पारंपरिक इरा
एक पारंपरिक इरा (व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता) व्यक्तियों को पूर्व-कर आय को निवेश की ओर निर्देशित करने की अनुमति देता है जो कर-आस्थगित हो सकते हैं। आईआरएस कोई पूंजीगत लाभ का आकलन नहीं करता है या आय कर को लाभांश नहीं देता है जब तक कि लाभार्थी वापसी नहीं करता है। व्यक्तिगत करदाता एक निर्दिष्ट अधिकतम डॉलर राशि तक किसी भी अर्जित मुआवजे के 100% का योगदान कर सकते हैं। आय सीमा भी लागू हो सकती है। करदाता की आय, कर-दाखिल की स्थिति और अन्य कारकों के आधार पर एक पारंपरिक इरा का योगदान कर-कटौती योग्य हो सकता है।
सेवानिवृत्ति के बचतकर्ता अपने ब्रोकर (ऑनलाइन ब्रोकर या रोबो-सलाहकारों सहित) या वित्तीय सलाहकार के माध्यम से एक पारंपरिक IRA खोल सकते हैं।
रिटायरमेंट के समय आयकर का भुगतान अंततः आईआरए के पैसे पर किया जाएगा, जो सेवानिवृत्ति के दौरान किसी व्यक्ति के कर दायरे के अधीन होगा।
1:26कैसे पारंपरिक इरा काम करते हैं
कैसे पारंपरिक इरा काम करते हैं
पारंपरिक IRAs व्यक्तियों को सेवानिवृत्ति के निवेश खाते में पूर्व-कर डॉलर का योगदान देते हैं, जो सेवानिवृत्ति निकासी (आयु 59.5 या देर से) होने तक कर-स्थगित हो सकते हैं। वाणिज्यिक बैंकों और खुदरा दलालों सहित कस्टोडियन, पारंपरिक IRA पकड़ते हैं और निवेशित धन को अलग-अलग निवेश वाहनों में खाताधारक के निर्देश के अनुसार रखते हैं और उपलब्ध प्रसाद के आधार पर।
ज्यादातर मामलों में, पारंपरिक IRAs में योगदान कर-कटौती योग्य है। यदि कोई अपने IRA में $ 6, 000 का योगदान देता है, उदाहरण के लिए, वे उस राशि को अपने आयकर रिटर्न में कटौती के रूप में दावा कर सकते हैं और आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) उन आय पर आयकर लागू नहीं करेंगे। हालांकि, जब वह व्यक्ति सेवानिवृत्ति के दौरान खाते से पैसे निकालता है, तो उन निकासी पर उनके साधारण आयकर दर पर कर लगाया जाता है।
आईआरएस उस राशि को प्रतिबंधित करता है जो हर साल एक पारंपरिक आईआरए को उम्र के आधार पर जोड़ सकता है। 50 वर्ष से कम आयु के सेवकों के लिए 2019 कर वर्ष के लिए योगदान की सीमा $ 6, 000 है। 2018 कर वर्ष के लिए सीमा $ 5, 500 है। 50 और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए, उच्च वार्षिक योगदान सीमा एक कैच-अप योगदान प्रावधान के माध्यम से लागू होती है, जिससे अतिरिक्त $ 1, 000 (2019 में $ 7, 000, $ 6, 500 कुल 2018 में) की अनुमति मिलती है। 70 वर्ष की आयु में आप पारंपरिक IRA में योगदान करने के योग्य नहीं रह जाते हैं।
चाबी छीन लेना
- पारंपरिक IRAs (व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते) व्यक्तियों को पूर्व-कर डॉलर को सेवानिवृत्ति खाते में योगदान करने की अनुमति देते हैं जहां निवेश सेवानिवृत्ति के दौरान निकासी तक कर-स्थगित हो जाते हैं।
- सेवानिवृत्ति पर, निकासी पर वर्तमान आयकर दर पर कर लगाया जाता है। लाभांश पर पूंजीगत लाभ या करों का मूल्यांकन नहीं किया जाता है।
- योगदान सीमाएं मौजूद हैं (50 वर्ष से कम आयु के लोगों के लिए वर्ष 2019 के लिए $ 6, 000), और आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 70 वर्ष की आयु में शुरू होने चाहिए।
