Roth IRA 5-वर्षीय नियम क्या है?

रोथ इरा के बहुत से टोटल वरदानों में से एक आपका फ्री है- कम से कम, अन्य रिटायरमेंट अकाउंट्स के सापेक्ष-जब आप चाहें और जिस दर पर चाहें, वहां से फंड निकालने की क्षमता। आह, लेकिन जब यह कर-सुविधा वाले वाहनों की बात आती है, तो आईआरएस कभी भी सरल नहीं बनाता है। सच है, एक रोथ के प्रत्यक्ष योगदान को जब भी आँसू (या करों) के बिना वापस लिया जा सकता है। हालांकि, अन्य प्रकार के फंडों की निकासी अधिक प्रतिबंधित है: उनके लिए प्रवेश एक प्रतीक्षा अवधि के अधीन है, जिसे 5-वर्षीय नियम के रूप में जाना जाता है।

5 साल का नियम तीन स्थितियों में लागू होता है:

• आप अपने रोथ इरा से कमाई वापस ले लें।
• आप एक पारंपरिक IRA को Roth IRA में परिवर्तित करते हैं।
• आपको रोथ इरा विरासत में मिलती है।

आपको 5-वर्ष के नियम को समझने की आवश्यकता है - या यूँ कहें कि 5-वर्षीय नियमों की तिकड़ी - यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपके रोथ से निकासी आयकर और कर दंड को ट्रिगर नहीं करती है (आम तौर पर निकाली गई राशि का 10%)।

चाबी छीन लेना

• हालांकि, अन्य खातों की तुलना में अपेक्षाकृत कम प्रतिबंधात्मक, रोथ IRAs कुछ निकासी पर प्रतीक्षा अवधि लगाता है, जिसे 5-वर्षीय नियम के रूप में जाना जाता है।
• 5 साल का नियम तीन स्थितियों में लागू होता है: यदि आप खाता आय को निकालते हैं, यदि आप एक पारंपरिक IRA को एक रोथ में परिवर्तित करते हैं, और यदि कोई लाभार्थी Roth IRA को विरासत में प्राप्त करता है।
• 5-वर्ष के नियम का पालन करने में विफलता का परिणाम आय निकासी पर आयकर का भुगतान करना और 10% जुर्माना भी हो सकता है।

रोथ इरा विदड्रॉल बेसिक्स

जैसा कि आप जानते हैं, रोथ्स को कर योगदान के बाद वित्त पोषित किया जाता है (जिसका अर्थ है कि आपको उन्हें उस समय बनाने के लिए कोई कर कटौती नहीं मिलती है), यही वजह है कि जब आप इसे वापस लेते हैं तो धन पर कोई कर नहीं लगता है। 5-वर्षीय नियमों की समीक्षा करने से पहले, यहाँ सामान्य रूप से वितरण (आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) -speak वापसी के लिए) के संबंध में रोथ का एक त्वरित पुनरावर्तन है:

1. आप किसी भी उम्र में, बिना किसी दंड के, रोथ इरा के योगदान को हमेशा वापस ले सकते हैं।
2. 59 with वर्ष की आयु में, आप बिना किसी जुर्माने के योगदान और आय दोनों निकाल सकते हैं, बशर्ते आपका रोथ इरा कम से कम पाँच कर वर्षों से खुला हो।

5 साल के नियमों के संबंध में "कर वर्ष, " का अर्थ है कि घड़ी का कर 1 वर्ष के 1 जनवरी से शुरू होता है जब पहला योगदान किया गया था। 2019 के लिए एक रोथ इरा योगदान 15 अप्रैल, 2020 तक हो सकता है, उदाहरण के लिए, लेकिन यह इस तरह से गिना जाता है जैसे कि 1 जनवरी, 2019 को बनाया गया था। इस मामले में, आप 1 जनवरी से जुर्माने के बिना धन निकालना शुरू कर सकते हैं। 1, 2024- 15 अप्रैल, 2025 नहीं।

एक प्रत्याहार जो कर-और दंड-मुक्त है, एक योग्य वितरण कहलाता है। एक वापसी जो करों या दंडों को लागू करती है उसे गैर-योग्य वितरण कहा जाता है।

