मुख्य » एल्गोरिथम ट्रेडिंग » राज्य आयकर बनाम संघीय आयकर: अंतर क्या है?

राज्य आयकर बनाम संघीय आयकर: अंतर क्या है?

एल्गोरिथम ट्रेडिंग : राज्य आयकर बनाम संघीय आयकर: अंतर क्या है?
राज्य आयकर बनाम संघीय आयकर: एक अवलोकन

संयुक्त राज्य अमेरिका में एक बहु-स्तरीय आयकर प्रणाली है जिसके तहत संघीय, राज्य और कभी-कभी स्थानीय सरकारों द्वारा कर लगाए जाते हैं। संघीय और राज्य आयकर समान हैं कि वे कर योग्य आय पर कर की दर लागू करते हैं, लेकिन वे उन कर दरों के संदर्भ में काफी भिन्न हो सकते हैं और वे कैसे लागू होते हैं, साथ ही साथ कर योग्य आय के प्रकार, और कटौती और कर क्रेडिट की अनुमति है।

चाबी छीन लेना

  • राज्य आयकर और ब्रैकेट और ब्रेक के लिए कोई समान नियम नहीं हैं। एक राज्य से दूसरे राज्य में कर की दर काफी भिन्न हो सकती है।
  • सात राज्यों में एक आयकर नहीं है, और दूसरा 2022 तक अपना कर निरस्त करने की प्रक्रिया में है।
  • संघीय सरकार सभी नागरिकों पर समान प्रगतिशील कर प्रणाली लागू करती है।

राज्य आय कर

राज्य की आयकर दरें राज्य से राज्य में काफी भिन्न हो सकती हैं। वास्तव में, अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, दक्षिण डकोटा, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग पर कोई आयकर नहीं है। न्यू हैम्पशायर और टेनेसी कर केवल ब्याज आय और लाभांश, वेतन और मजदूरी से आय अर्जित नहीं करते हैं, और टेनेसी 2022 तक इस कराधान को भी रद्द करने की प्रक्रिया में है।

अन्य सभी राज्यों में या तो फ्लैट या प्रगतिशील आयकर प्रणाली है। एक फ्लैट सिस्टम एक एकल दर है जो आय के सभी स्तरों पर लागू होती है। आठ राज्य 2019 तक इस प्रणाली का उपयोग करते हैं: उत्तरी केरोलिना (5.499%), मैसाचुसेट्स (5.10%), यूटा (5%), कोलोराडो (4.63%), मिशिगन (4.25%) इलिनोइस (3.75%), इंडियाना (3.23%), और पेंसिल्वेनिया (3.07%)।

तैंतीस राज्य सीमांत, प्रगतिशील प्रणालियों के अनुसार कर लगाते हैं जहां आय के उच्च स्तर पर अधिक प्रतिशत पर कर लगाया जाता है, संघीय आयकर प्रणाली के साथ साझा की जाने वाली एक समानता। आय के प्रत्येक "ब्रैकेट" पर उच्च प्रतिशत का कर लगाया जाता है। कुछ राज्य संघीय कर कोड पर अपने कोष्ठकों को आधार बनाते हैं, लेकिन कई राज्य अपने स्वयं के कार्यान्वयन करते हैं। कुछ अपने ब्रैकेट को सालाना मुद्रास्फीति के साथ तालमेल रखने के लिए समायोजित करते हैं, लेकिन अन्य नहीं करते हैं।

हवाई में 2019 तक 12 कर ब्रैकेट हैं, जबकि कैनसस केवल दो लगाता है। कैलिफोर्निया की प्रगतिशील कर प्रणाली में $ 1 मिलियन से अधिक आय पर 13.3% की उच्चतम कर दर है, इसके बाद हवाई में 11% है। उत्तरी डकोटा (2.9%) और एरिज़ोना (4.54%) सबसे कम शीर्ष कर दरों वाले राज्यों में से हैं।

संघीय आयकर

आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) अमेरिका में संघीय आयकर को नियंत्रित करता है, और आईआरसी ने 2018 में टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) के पारित होने के साथ कुछ महत्वपूर्ण बदलाव किए हैं। लेकिन अमेरिका एक प्रगतिशील कर प्रणाली को लागू करना जारी रखता है। संघीय स्तर पर सात टैक्स ब्रैकेट और सीमांत कर की दरें हैं: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% और 37%। 37% की शीर्ष दर कैलिफोर्निया के 13.3% से काफी अधिक है, और यह कर योग्य आय में केवल $ 510, 300 पर है, जबकि कैलिफोर्निया की उच्च दर तब तक लागू नहीं होती है जब तक करदाता की कर योग्य आय में $ 1 मिलियन से अधिक न हो।

