स्वास्थ्य- y बचत खाते

स्वास्थ्य-बचत खाते (HSA) 2003 में बनाए गए थे ताकि उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं (HDHP) द्वारा कवर किए गए लोगों को एक कर-प्राथमिकता के आधार पर चिकित्सा खर्चों के लिए पैसा अलग से सेट किया जा सके। HSAs में नामांकन बढ़ रहा है और, स्वास्थ्य-बीमा-उद्योग संगठन AHIP के शोध के अनुसार, 2017 में 21 मिलियन सदस्य तक पहुंच गया। HSAs आपको (या आपके नियोक्ता) को कर-कटौती योग्य या प्रीटेक्स योगदान करने की अनुमति देता है, जिसे यदि कर मुक्त किया जा सकता है पैसे का उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जाता है।

इसके अलावा, इन खातों में अप्रयुक्त धन साल-दर-साल रोल करते हैं और अंततः कर योग्य सेवानिवृत्ति आय के रूप में वापस ले सकते हैं। इसलिए, वे न केवल चिकित्सा बीमा और खर्चों का भुगतान करने का साधन प्रदान करते हैं, बल्कि सेवानिवृत्ति बचत के लिए अतिरिक्त आय के रूप में भी कार्य कर सकते हैं। (अधिक जानकारी के लिए, हेल्थ सेविंग अकाउंट (HSA) के पेशेवरों और विपक्षों को देखें।)

एचएसए योग्यता और बहिष्करण

हर कोई एचएसए खोलने के लिए पात्र नहीं है। आईआरएस पब्लिकेशन 969 के अनुसार आपको निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए:

• आपको एक उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (HDHP) द्वारा कवर किया जाना चाहिए। 2018 और 2019 के लिए आपके एचडीएचपी के लिए न्यूनतम कटौती स्व-कवरेज के लिए कम से कम $ 1, 350 और परिवार के कवरेज के लिए $ 2, 700 होनी चाहिए। 2018 के लिए अनुमत अधिकतम कटौती योग्य प्लस आउट-ऑफ-पॉकेट खर्च एकल कवरेज के लिए $ 6, 650 और परिवारों के लिए $ 13, 300 है। 2019 के लिए एकल के लिए अधिकतम $ 100 से $ 6, 750 और परिवारों के लिए $ 200 से $ 13, 500 हो जाता है।
• न तो आप और न ही आपके पति या पत्नी (परिवार के कवरेज के लिए) किसी अन्य प्रकार के मानक समूह स्वास्थ्य बीमा कवरेज तक पहुंच सकते हैं। इसमें सीमित कवरेज बीमा शामिल नहीं है, जैसे कि दंत चिकित्सा, दृष्टि और विकलांगता। आश्रितों के लिए अन्य कवरेज की भी अनुमति है। चाहे आप या आपके पति या पत्नी दूसरी योजना में भाग लें, अप्रासंगिक है; अकेले योजना के लिए पात्रता आपको स्वास्थ्य बचत खाता भागीदारी से अयोग्य बनाती है।
• यदि आप या आपका जीवनसाथी मेडिकेयर द्वारा कवर किया गया है, तो कवर किया गया व्यक्ति एचएसए में योगदान नहीं दे सकता है।
• आपको किसी अन्य व्यक्ति के कर रिटर्न पर निर्भर होने का दावा नहीं किया जा सकता है।

HSA योगदान सीमाएँ

2018 के लिए स्वास्थ्य बचत खातों के लिए योगदान की सीमा एकल के लिए $ 3, 450 और परिवारों के लिए $ 6, 900 है। 2019 के लिए योगदान की सीमा एकल के लिए $ 50 से $ 3, 500 तक और परिवार के कवरेज के लिए $ 100 से $ 7, 000 तक जाती है। यदि आप और आपका जीवनसाथी कर वर्ष के अंत तक 55 वर्ष की आयु के हैं, तो आप 2018 में पारिवारिक कवरेज कुल योगदान सीमा बढ़ाकर $ 8, 900 और 2019 में $ 9, 000 करने के लिए अतिरिक्त $ 1, 000 योगदान कर सकते हैं।

