इरा रोल ओवर
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता रोलओवर एक सेवानिवृत्ति खाता से पारंपरिक IRA या रोथ IRA में धन का हस्तांतरण है। यह एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण के माध्यम से या एक चेक के माध्यम से हो सकता है, जिसे वितरण खाते का संरक्षक खाता धारक को लिखता है जो फिर इसे दूसरे IRA खाते में जमा करता है।
रोलओवर का उद्देश्य उन संपत्तियों की कर-स्थगित स्थिति को बनाए रखना है। रोलओवर IRA का उपयोग आमतौर पर 401 (k), 403 (b) या लाभ-साझाकरण योजना परिसंपत्तियों को रखने के लिए किया जाता है, जो पूर्व नियोक्ता के प्रायोजित सेवानिवृत्ति खाते या योग्य योजना से स्थानांतरित की जाती हैं। रोलओवर IRA फंड को नए नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में स्थानांतरित किया जा सकता है। रोलओवर IRA किसी भी कर्मचारी को जितने पैसे का रोल नहीं दे सकते हैं और वे खाताधारकों को स्टॉक, बॉन्ड, ईटीएफ और म्यूचुअल फंड जैसी परिसंपत्तियों की एक विस्तृत सरणी में निवेश करने की अनुमति देते हैं।
IRA रोलओवर खाते आमतौर पर दलालों द्वारा प्रदान किए जाते हैं - आप इन खातों को Roth IRAs के लिए सर्वश्रेष्ठ दलालों की इन्वेस्टोपेडिया की सूची के साथ कहाँ प्राप्त कर सकते हैं, इसके बारे में अधिक जान सकते हैं।
कैसे एक इरा रोल ओवर काम करता है
IRA रोलओवर एक सेवानिवृत्ति खाते जैसे 401 (k) से IRA में, या IRA-से-IRA स्थानांतरण के रूप में हो सकता है। अधिकांश रोलओवर तब होते हैं जब लोग नौकरी बदलते हैं और 401 (के) या 403 (बी) परिसंपत्तियों को एक आईआरए में स्थानांतरित करना चाहते हैं, लेकिन कुछ तब होते हैं जब खाताधारक बेहतर लाभ या निवेश विकल्पों के साथ एक आईआरए पर स्विच करना चाहते हैं।
एक प्रत्यक्ष रोलओवर इंजीनियर के लिए, एक खाता धारक को अपने योजना प्रशासक से एक चेक का मसौदा तैयार करने और सीधे इरा को भेजने के लिए कहना होगा। इरा-टू-इरा स्थानान्तरण में, एक योजना से ट्रस्टी रोलओवर राशि को अन्य योजना से ट्रस्टी को भेजता है। यदि कोई खाता धारक अपने मौजूदा IRA या सेवानिवृत्ति खाते से चेक प्राप्त करता है, तो वह उसे नकद कर सकता है और नए IRA में धन जमा कर सकता है। हालाँकि, उसे निकासी पर आयकर से बचने के लिए 60 दिनों के भीतर प्रक्रिया पूरी करनी होगी। यदि वह 60-दिन की समय सीमा को याद करता है, तो आंतरिक राजस्व सेवा प्रारंभिक वितरण की तरह राशि का इलाज करती है।
एक अप्रत्यक्ष रोलओवर एक पारंपरिक आईआरए के लिए कर-स्थगित 401 (के) योजना से संपत्ति के हस्तांतरण की अनुमति देता है। इस पद्धति के साथ, कर्मचारी को अपने स्वयं के व्यक्तिगत खाते में जमा किए जाने वाले चेक के माध्यम से धनराशि दी जाती है। अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, यह दंड से बचने के लिए 60 दिनों की अवधि के भीतर नए IRA में धन का पुन: उपयोग करने के लिए कर्मचारी पर निर्भर है।
चाबी छीन लेना
- एक इरा रोलओवर एक व्यक्ति को दंड के बिना एक और IRA में एक योग्य सेवानिवृत्ति से संपत्ति को स्थानांतरित करने की अनुमति देता है और उन निवेशों की कर-स्थगित स्थिति को संरक्षित करता है।