पारंपरिक इरा और 401 (के) एस या अन्य नियोक्ता योजनाएं
जब आपके पास एक पारंपरिक IRA और एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना दोनों होती हैं, तो IRS आपके पारंपरिक IRA योगदान की मात्रा को सीमित कर सकता है जो आप अपने करों से घटा सकते हैं। उदाहरण के लिए, 2018 में, यदि एक करदाता ने एक नियोक्ता-प्रायोजित कार्यक्रम में भाग लिया, जैसे कि 401 (के) या पेंशन कार्यक्रम, करदाता केवल एक पारंपरिक इरा पर पूर्ण कटौती लेने के लिए पात्र होगा, यदि उसका या उसके द्वारा संशोधित सकल समायोजन अगर किसी व्यक्ति की संयुक्त रूप से शादी हुई हो तो आय 63, 000 डॉलर या उससे कम थी, यदि संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग (पूरी तरह से क्रमशः $ 73, 000 और $ 121, 000 पर आउट हो जाती है)। एकल के लिए $ 73, 000 के संशोधित एजीआई और विवाहित जोड़ों के लिए $ 121, 000 के साथ, आईआरएस कोई कटौती की अनुमति नहीं देता है। बीच में, आंशिक कटौती है। 2019 कर वर्ष के लिए, एकल फाइलरों के लिए मैगी कटौती चरण 64, 000 डॉलर से शुरू होता है और पूरी तरह से $ 74, 000 पर समाप्त होता है। संयुक्त रूप से शादी करने वालों के लिए डिडक्टिबिलिटी फेजआउट $ 103, 000 से शुरू होता है और पूरी तरह से $ 123, 000 में समाप्त हो जाता है।
IRA योगदान टैक्स फाइलिंग की समय सीमा (किसी भी एक्सटेंशन सहित) द्वारा किया जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, आप 15 अप्रैल, 2019 - या बाद में यदि आप किसी एक्सटेंशन के लिए फाइल करते हैं, तो आप 2018 IRA में योगदान कर सकते हैं। यदि आप सीमा से ऊपर हैं, तो आप अभी भी पारंपरिक आईआरए के बाद कर आय में योगदान कर सकते हैं और इसके कर-मुक्त विकास का लाभ उठा सकते हैं, लेकिन अन्य विकल्पों की भी जांच कर सकते हैं।
पारंपरिक इरा वितरण
पारंपरिक आईआरए से वितरण प्राप्त करते समय, आईआरएस धन को साधारण आय के रूप में मानता है और इसे आयकर के अधीन करता है। खाताधारक 59 can वर्ष की आयु में वितरण ले सकते हैं। 70ions वर्ष की आयु के बाद से, खाताधारकों को अपने पारंपरिक IRA से आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) लेना चाहिए।
पूर्ण सेवानिवृत्ति की पात्रता से पहले निकाले गए फंड मानक आयकर दरों पर 10% जुर्माना (और निकाली गई राशि) और करों का भुगतान करते हैं। कुछ स्थितियों के लिए इन दंडों के अपवाद हैं। इसमें शामिल है:
- आप अपने या योग्य परिवार के सदस्य के लिए पहले घर की खरीद या पुनर्निर्माण के लिए वितरण का उपयोग करने की योजना बनाते हैं (जीवनकाल तक $ 10, 000 तक सीमित)।
- वितरण होने से पहले आप अक्षम हो जाते हैं।
- आपके लाभार्थी को आपकी मृत्यु के बाद संपत्ति प्राप्त होती है।
- आप चिकित्सा व्यय के लिए परिसंपत्तियों का उपयोग करते हैं जिसके लिए आपको प्रतिपूर्ति नहीं की गई थी। "
- आपका वितरण SEPP प्रोग्राम का हिस्सा है।
- आप उच्च शिक्षा खर्च के लिए संपत्ति का उपयोग करते हैं। *
- आप अपनी नौकरी खोने के बाद चिकित्सा बीमा के लिए भुगतान करने के लिए संपत्ति का उपयोग करते हैं। *
- संपत्ति आईआरएस लेवी के परिणामस्वरूप वितरित की जाती है।
- वितरित की गई राशि गैर-कटौती योग्य योगदान पर एक वापसी है।
