संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI)
संशोधित समायोजित सकल आय एक महत्वपूर्ण संख्या है। सबसे पहले, यह निर्धारित करता है कि क्या आप रोथ IRA में योगदान कर सकते हैं और यदि आप IRA योगदान घटा सकते हैं। यह कुछ शिक्षा कर लाभ और आयकर क्रेडिट के लिए आपकी पात्रता में भी कारक है। इसके अलावा, यह आय बीमा आधारित मेडिकिड और स्वास्थ्य बीमा बाज़ार पर सब्सिडी वाली स्वास्थ्य बीमा योजनाओं के लिए आपकी पात्रता स्थापित करता है।
फिर भी, यह संख्या जितनी महत्वपूर्ण है, आप इसे अपने कर रिटर्न पर नहीं पाएंगे। अपनी संशोधित समायोजित सकल आय को खोजने के लिए आपको कुछ संख्याओं को क्रंच करना होगा।
चाबी छीन लेना
- आपका मैगी निर्धारित करता है कि क्या और कितना-आप एक रोथ इरा में योगदान कर सकते हैं, और यदि आप अपने पारंपरिक इरा योगदान में कटौती कर सकते हैं।
- अपनी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) की गणना करने के लिए, अपनी समायोजित सकल आय (एजीआई) लें और कुछ कटौती वापस करें।
- आपके AGI और MAGI के समान होना सामान्य है।
संशोधित समायोजित सकल आय क्या है?
संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) आपके घर की समायोजित सकल आय है जिसमें किसी भी कर-मुक्त ब्याज आय और कुछ कटौती शामिल हैं।
आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) अगर आप कुछ कर लाभों के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए MAGI का उपयोग करते हैं। सबसे विशेष रूप से, मैगी निर्धारित करता है:
- यदि आप एक रोथ इरा में योगदान कर सकते हैं।
- यदि आप अपने पारंपरिक IRA योगदान में कटौती कर सकते हैं।
- चाहे आप प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के लिए योग्य हों, जो हेल्थ इंश्योरेंस मार्केटप्लेस पर एक प्लान खरीदने पर आपके हेल्थ इंश्योरेंस के प्रीमियम को कम करता है।
उदाहरण के लिए, आप पारंपरिक IRA में योगदान कर सकते हैं, चाहे आप कितना भी पैसा कमाएं। यदि आप अपना कर रिटर्न फाइल करते हैं तो आप उन योगदानों में कटौती नहीं कर सकते हैं यदि आपका मैग आईआरएस द्वारा निर्धारित सीमा से अधिक है।
1:50संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI)
अपनी संशोधित समायोजित सकल आय की गणना कैसे करें
अपना MAGI निर्धारित करना तीन चरणों वाली प्रक्रिया है:
- वर्ष के लिए अपनी सकल आय का चित्र लगाएं।
- अपनी समायोजित सकल आय (एजीआई) की गणना करें।
- अपने MAGI को खोजने के लिए कुछ कटौती वापस जोड़ें।
वर्ष के लिए अपनी सकल आय का चित्र लगाएं
आपकी सकल आय में वह सब कुछ शामिल है जो आपने कमाया था:
- निर्वाह निधि
- व्यवसाय की आय
- पूँजीगत लाभ
- लाभांश
- ब्याज
- खेत की आमदनी
- किराये और रॉयल्टी आय
- सेवानिवृत्ति की आय
- टिप्स
- वेतन
आपकी सकल आय फॉर्म 1040 की लाइन 7 बी पर दिखाई देती है।
अपने AGI की गणना करें (या इसे अपने टैक्स रिटर्न पर पाएं)
आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) महत्वपूर्ण है क्योंकि यह आइटम या मानक कटौती, छूट और क्रेडिट से पहले गणना की गई कुल कर योग्य आय है। यह निर्धारित करता है कि आप विभिन्न कर क्रेडिट और छूट का उपयोग कैसे कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, एजीआई उस राशि को प्रभावित करता है जो आप आश्रित देखभाल ऋण और बाल कर क्रेडिट के लिए दावा कर सकते हैं।
आपकी समायोजित सकल आय आपकी सकल आय के बराबर है, कम कर-कटौती योग्य व्यय, सहित:
- प्रदर्शनकारी कलाकारों, जलाशयों और शुल्क-आधारित सरकारी अधिकारियों के लिए कुछ व्यावसायिक खर्च
- शिक्षक का खर्च
- किसी भी स्वरोजगार करों का आधा
- स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (यदि आप स्व-नियोजित हैं)
- स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) योगदान
- सशस्त्र बलों के सदस्यों के लिए बढ़ते खर्च
- बचत की जल्दी वापसी पर जुर्माना
- सेवानिवृत्ति योजना योगदान (IRAs और स्व-नियोजित सेवानिवृत्ति योजना योगदान सहित)
- छात्र ऋण ब्याज
- ट्यूशन और फीस
आप अपने एजीआई का पता लगाने के लिए गणित कर सकते हैं, या आप इसे फॉर्म 1040 की लाइन 8 बी पर पा सकते हैं।
अपने MAGI को खोजने के लिए कुछ कटौती वापस जोड़ें
अपना मैगी खोजने के लिए, अपना AGI लें और वापस जोड़ें:
- IRA योगदान और कर योग्य सामाजिक सुरक्षा भुगतानों के लिए आपके द्वारा ली गई कोई भी कटौती
- छात्र ऋण ब्याज या ट्यूशन के लिए आपके द्वारा ली गई कोई भी कटौती
- विदेशी आय को छोड़कर
- आपके स्व-रोजगार करों का आधा
- उच्च शिक्षा खर्चों के भुगतान के लिए ईई बचत बांडों से प्राप्त ब्याज
- सार्वजनिक रूप से कारोबार वाली साझेदारी से नुकसान
- निष्क्रिय आय या हानि
- योग्य ट्यूशन खर्च
- किराये का नुकसान
- गोद लेने के खर्च के लिए बहिष्कार
इनमें से कई कटौती आमतौर पर उपयोग नहीं की जाती है, इसलिए आपके एमएजीआई और एजीआई समान या समान हो सकते हैं।
मैगी और एक रोथ के लिए योग्यता
रोथ इरा में योगदान करने के लिए, आपका एमएजीआई आईआरएस द्वारा निर्दिष्ट सीमाओं से नीचे होना चाहिए। यदि आप आय सीमा के भीतर हैं, तो आपके द्वारा योगदान की जाने वाली वास्तविक राशि भी आपके MAGI द्वारा निर्धारित की जा सकती है। यदि आपका MAGI अनुमत सीमा से अधिक है, तो आपका योगदान चरणबद्ध है।
यहां 2019 के लिए रोथ इरा आय सीमाएं हैं:
| रोथ इरा आय सीमा | ||
|---|---|---|
| यदि आपकी फाइलिंग स्थिति… | और आपकी संशोधित एजीआई है ... | आप योगदान कर सकते हैं ... |
| संयुक्त रूप से दाखिल या विधवा (एर) अर्हता प्राप्त | $ 193, 000 से कम | सीमा तक |
| $ 193, 000 से अधिक लेकिन $ 203, 000 से कम | एक कम राशि | |
| $ 203, 000 या अधिक | शून्य | |
| एकल, घर का मुखिया, या अलग से विवाहित फाइलिंग और आप अपने जीवनसाथी के साथ कभी भी साल के दौरान नहीं रहे | $ 122, 000 से कम | सीमा तक |
| $ 122, 000 से अधिक लेकिन 137, 000 डॉलर से कम | एक कम राशि | |
| $ 137, 000 से अधिक | शून्य | |
| अलग से विवाहित विवाह और आप अपने पति के साथ वर्ष के दौरान किसी भी समय रहते थे | $ 10, 000 से कम | एक कम राशि |
| $ 10, 000 या अधिक | शून्य | |