- अप्रत्यक्ष रोलओवर भी हो सकते हैं जहां एक पूर्व कर्मचारी 401 (के) या 403 (बी) खाते से एक पारंपरिक आईआरए में संपत्ति को स्थानांतरित कर सकता है जिसमें कोई जुर्माना नहीं होता है या कर स्थिति में बदलाव नहीं होता है।
- इरा रोलओवर कुछ सख्त नियमों के अधीन हैं, जिनमें धन हस्तांतरण 60 दिनों के भीतर खातों के बीच किया जाना चाहिए, और प्रति वर्ष केवल एक प्रत्यक्ष रोलओवर।
इरा स्थानांतरण के लिए कर
प्रत्यक्ष हस्तांतरण में, आईआरएस कोई कर नहीं देता है। बल्कि, पूरी राशि एक खाते से दूसरे खाते में सीधे स्थानांतरित होती है। हालाँकि, यदि खाताधारक को चेक मिलता है कि वह आईआरए में जमा करता है, तो आईआरएस एक रोक दंड पर जोर देता है। कस्टोडियन या ट्रस्टियों को इरा वितरण से चेक पर 10 प्रतिशत और अन्य सेवानिवृत्ति खातों से वितरण पर 20% वापस लेना चाहिए, चाहे धन एक रोलओवर के लिए हो या न हो। कर समय पर, यह राशि कर फाइलर द्वारा भुगतान किए गए कर के रूप में प्रकट होती है।
हालाँकि, यदि कोई खाताधारक किसी रोरा IRA से एक पारंपरिक IRA में रोलओवर करने के लिए वितरण प्राप्त करता है, तो उसे वितरण पर कोई कर नहीं देना पड़ता है और न ही इसकी रिपोर्ट करनी होती है क्योंकि IRS Roth IRA से कर वितरण नहीं करता है।
इरा-टू-इरा रोलओवर पर नियम
कई IRAs प्रति वर्ष केवल एक इरा-टू-इरा स्थानांतरण पर एक रोलओवर की अनुमति देते हैं। एक साल का कैलेंडर उस समय से चलता है जब खाताधारक वितरण करता है, और यह पारंपरिक इरा और रोथ इरा के बीच रोलओवर पर लागू नहीं होता है। इस नियम का पालन नहीं करने वाले व्यक्तियों को अतिरिक्त इरा-टू-इरा स्थानान्तरण की सूचना देनी पड़ सकती है क्योंकि कर वर्ष में सकल आय रोलओवर होती है। इसका नकारात्मक पक्ष यह है कि जब आप अपना IRA स्थानांतरित कर रहे हैं तो कुछ बैंक कस्टोडियन के दूसरे बैंक को चेक जारी करने का शुल्क ले सकते हैं। इरा-टू-इरा रोलओवर पर यह सीमा नियोक्ता योजना से योग्य रोलओवर वितरण पर लागू नहीं होती है। इसलिए, आप एक वर्ष के भीतर एक ही योग्य योजना, 403 (बी) या 457 (बी) खाते से एक से अधिक वितरण रोल कर सकते हैं। यह एक साल की सीमा भी पारंपरिक इरा से रोथ इरा (यानी कि दस्ता) के रोलओवर पर लागू नहीं होती है।
अपने IRA से धन प्राप्त करने के बाद, आपके पास एक और IRA के लिए रोलओवर को पूरा करने के लिए 60 दिनों (और दो महीने नहीं) की सख्त अवधि होनी चाहिए। यदि आप अनुमत समय के भीतर रोलओवर को पूरा नहीं करते हैं - या आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) से 60 दिन की अवधि के लिए छूट या विस्तार प्राप्त नहीं करते हैं, तो यह राशि आईआरएस द्वारा सामान्य आय के रूप में मानी जाएगी। इसका मतलब है कि आपको अपने कर रिटर्न पर आय के रूप में राशि शामिल करनी चाहिए, और किसी भी कर योग्य राशि पर आपके वर्तमान, साधारण आयकर दर पर कर लगाया जाएगा। साथ ही, यदि आप वितरण के समय 59.5 वर्ष के नहीं थे, तो आपको निकासी पर 10% जुर्माना लगेगा। (और अधिक के लिए, देखें: 60-दिवसीय सेवानिवृत्ति खाता रोलओवर नियम के अपवाद ।)
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