लिए टैक्स लॉट का उपयोग कैसे करें

दलालों : कम कर का भुगतान करने के लिए टैक्स लॉट का उपयोग कैसे करें

हाल के वर्षों में कर बिलों की एक श्रृंखला, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट 2017 में समापन ने निवेशकों को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और लाभांश पर बचत के लिए एक शानदार अवसर दिया है। लेकिन इन बदलावों का पूरा फायदा उठाने का तरीका यह है कि आप अपने निवेश की खरीद और बिक्री के प्रबंधन में कर का उपयोग करें और आईआरएस को उस आय की रिपोर्टिंग करें।

एकल लेनदेन में खरीदी गई प्रतिभूतियों को कर उद्देश्यों के लिए "बहुत" के रूप में संदर्भित किया जाता है। दूसरे शब्दों में, एक कर लॉट सभी लेनदेन और उनके कर निहितार्थ (खरीद और बिक्री की तारीख, लागत आधार, बिक्री मूल्य) एक पोर्टफोलियो में एक विशेष सुरक्षा को शामिल करने का एक रिकॉर्ड है। टैक्स लॉट के संदर्भ में सोचने से एक निवेशक को रणनीतिक निर्णय लेने में मदद मिल सकती है कि किन संपत्तियों को बेचना है और कब, उन निवेशों पर बकाया करों में बड़ा अंतर है।

वर्तमान कर की दरें

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट द्वारा स्थापित वर्तमान दरों को 2025 तक लागू करने का इरादा है।

2019 में आय में 434, 550 डॉलर या उससे अधिक की रिपोर्ट करने वाले एकल फिल्मकारों के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर की दर 20% से अधिक हो जाती है; संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित लोगों के लिए, यह $ 488, 850 है। जो लोग $ 39, 376 और $ 434, 550 ($ 78, 751- $ 488, 850 जोड़े के बीच) के लिए 15% की दर से गिरते हैं और यह उन लोगों के लिए 0% है, जिनकी आय उन संबंधित न्यूनतम से कम है। इन दरों को प्राप्त करने के लिए, फाइलर के पास कम से कम एक वर्ष के लिए निवेश का स्वामित्व होना चाहिए।

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है। इस अधिनियम ने निम्न आय वालों के लिए 10% से लेकर सात% आयकर कोष्ठक स्थापित किए, जो शीर्ष आय वालों के लिए 37% थे।

नीचे एक त्वरित नज़र है कि आपके टैक्स ब्रैकेट के आधार पर आपके स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड पर आपके लाभांश, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कैसे कर लगाया जाएगा।

स्टॉक्स, बॉन्ड्स, म्युचुअल फंडटैक्स दर: एकल फ़िल्टरर
आय $ 0-39, 375आय $ 39, 376- $ 434, 550आय
$ 434, 551 और अधिक
योग्य लाभांश0%15%20%
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्ससाधारण टैक्स ब्रैकेटसाधारण टैक्स ब्रैकेटसाधारण टैक्स ब्रैकेट
लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स0%15%20%
टैक्स दर: संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग
आय $ 0- $ 78, 750आय $ 78, 751- $ 488, 850आय
$ 488, 851 और उच्चतर
योग्य लाभांश0%15%20%
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्ससाधारण टैक्स ब्रैकेटसाधारण टैक्स ब्रैकेटसाधारण टैक्स ब्रैकेट
लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स0%15%20%

तालिका में सूचीबद्ध दरों के अलावा, उच्च आय वाले करदाता
अतिरिक्त 3.8% शुद्ध निवेश आयकर देना पड़ सकता है।

जैसा कि आप चार्ट से देख सकते हैं, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कम से कम अनुकूल कर उपचार प्राप्त करते हैं और ज्यादातर मामलों में इससे बचा जाना चाहिए। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि लाभांश के लिए कम कर दर केवल योग्य लाभांश पर लागू होती है। यही है, जब तक कि लाभांश पूर्व तिथि से 60 दिन पहले 121 दिन की अवधि के दौरान कम से कम 60 दिनों के लिए आयोजित सुरक्षा पर लाभांश प्राप्त नहीं होता है, तब तक कम दर लागू नहीं होती है।