बेशक, यदि आप अनुमति से अधिक योगदान करते हैं, तो आपको अतिरिक्त योगदान को हटाना होगा। अन्यथा, आपको कर दंड का सामना करना पड़ेगा। जब तक आपके IRA में अतिरिक्त राशि बनी रहती है, तब तक अतिरिक्त योगदान पर 6% प्रति वर्ष की दर से कर लगाया जाता है।
मैगी और डिडक्टिंग पारंपरिक इरा योगदान
आपके MAGI और क्या आप और आपके पति या पत्नी के पास कार्यस्थल पर सेवानिवृत्ति की योजना है, यदि आप पारंपरिक IRA योगदान घटा सकते हैं।
यदि काम पर किसी भी पति या पत्नी को कवर नहीं किया जाता है, तो आप अपनी योगदान सीमा की राशि तक पूरी कटौती कर सकते हैं। लेकिन अगर या तो पति-पत्नी के पास काम की योजना है, तो आपकी कटौती सीमित हो सकती है।
यहां 2019 के लिए पारंपरिक IRA आय सीमा का एक हिस्सा है:
| पारंपरिक इरा आय सीमाएँ | ||
|---|---|---|
| यदि आपकी फाइलिंग स्थिति… | और आपकी संशोधित एजीआई है ... | तो आप ले सकते हैं ... |
| एकल, घर के मुखिया, योग्य विधवा (एर), संयुक्त रूप से या अलग से विवाहित फाइलिंग और न ही पति या पत्नी को काम की योजना द्वारा कवर किया जाता है | कोई भी राशि | आपके योगदान की सीमा तक पूरी कटौती |
| संयुक्त रूप से दाखिल या विधवा (एर) अर्हता प्राप्त करने और आप काम पर एक योजना द्वारा कवर किया जाता है | $ 103, 000 या उससे कम | आपके योगदान की सीमा तक पूरी कटौती |
| $ 103, 000 से अधिक लेकिन 123, 000 डॉलर से कम | आंशिक कटौती | |
| $ 123, 000 या अधिक | कोई कटौती नहीं | |
| संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग और आपके पति काम पर एक योजना द्वारा कवर किया गया है | $ 193, 000 या उससे कम | आपके योगदान की सीमा तक पूरी कटौती |
| $ 193, 000 से अधिक लेकिन $ 203, 000 से कम | आंशिक कटौती | |
| $ 203, 000 या अधिक | कोई कटौती नहीं | |
| एकल या घर का मुखिया और आप काम पर एक योजना के तहत आते हैं | $ 64, 000 या उससे कम | आपके योगदान की सीमा तक पूरी कटौती |
| $ 64, 000 से अधिक लेकिन 74, 000 डॉलर से कम | आंशिक कटौती | |
| $ 74, 000 या अधिक | कोई कटौती नहीं | |
| अलग से विवाहित फाइलिंग और या तो पति या पत्नी काम पर एक योजना द्वारा कवर किया गया है | $ 10, 000 से कम | आंशिक कटौती |
| $ 10, 000 या अधिक | कोई कटौती नहीं | |
तल - रेखा
एमएजीआई निवेशकों के लिए महत्वपूर्ण है क्योंकि यह एक रोथ इरा में योगदान करने के लिए आपकी पात्रता का कारक है। उसी समय, यह पारंपरिक IRA योगदान की मात्रा को प्रभावित करता है जिसे आप अपने करों से घटा सकते हैं। और यदि आप मार्केटप्लेस पर हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी खरीदते हैं, तो यह निर्धारित करता है कि आप प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के लिए योग्य हैं या नहीं।
कर कानून जटिल हैं और समय-समय पर बदलते रहते हैं। यदि आपको अपना मैगी पता लगाने में मदद की जरूरत है, या यदि आपके पास इरा योगदान और आय सीमा के बारे में कोई प्रश्न हैं, तो एक विश्वसनीय कर पेशेवर से संपर्क करें। (संबंधित पढ़ने के लिए, "Do 401 (k) योगदान कम करें AGI और / या MAGI?" देखें)
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