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क्या एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRA कर कटौती योग्य है?

दलालों : क्या एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRA कर कटौती योग्य है?

एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRA के लिए किए गए भुगतान नियोक्ताओं के लिए कर-कटौती योग्य हैं, लेकिन इसमें अधिकतम सीमा है कि कितना योगदान किया जा सकता है और सालाना कटौती की जा सकती है।

एक व्यवसाय अपने प्रत्येक कर्मचारी के लिए व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते में कर-मुक्त योगदान कर सकता है। SEP को केवल कर-कटौती योग्य डॉलर का उपयोग करके नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित किया जाता है। 2019 तक, नियोक्ता किसी कर्मचारी के सकल वार्षिक वेतन का 25% या अपनी समायोजित समायोजित वार्षिक स्वरोजगार आय (यदि स्व-रोजगार) का 20% योगदान दे सकता है, जब तक कि योगदान $ 56, 000 से अधिक न हो।

चाबी छीन लेना

  • नियोक्ता एक कर्मचारी के लिए एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) IRA के लिए भुगतान कर सकते हैं लेकिन केवल कुछ सीमा तक।
  • व्यवसाय स्वामी जो SEP IRA शुरू करते हैं, वे प्रति वर्ष $ 500 तक के कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं।
  • SEP-IRAs में SEP का योगदान और कमाई होती है और इसे किसी भी समय वापस ले लिया जा सकता है, जो पारंपरिक IRAs पर लगाई गई सामान्य सीमाओं के अधीन है।

एसईपी इरा एक प्रकार का पारंपरिक इरा है जो स्व-नियोजित व्यक्तियों, फ्रीलांसरों और छोटे-व्यवसाय के मालिकों के लिए उपलब्ध है। कर्मचारी एक SEP IRA के लिए योगदान करने में सक्षम नहीं हैं जो कंपनी उनके लिए काम करती है।

प्रत्येक पात्र कर्मचारी के लिए नियोक्ता का योगदान केवल 2019 के मुआवजे के पहले $ 280, 000 पर आधारित होना चाहिए और प्रत्येक कर्मचारी के मुआवजे का समान प्रतिशत होना चाहिए। नियोक्ताओं को हर साल योगदान नहीं देना पड़ता है - लेकिन जब इन योजनाओं में योगदान करना होता है, तो नियोक्ताओं को उन सभी प्रतिभागियों के SEP-IRA में योगदान करना चाहिए, जिन्होंने वास्तव में उस वर्ष के दौरान व्यक्तिगत सेवाओं का प्रदर्शन किया है, जिसके लिए योगदान किया जाता है, यहां तक ​​कि वे कर्मचारी जो रोजगार से पहले ही मर जाते हैं या समाप्त कर देते हैं। योगदान दिया जाता है।

इसके अतिरिक्त, SEP IRA खाता खोलने वाले पहले तीन वर्षों के लिए SEP IRA शुरू करने वाले व्यवसाय स्वामी प्रति वर्ष $ 500 तक के कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं।

नियोक्ता एक कर्मचारी के सकल वार्षिक वेतन का 25% और अपने निवल समायोजित वार्षिक स्वरोजगार आय के स्वरोजगार का 20% योगदान कर सकते हैं।

नियोक्ता की एसईपी इरा के लिए पात्रता क्या है?

2019 तक, नियोक्ता SEP IRA सेट कर सकते हैं। एक बार ऐसी योजना मौजूद होने पर, सभी कर्मचारियों को शामिल किया जाना चाहिए:

  • 21 या पुराने;
  • पिछले पांच वर्षों में कम से कम तीन के लिए नियोक्ता के लिए काम किया है; तथा
  • वर्ष के लिए आपके व्यवसाय से अर्जित आय में कम से कम $ 600 का भुगतान किया गया है।

एक नियोक्ता कम उम्र या कम समय अवधि की आवश्यकताओं को ऊपर सूचीबद्ध की तुलना में अर्हता प्राप्त करने के लिए निर्धारित कर सकता है, लेकिन उन्हें कम से कम उपरोक्त मानकों को पूरा करना होगा। आईआरएस निम्नलिखित उदाहरण प्रदान करता है (तारीखों को संशोधित किया गया है):

नियोक्ता X एक कैलेंडर वर्ष SEP रखता है। बॉब ने 2015, 2016 और 2017 में स्कूल से अपने ग्रीष्मकालीन अवकाश के दौरान एंप्लॉयर एक्स के लिए काम किया, लेकिन किसी भी वर्ष में 34 दिनों से अधिक के लिए कभी नहीं। जुलाई 2018 में, बॉब 21 वर्ष का हो गया। अगस्त 2018 में, बॉब ने पूर्णकालिक रूप से नियोक्ता एक्स के लिए काम करना शुरू कर दिया, 2018 में $ 30, 000 की कमाई की। 2018 में बॉब एक ​​योग्य कर्मचारी है क्योंकि उसने न्यूनतम आयु की आवश्यकता को पूरा किया है, नियोक्ता के लिए काम किया है। पांच पूर्व वर्षों के तीन में एक्स और 2018 के लिए न्यूनतम मुआवजे की आवश्यकता को पूरा किया है।

उन लोगों के लिए जो स्वयं नियोजित नहीं हैं, आईआरएस के नियमों के अनुसार एसईपी योगदान का निर्धारण करने के लिए उपयोग किए जाने वाले मुआवजे में निम्नलिखित शामिल हैं:

  • धारा 3401 (ए) के तहत आयकर रोक के अधीन नियोक्ता से मजदूरी, टिप्स और अन्य मुआवजा,
  • आंतरिक राजस्व संहिता धारा ६०५१ (क) () में वर्णित गणनाओं में, एक सिमली IRA योजना के तहत किए गए ऐच्छिक योगदान शामिल हैं, और
  • एक 457 योजना के तहत मुआवजा स्थगित।

मुआवजे में धारा 125 कैफेटेरिया योजना के तहत दी गई राशि शामिल नहीं है।

अंशदान की समय सीमा और निकासी

एसईपी इरा योजना की स्थापना और योगदान करने की समय सीमा नियोक्ता के कर रिटर्न के लिए फाइलिंग की समय सीमा है, जिसमें एक्सटेंशन भी शामिल हैं। एसईपी इरा में कैच-अप योगदान की अनुमति नहीं है, क्योंकि वे नियोक्ताओं के बजाय व्यक्तियों द्वारा किए गए हैं।

SEP-IRAs में SEP का योगदान और कमाई होती है और इसे किसी भी समय वापस ले लिया जा सकता है, जो पारंपरिक IRAs पर लगाई गई सामान्य सीमाओं के अधीन है। प्राप्त वर्ष में एक वापसी कर योग्य है। यदि कोई प्रतिभागी 59 particip वर्ष की आयु से पहले निकासी करता है, तो आम तौर पर 10% अतिरिक्त कर लागू होता है। एसईपी योगदान और आय को अन्य IRAs और सेवानिवृत्ति योजनाओं पर कर-मुक्त किया जा सकता है।

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