कुल मिलाकर, यदि आप पांच साल के नियम को पूरा करने से पहले और 59½ वर्ष की आयु से पहले अपनी रोथ इरा की आय से वितरण लेते हैं, तो आयकर का भुगतान करने के लिए तैयार रहें और अपनी कमाई पर 10% जुर्माना लगाएं। नियमित खाता-मालिकों के लिए, 5-वर्ष का नियम केवल रोथ IRA आय और एक पारंपरिक IRA से परिवर्तित धन पर लागू होता है।

रोथ इरा निकासी के लिए 5-वर्षीय नियम

पहला रोथ इरा 5-वर्षीय नियम का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि आपके रोथ इरा से कमाई (ब्याज) कर-मुक्त है या नहीं। कर-मुक्त होने के लिए, आपको कमाई वापस लेनी चाहिए:

• तारीख पर या उसके बाद आप 59½ बारी करते हैं
• आपके पास किसी भी रोथ इरा के पहले योगदान के बाद कम से कम पांच कर वर्ष

कई खाता मालिकों के लिए ध्यान दें: 5 साल की घड़ी किसी भी रोथ इरा के लिए आपके पहले योगदान से शुरू होती है-जरूरी नहीं कि आप जिस से धन निकाल रहे हों। एक बार जब आप एक रोथ इरा के लिए 5 साल की आवश्यकता को पूरा करते हैं, तो आप कर रहे हैं।

किसी भी बाद के रोथ इरा को पांच साल के लिए माना जाता है। एक रोथ इरा से दूसरे में रोलओवर 5 साल की घड़ी को रीसेट नहीं करते हैं।

रोथ इरा रूपांतरण के लिए 5-वर्षीय नियम

दूसरा 5-वर्षीय नियम यह निर्धारित करता है कि एक पारंपरिक IRA के रूपांतरण से प्रिंसिपल का वितरण या रोथ IRA के लिए एक पारंपरिक 401 (k) का उपयोग दंड-मुक्त है या नहीं। (याद रखें, जब आप पूर्व-कर-वित्त पोषित खाते से Roth में परिवर्तित होते हैं, तो आपको कर का भुगतान करना होता है।) योगदान के साथ, Roth रूपांतरण के लिए 5-वर्षीय नियम कर वर्षों का उपयोग करता है, लेकिन रूपांतरण दिसंबर तक घटित होना चाहिए। कैलेंडर वर्ष के 31।

उदाहरण के लिए, यदि आपने अपने पारंपरिक आईआरए को नवंबर 2019 में रोथ इरा में बदल दिया, तो आपकी पांच साल की अवधि जनवरी 1, 2019 से शुरू होती है। लेकिन अगर आपने इसे फरवरी 2020 में किया है, तो पांच साल की अवधि जनवरी 1 से शुरू होती है। 2020. इसे अतिरिक्त महीनों के भत्ते के साथ मिश्रित न करें, आपको अपने रोथ में प्रत्यक्ष योगदान देना होगा।

प्रत्येक रूपांतरण की अपनी पांच साल की अवधि होती है। उदाहरण के लिए, यदि आपने 2018 में अपने पारंपरिक IRA को Roth IRA में बदल दिया, तो उन परिवर्तित संपत्तियों के लिए पाँच-वर्ष की अवधि 1 जनवरी, 2018 से शुरू हुई। यदि आप बाद में अन्य पारंपरिक IRA परिसंपत्तियों को 2019 में Roth IRA में बदल देते हैं, तो पाँच- उन परिसंपत्तियों के लिए वर्ष की अवधि 1 जनवरी, 2019 से शुरू होती है।

यह थोड़ा सिर-घूम रहा है, माना जाता है। यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आप इस 5-वर्षीय नियम से प्रभावित हैं, आपको यह विचार करने की आवश्यकता है कि क्या अब आप जिन धनराशि को निकालना चाहते हैं, उनमें परिवर्तित संपत्तियाँ शामिल हैं और यदि हां, तो किस वर्ष वे रूपांतरण किए गए थे। इस नियम-आधारित अंगूठे को ध्यान में रखने की कोशिश करें: आईआरएस के आदेश नियमों को निर्धारित करते हैं कि सबसे पुराने रूपांतरण पहले वापस ले लिए जाते हैं। रोथ इरा के लिए निकासी का क्रम पहले योगदान दे रहा है, इसके बाद रूपांतरण और फिर कमाई।

यदि आप 59 the से कम उम्र के हैं और रूपांतरण के पाँच साल के भीतर वितरण ले लेते हैं, तो आप 10% जुर्माना अदा करेंगे जब तक कि आप एक अपवाद के लिए अर्हता प्राप्त नहीं कर लेते।

