आपूर्ति श्रृंखला वित्त

आपूर्ति श्रृंखला वित्त क्या है?

आपूर्ति श्रृंखला वित्त (एससीएफ) प्रौद्योगिकी-आधारित व्यापार और वित्तपोषण प्रक्रियाओं का एक समूह है जो विभिन्न पक्षों को लेनदेन-खरीदार, विक्रेता और वित्तपोषण संस्था से जोड़ता है - वित्तपोषण लागत कम करने और व्यावसायिक दक्षता में सुधार करने के लिए। आपूर्ति श्रृंखला वित्त अल्पकालिक ऋण प्रदान करता है जो खरीदार और विक्रेता दोनों के लिए कार्यशील पूंजी का अनुकूलन करता है।

आपूर्ति श्रृंखला वित्त व्यावसायिक समाधान का उपयोग करता है जो कार्यशील पूंजी का अनुकूलन करता है और व्यवसायों को तरलता प्रदान करता है। एससीएफ के तहत, आपूर्तिकर्ता बैंकों या अन्य वित्तीय सेवा प्रदाताओं को छूट में अपने चालान या रसीद बेचते हैं, जिन्हें अक्सर कारक कहा जाता है। बदले में, आपूर्तिकर्ताओं को उनके द्वारा दिए गए धन का तेजी से उपयोग मिलता है, जिससे वे इसे कार्यशील पूंजी के लिए उपयोग करने में सक्षम होते हैं, जबकि खरीदारों को आमतौर पर भुगतान करने के लिए अधिक समय मिलता है। आपूर्तिकर्ता की साख पर भरोसा करने के बजाय, बैंक खरीदार के साथ व्यवहार करता है।

चाबी छीन लेना

• आपूर्ति श्रृंखला वित्त, तकनीकी आधारित व्यापार और वित्तपोषण प्रक्रियाओं का एक समूह है जो कम लागत और बेहतर दक्षता के लिए एक लेनदेन में पार्टियों को जोड़ता है।
• आपूर्ति श्रृंखला वित्त विशेष रूप से अच्छी तरह से काम करता है जब खरीदार के पास विक्रेता की तुलना में बेहतर क्रेडिट रेटिंग होती है और इस प्रकार कम लागत पर पूंजी का उपयोग किया जा सकता है।
• आपूर्ति श्रृंखला वित्त अल्पकालिक ऋण प्रदान करता है जो खरीदार और विक्रेता दोनों के लिए कार्यशील पूंजी का अनुकूलन करता है।

कैसे आपूर्ति श्रृंखला वित्त काम करता है

खरीदार के खातों में देय शर्तों, इन्वेंट्री फाइनेंस और पेबल्स छूट के विस्तार सहित कई एससीएफ लेनदेन हैं। SCF समाधान दो तरीके से, कार्यशील पूंजी को बढ़ाने के लिए पारंपरिक आपूर्ति श्रृंखला कार्यक्रमों से भिन्न होते हैं:

• एससीएफ वित्तीय लेनदेन को मूल्य से जोड़ता है क्योंकि यह आपूर्ति श्रृंखला के माध्यम से चलता है।
• SCF खरीदार और विक्रेता के बीच सहयोग को प्रोत्साहित करता है, बजाय प्रतियोगिता के जो अक्सर खरीदार को विक्रेता के खिलाफ खड़ा करता है और इसके विपरीत।

उदाहरण के लिए, खरीदार यथासंभव लंबे समय तक भुगतान में देरी करने का प्रयास करेगा, जबकि विक्रेता जल्द से जल्द भुगतान करना चाहता है। आपूर्ति श्रृंखला वित्त विशेष रूप से अच्छी तरह से काम करता है जब खरीदार के पास विक्रेता की तुलना में बेहतर क्रेडिट रेटिंग होती है और इस प्रकार कम लागत पर पूंजी का उपयोग किया जा सकता है।

खरीदार विक्रेता से बेहतर शर्तों पर बातचीत करने के लिए इस लाभ का लाभ उठा सकता है, जैसे कि भुगतान की शर्तों का विस्तार, जो खरीदार को नकदी का संरक्षण करने या अन्य उद्देश्यों के लिए इसका उपयोग करने में सक्षम बनाता है। विक्रेता को तत्काल भुगतान प्राप्त करने के लिए अपने प्राप्तियों को बेचने का विकल्प रखते हुए, सस्ती पूंजी तक पहुंचने से लाभ होता है।

आपूर्ति श्रृंखला वित्त (SCF) का उदाहरण

एक विशिष्ट विस्तारित भुगतान योग्य लेन-देन निम्नानुसार काम करता है: मान लीजिए कि कंपनी X आपूर्तिकर्ता Y से सामान खरीदती है। Y सामानों की आपूर्ति करता है और X को एक चालान भेजता है, जो X 30 दिनों के मानक क्रेडिट शर्तों पर भुगतान के लिए स्वीकृति देता है। यदि आपूर्तिकर्ता Y को 30-दिवसीय क्रेडिट अवधि से पहले भुगतान की आवश्यकता होती है, तो आपूर्तिकर्ता कंपनी X के वित्तीय संस्थान से अनुमोदित चालान के लिए तत्काल भुगतान (छूट पर) का अनुरोध कर सकता है। वित्तीय संस्थान आपूर्तिकर्ता वाई को चालान राशि (कम भुगतान के लिए कम छूट) का भुगतान करेगा।

कंपनी X और उसके वित्तीय संस्थान के बीच संबंध को देखते हुए, बाद वाला भुगतान अवधि को आगे 30 दिनों के लिए बढ़ा सकता है। कंपनी X ने आपूर्तिकर्ता Y द्वारा प्रदान किए गए 30 दिनों के बजाय 60 दिनों के लिए क्रेडिट शर्तें प्राप्त की हैं, जबकि Y ने भुगतान को तेज और कम लागत पर प्राप्त किया है, अगर उसने एक पारंपरिक फैक्टरिंग एजेंसी का उपयोग किया हो।

एससीएफ में आम तौर पर लेनदेन को स्वचालित करने और दीक्षा से पूरा होने तक चालान अनुमोदन और निपटान प्रक्रिया को ट्रैक करने के लिए एक प्रौद्योगिकी मंच का उपयोग शामिल है।

आपूर्ति श्रृंखला वित्त की बढ़ती लोकप्रियता मुख्य रूप से आपूर्ति श्रृंखला की बढ़ती वैश्वीकरण और जटिलता द्वारा संचालित की गई है, विशेष रूप से उद्योग जैसे मोटर वाहन, विनिर्माण और खुदरा क्षेत्र में।

विशेष ध्यान

उद्योग संघों के एक संघ, ग्लोबल सप्लाई चेन फाइनेंस फोरम के अनुसार, एससीएफ संरचनाओं के लेखांकन और पूंजी उपचार और रिपोर्टिंग को आपूर्ति श्रृंखला वित्त के तेजी से आगे बढ़ने के संभावित बाधाओं के रूप में पहचाना गया है। यह आंशिक रूप से SCF लेनदेन के पदार्थ और प्रकाशिकी के कारण और इस तरह के वित्तपोषण तंत्र पर उपयोग और रिपोर्टिंग के संभावित कानूनी और नियामक निहितार्थ के कारण होता है।

यह मुद्दा विशेष रूप से लेखांकन मानकों और प्रथाओं के संरेखण की कमी की वजह से है, जो कि मुख्य लेखा विषयों जैसे IFRS, IAS, USGAAP, और अन्य में शामिल हैं।

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