चाबी छीन लेना

  • एक कर लॉट सभी लेनदेन और उनके कर निहितार्थ (खरीद और बिक्री की तारीख, लागत आधार, बिक्री मूल्य) एक पोर्टफोलियो में एक विशेष सुरक्षा को शामिल करने का एक रिकॉर्ड है।
  • टैक्स लॉट के संदर्भ में सोचने से एक निवेशक को रणनीतिक निर्णय लेने में मदद मिल सकती है कि एक कर वर्ष में कौन सी संपत्ति बेचनी है और कब।
  • विशेष रूप से, आपकी लागत आधार पद्धति का विकल्प पूंजीगत लाभ और हानि की गणना पर महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकता है और उन निवेशों पर लगाए गए करों को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकता है।

लाभ और हानि की रिपोर्ट कैसे करें

फॉर्म 1099-DIV आपके लिए कर उद्देश्यों के लिए साधारण और योग्य लाभांश को तोड़ता है।

आपको अपनी मूल लागत के आधार पर उस प्रतिभूतियों पर नज़र रखने की ज़रूरत है जो आपने वर्ष के लिए अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ की रिपोर्ट करने के लिए खरीदी थी, जो कि अनुसूची डी-पूंजीगत लाभ और हानि नामक प्रपत्र पर की जाती है।

अपने पूंजीगत लाभ की गणना करते समय, अल्पकालिक लाभ और हानि को पहले शुद्ध किया जाता है, और फिर दीर्घकालिक लाभ और हानि को शुद्ध किया जाता है। फिर आप अपने समग्र परिणाम की गणना करने के लिए दो परिणामों को एक साथ शुद्ध कर सकते हैं।

वॉश-सेल नियम से बचने के लिए सावधान रहें, यदि आप 30 दिनों के भीतर एक ही सुरक्षा के शेयर खरीद लेते हैं तो नुकसान को कम कर सकते हैं।

अपने लाभ के लिए टैक्स लॉट का उपयोग करना

जब आप शेयर बेचते हैं तो कैपिटल गेन और लॉस की गणना पर लागत आधार पद्धति की आपकी पसंद का महत्वपूर्ण प्रभाव हो सकता है।

म्यूचुअल फंड शेयरों के लिए, आपके द्वारा बेचे जा रहे शेयरों की लागत के आधार पर पहचान करने के तीन सामान्य तरीके हैं:

  • FIFO (प्रथम-प्रथम, प्रथम-आउट)
  • औसत लागत विधि
  • विशिष्ट-शेयर विधि

व्यक्तिगत स्टॉक और बॉन्ड के लिए, आप उपयोग कर सकते हैं:

  • फीफो
  • LIFO (अंतिम में, पहले बाहर)
  • विशिष्ट-शेयर विधि

अधिकांश लोग FIFO विधि का चयन करते हैं क्योंकि यह अधिकांश सॉफ़्टवेयर पैकेजों में डिफ़ॉल्ट है, और यह लागत के आधार पर नज़र रखने के लिए सुविधाजनक है। लेकिन एक नज़र डालें कि कैसे विशिष्ट-शेयर विधि आपको उन मानक FIFO या LIFO विधियों की तुलना में आपके लाभ को कम करने में मदद कर सकती है। विशिष्ट कर लॉटों का चयन करने का मतलब यही है।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आप 32% टैक्स ब्रैकेट में हैं और आपने दो साल की अवधि में एक्सवाईजेड स्टॉक की निम्नलिखित खरीदारी की।

कर लॉट #प्रति शेयर लागतशेयरोंखरीदीवर्तमान मूल्य प्रति शेयरलाभ
1$ 50800दो वर्ष पहले$ 75$ 25
2$ 58500नौ महीने पहले$ 75$ 17
3$ 70400छः महीने पहले$ 75$ 5