पारंपरिक IRAs बनाम अन्य IRA प्रकार
IRA के अन्य वेरिएंट में Roth IRA, SIMPLE IRA और SEP IRA शामिल हैं। दो नियोक्ता-उत्पन्न होते हैं, लेकिन अगर वे आय सीमा को पूरा करते हैं, तो एक रोथ आईआरए स्थापित कर सकते हैं। ये व्यक्तिगत खाते एक दलाल के माध्यम से बनाए जा सकते हैं। आप IRAs के लिए सर्वश्रेष्ठ दलालों की इन्वेस्टोपेडिया की सूची के साथ कुछ सर्वोत्तम विकल्पों की जांच कर सकते हैं। एक पारंपरिक IRA के विपरीत, एक रोथ IRA में कर-कटौती योग्य योगदान लाभों की सुविधा नहीं है। हालांकि, एक पारंपरिक इरा के विपरीत, आईआरएस (एक आप 59 tax तक नहीं पहुंचता है) एक रोथ इरा से - और उत्पन्न होने वाले धन के कर वितरण में योगदान दिया गया है। क्या अधिक है, खाताधारक के जीवनकाल के दौरान कोई आरएमडी नहीं हैं। एक पारंपरिक इरा के साथ, आपको 70 traditional की बारी के बाद आरएमडी शुरू करना होगा।
रोथ इरा योगदान कर-कटौती योग्य नहीं हैं, लेकिन योग्य वितरण कर-मुक्त हैं। इसका मतलब है कि आप टैक्स-बाद डॉलर का उपयोग करके एक रोथ इरा में योगदान करते हैं, लेकिन जैसे-जैसे खाता बढ़ता है, आपको निवेश लाभ पर कोई कर नहीं लगता है। जब आप सेवानिवृत्त होते हैं, तो आप अपनी निकासी पर किसी भी आयकर का भुगतान किए बिना खाते से वापस ले सकते हैं। रोथ्स में भी RMDs नहीं हैं: यदि आपको पैसे की आवश्यकता नहीं है, तो आपको इसे अपने खाते से बाहर निकालने की ज़रूरत नहीं है और ऐसा करने में विफल रहने के लिए दंड की चिंता करें। 2019 के लिए रोथ IRA योगदान पारंपरिक IRAs के लिए समान हैं: $ 6, 000 जब तक आप 50 या अधिक उम्र के नहीं होते हैं और $ 7, 000 की सीमा को बढ़ाने वाले कैच-अप योगदान के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। पकड़: हर कोई रोथ इरा में योगदान करने के लिए योग्य नहीं है। आय सीमाएँ हैं। 2019 तक, टैक्स फाइलर जो विवाहित हैं और संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, उदाहरण के लिए, वार्षिक योगदान सीमा तक योगदान कर सकते हैं यदि उनकी संयुक्त एमएजीआई $ 193, 000 से कम है; एकल या घर के प्रमुख के रूप में दाखिल करने वालों का आंकड़ा $ 122, 000 है।
सरल इरा और एसईपी इरा एक नियोक्ता द्वारा स्थापित लाभ हैं और व्यक्ति उन्हें नहीं खोल सकते हैं, हालांकि स्व-नियोजित या एकमात्र मालिक हो सकते हैं। आम तौर पर, ये IRA पारंपरिक IRA के समान कार्य करते हैं, लेकिन उनके पास योगदान की उच्च सीमा होती है और कंपनी मिलान के लिए अनुमति दे सकती है। एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी, या एसईपी इरा) एक सेवानिवृत्ति योजना है जो एक नियोक्ता या स्व-नियोजित व्यक्ति स्थापित कर सकते हैं। नियोक्ता को एसईपी योजना में किए गए योगदान के लिए कर कटौती की अनुमति दी जाती है और प्रत्येक पात्र कर्मचारी के एसईपी इरा को विवेकाधीन आधार पर योगदान देता है। मौलिक रूप से, एक SEP IRA को नियोक्ता योगदान प्राप्त करने की क्षमता के साथ एक पारंपरिक IRA माना जा सकता है। कर्मचारियों को प्रदान करने वाला एक प्रमुख लाभ यह है कि नियोक्ता का योगदान तुरंत निहित होता है।
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