संघीय सरकार हर साल मुद्रास्फीति के लिए विभिन्न टैक्स ब्रेक और टैक्स ब्रैकेट को समायोजित करती है।

विशेष ध्यान

संघीय कर प्रणाली करदाताओं को एक मानक कटौती का दावा करने की अनुमति देती है, या वे अपनी कटौती को आइटम कर सकते हैं, लेकिन वे दोनों नहीं कर सकते। टीसीजेए के तहत 2018 में मानक कटौती में काफी वृद्धि हुई है। 2019 तक, वे एकल करदाताओं के लिए 12, 200 डॉलर, घर के दाखिलों के सिर के लिए $ 18, 350, और विवाहित करदाताओं के लिए $ 24, 400 का संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं।

सेवानिवृत्ति आय संघीय कर अधिकारियों द्वारा पूरी तरह से कर योग्य है, जबकि कई राज्य आंशिक रूप से या पूरी तरह से सेवानिवृत्ति आय को कराधान से मुक्त करते हैं। बॉन्ड ब्याज के साथ कर के संबंध में भी मतभेद हैं। उदाहरण के लिए, अमेरिकी बचत बांड पर प्राप्त ब्याज संघीय कराधान के अधीन है, लेकिन यह राज्य कर से मुक्त है।

टैक्स क्रेडिट के संबंध में भी मतभेद हैं। उदाहरण के लिए, न्यूयॉर्क राज्य लंबी अवधि के देखभाल बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के 20% के आधार पर कर क्रेडिट की अनुमति देता है, जबकि संघीय कानून ऐसे कर क्रेडिट को अस्वीकार करते हैं। संघीय कानून कई अन्य क्रेडिट की अनुमति देता है, हालांकि, जैसे कि शिक्षा खर्च, सेवानिवृत्ति बचत और आश्रित देखभाल व्यय। आईआरसी एक अर्जित आयकर क्रेडिट भी प्रदान करता है, और 29 राज्य प्लस कोलंबिया जिला इस क्रेडिट के अपने स्वयं के संस्करण भी प्रदान करते हैं।

राज्य आयकर बनाम संघीय आयकर उदाहरण

एक एकल करदाता जो न्यू हैम्पशायर में रहता है, उसकी कर योग्य आय $ 75, 000 प्रति वर्ष और ब्याज आय $ 3, 000 प्रतिवर्ष है। वह राज्य करों में $ 150 का भुगतान करता है क्योंकि न्यू हैम्पशायर ने अर्जित आय पर कर नहीं लगाया है, लेकिन यह 2019 तक 5% की दर से अघोषित आय पर कर लगाता है। उसकी प्रभावी राज्य कर दर (कर योग्य आय से विभाजित कर ऋण) .003% होगी।

वह अपनी आय के पहले $ 9, 700 पर 970 डॉलर के संघीय करों का भुगतान करता है, जो 10% कर ब्रैकेट में आता है। वह $ 13, 701.50 के कुल संघीय कर बिल के लिए अपनी आय पर 12% का भुगतान $ 9, 701 से $ 39, 475 ($ 3, 573) और शेष पर 22% (8, 475.50 डॉलर) करता है। उनकी संघीय कर योग्य आय में उनकी ब्याज आय शामिल है। उनके पास 16.6% की प्रभावी संघीय कर दर है।

एक कर योग्य आय $ 78, 000, दोनों अर्जित और ब्याज आय सहित, एक ही करदाता 6.37% की दूसरी सबसे ऊंची कर दर के अधीन होगा यदि वह न्यू जर्सी में रहता था। यह राज्य कर अर्जित और अनर्जित आय दोनों करता है। इस राज्य के स्नातक, प्रगतिशील दरों पर उनका कुल राज्य कर बिल $ 2, 844.10 होगा: पहले $ 20, 000 पर $ 280, $ 262.50 से उनकी आय $ 20, 001 से $ 35, 000, $ 175.00 से उनकी आय $ 35, 000 से $ 40, 000, $ 1935.50 से उनकी आय पर $ 40, 000 से $ 75, 000, और $ 3, 000 की शेष राशि पर $ 191.10। न्यू जर्सी में उनकी प्रभावी राज्य कर दर .03% है। उनका संघीय कर बिल $ 13, 018.50 पर ही रहेगा।

इनवेस्टमेंट अकाउंट्स प्रोवाइडर नाम की तुलना करें। विज्ञापनदाता का विवरण × इस तालिका में दिखाई देने वाले प्रस्ताव उन साझेदारियों से हैं जिनसे इन्वेस्टोपेडिया को मुआवजा मिलता है।
अनुशंसित
अपनी टिप्पणी छोड़ दो