5 साल के नियम के अपवाद

कुछ शर्तों के तहत, आप अपनी उम्र की परवाह किए बिना 5 साल के नियम को पूरा किए बिना कमाई निकाल सकते हैं। आप अपने पहले घर के लिए भुगतान करने के लिए $ 10, 000 तक का उपयोग कर सकते हैं या अपने लिए या जीवनसाथी, बच्चे, या पोते के लिए उच्च शिक्षा के लिए पैसे का उपयोग कर सकते हैं।

आईआरएस आपको स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए भुगतान करने के लिए धन निकालने की अनुमति देगा, यदि आप बेरोजगार हो जाते हैं, या यदि आपको चिकित्सा व्यय के लिए खुद को प्रतिपूर्ति करने की आवश्यकता है जो आपकी समायोजित सकल आय का 10% से अधिक है।

रोथ इरा लाभार्थियों के लिए 5-वर्षीय नियम

मृत्यु भी एक अपवाद है। जब रोथ इरा के मालिक की मृत्यु हो जाती है, तो लाभ पाने वाले लाभार्थी जो खाते को प्राप्त करते हैं, बिना किसी भुगतान के एक वितरण का जुर्माना ले सकते हैं-कोई फर्क नहीं पड़ता कि वितरण प्रमुख है या कमाई।

हालांकि, मौत आपको 5 साल के शासन के हुक से पूरी तरह से बाहर नहीं निकालती है। यदि आप एक लाभार्थी के रूप में, एक विरासत रोथ आईआरए से वितरण लेते हैं जो पांच कर वर्षों के लिए आयोजित नहीं किया गया था, तो कमाई कर के अधीन होगी। लेकिन, उपरोक्त उल्लिखित आदेश के लिए धन्यवाद, आप अभी भी कोई कर नहीं लगा सकते हैं क्योंकि कमाई आईएआरए का अंतिम हिस्सा है।

ध्यान दें कि मूल खाता मालिकों तक Roth IRA लाभार्थियों को, IRA से आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) लेना होगा। उनके पास शेड्यूल के अनुसार कुछ विकल्प हैं: वे इसे अपनी जीवन प्रत्याशा पर लगाई गई दर के अनुसार कर सकते हैं, या वे उस वर्ष के पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक धनराशि निकाल सकते हैं, जिस वर्ष मूल IRA के मालिक की मृत्यु हो गई थी।

5-वर्षीय आहरण विकल्प के साथ, आपके पास प्रत्येक वर्ष वितरण लेने की लचीलापन है या ऊपर उल्लिखित 31 दिसंबर से पहले किसी भी बिंदु पर एकमुश्त राशि है। हालांकि, ध्यान रखें कि यदि आप उस पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक पूरी तरह से IRA को समाप्त करने में विफल रहते हैं, तो आपको खाते में बची राशि का 50% जुर्माना देना होगा।

सलाहकार इनसाइट

स्कॉट बिशप, सीपीए, पीएफएस, सीएफपी®
एसटीए वेल्थ मैनेजमेंट एलएलसी, ह्यूस्टन, टेक्सास

रोथ इरा लाभार्थियों पर लागू होने वाला एक तीसरा पांच वर्षीय नियम है। नामित लाभार्थियों के पास विरासत में मिली रोथ इरा से आरएमडी (आवश्यक न्यूनतम वितरण) या तो उनकी जीवन प्रत्याशा या पांच साल के शासन के माध्यम से खींचने का विकल्प है।

कुछ दुर्लभ मामलों में, रोथ IRA दस्तावेज़ पांच-वर्षीय नियम को निर्दिष्ट कर सकते हैं। यदि आप पांच-वर्षीय विकल्प का चुनाव करते हैं, तो मूल मालिक की मृत्यु के वर्ष के बाद विरासत में दिए गए रोथ IRA आय को पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक वितरित किया जाना चाहिए। पांच साल की अवधि में, आपके पास वितरण में पूर्ण लचीलापन है: आप प्रत्येक वर्ष एकमुश्त राशि निकाल सकते हैं या निकासी कर सकते हैं। आपको केवल यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि रोथ इरा को पांच साल की अवधि के अंत तक खाली कर दिया जाता है या आपको उस वर्ष नहीं ली गई राशि पर 50% जुर्माना का सामना करना पड़ेगा।