अब, मान लीजिए कि आपको XYZ के 800 शेयर बेचने की जरूरत है और आप अपना कर परिणाम कम से कम करना चाहते हैं:

फीफो विधि के तहतकर परिणामकर देय
टैक्स # 800 के 800 शेयर बेचें$ 20, 000 का दीर्घकालिक लाभ$ 3, 000 ($ 20, 000 x 15% )
उपयोगकर्ता के विशिष्ट-शेयर विधिकर परिणामकर देय
# 3 टैक्स के 400 शेयर बेचें$ 2, 000 का अल्पकालिक लाभ$ 640 ($ 2, 000 x 32%)
# 1 टैक्स के 400 शेयर बेचें$ 10, 000 का दीर्घकालिक लाभ$ 1, 500 ($ 10, 000 x 15%)

कुल $ 2, 140

FIFO पद्धति के तहत, आप दो साल पहले खरीदे गए पहले 800 शेयरों को बेचेंगे, जिसके परिणामस्वरूप 3, 000 डॉलर के कर बिल के साथ $ 20, 000 का दीर्घकालिक लाभ होगा। यदि आप इसके बजाय किसी विशिष्ट कर को बेचना चाहते हैं, तो आप अपने सबसे महंगे शेयरों को पहले बेच सकते हैं, भले ही उन्हें अल्पकालिक आयोजित किया गया हो, और अभी भी $ 2, 140 का कम कर बिल है।

टैक्स मिनिमाइज़ेशन के लिए रणनीतियाँ

अपने लाभ पर लगाए गए करों को कम करने के लिए टैक्स लॉट द्वारा प्रतिभूतियों को ट्रैक करना एक शानदार तरीका है। ध्यान रखें कि इसके लिए आपको सटीक रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है और हमेशा अपने उच्चतम लागत वाले पदों को पहले बेचते हैं।

करों को कम करने के अन्य तरीके:

  • छोटी अवधि के लाभ से बचें। यह अंगूठे का एक अच्छा सामान्य नियम है। उस ने कहा, यह कभी-कभी एक नई स्थिति को बेचने के लिए समझ में आता है, अगर इसका मतलब बहुत कम पूंजीगत लाभ है।
  • उच्च टर्नओवर वाले फंड और स्टॉक से बचें। वे कमीशन, लेनदेन लागत और उच्च कर देनदारियां उत्पन्न करते हैं। यदि आप बहुत अधिक व्यापार करने जा रहे हैं, तो सुनिश्चित करें कि हर निर्णय एक कर दृष्टिकोण से इसके लायक है।
  • कर-प्रबंधित फंड का उपयोग करें। इन म्यूचुअल फंडों को कर देयता को कम करने के लिए संरचित किया जाता है। उनके प्रबंधक अन्य फंडों के समान शेयरों में निवेश करते हैं, लेकिन फंड के भीतर कम खरीद और बिक्री से पूंजीगत लाभ के वर्ष के अंत में वितरण को कम करना चाहते हैं।
  • अपने हारे को बेच दो। अपने नुकसान की भरपाई करें और लाभ प्राप्त करने के लिए उनका उपयोग करें। भविष्य के वर्षों के लिए आगे ले जाने वाले नुकसान उत्पन्न करने से डरो मत।

तल - रेखा

सुरक्षा की बिक्री पर अपने लाभ या हानि को निर्धारित करने के कई तरीके हैं। आपको उस विधि का निर्धारण करना चाहिए जो आपके लिए सबसे अच्छा काम करे और उसके साथ चिपके रहें। हालांकि पहले-में, पहले-आउट की गणना करना और ट्रैक करना सबसे आसान हो सकता है, लेकिन यह हमेशा सबसे लाभप्रद नहीं हो सकता है।

यदि आप विशिष्ट-शेयर पद्धति का लाभ उठाते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आपको अपने ब्रोकर या कस्टोडियन से लिखित पुष्टि प्राप्त होती है, जो आपके विक्रय निर्देशों को स्वीकार करता है।

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