योगदान राशि HDHP से घटाया जा सकता है और, जब आप एक से अधिक HSA रख सकते हैं, तो आपका कुल योगदान ऊपर उल्लिखित सीमा से अधिक नहीं हो सकता है। आप निर्धारित सीमा के भीतर वांछित किसी भी राशि में वर्ष के दौरान किसी भी समय अपना योगदान दे सकते हैं, लेकिन खाता चलाने वाले वित्तीय संस्थान न्यूनतम आवश्यक जमा या शेष राशि लगा सकते हैं।

कहाँ एक HSA प्राप्त करने के लिए

यदि आपका नियोक्ता एचएसए प्रदान करता है, खासकर यदि नियोक्ता आपकी ओर से प्रीटेक्स (मिलान सहित) योगदान करता है, तो यह जाने का सबसे अच्छा तरीका हो सकता है। एक नियोक्ता-प्रायोजित एचएसए का एक अतिरिक्त लाभ यह है कि सभी योगदान - आपका - प्रेटेक्स बनाया जा सकता है।

बैंक, क्रेडिट यूनियन, ब्रोकरेज फर्म या बीमा कंपनी के माध्यम से प्राप्त एक व्यक्ति एचएसए के साथ, आपके द्वारा करों का भुगतान करने के बाद आपका योगदान आम तौर पर होता है। फिर आप अगले अप्रैल में अपने करों में उन योगदानों में कटौती करेंगे। चाहे आप अपने नियोक्ता के माध्यम से या व्यक्तिगत रूप से एक एचएसए के लिए साइन अप करें, आपको आईआरएस फॉर्म 8889 का उपयोग करके कर के समय में हर साल (अपने नियोक्ता द्वारा किए गए सहित) सभी योगदानों के लिए खाता होना चाहिए।

एचएसए के कर लाभ

स्वास्थ्य बचत खाते निम्नलिखित कर लाभ प्रदान करते हैं:

• एचएसए के लिए किए गए सभी योगदानों को आपके रिटायरमेंट अकाउंट (IRA) या अन्य रिटायरमेंट प्लान योगदानों के साथ, आपके 1040 के ऊपर (प्रीटेक्स) कटौती के रूप में वर्गीकृत किया गया है। जब आपको इन योगदानों को आइटम करने की आवश्यकता नहीं है, तो उन्हें आईआरएस फॉर्म 8889 (ऊपर देखें) के लिए जिम्मेदार होना चाहिए।
• यदि आप कर-योग्य नीति के लिए भुगतान करते हैं तो सभी दीर्घकालिक देखभाल बीमा प्रीमियम निश्चित सीमा के भीतर घटाए जाते हैं यदि आप 65 या उससे अधिक हैं। (अधिक जानकारी के लिए, क्या आपको दीर्घकालिक देखभाल बीमा खरीदना चाहिए? )
• यदि आप 65 वर्ष से कम आयु के हैं और बेरोजगार हैं तो आपका नियमित स्वास्थ्य और चिकित्सा बीमा प्रीमियम भी घटाया जा सकता है।
• आपके एचएसए से सभी वितरण योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए भुगतान करने के लिए उपयोग किए गए कर मुक्त हैं। योग्य चिकित्सा खर्चों में डॉक्टर के पर्चे की दवाएं, ओवर-द-काउंटर दवाएं शामिल हैं, जिनके लिए आपके पास एक प्रिस्क्रिप्शन, इंसुलिन और कोई भी खर्च है जो आईआरएस पब्लिकेशन 502 (मेडिकल और डेंटल एक्सपेंसेस) के तहत मेडिकल या डेंटल खर्च के रूप में योग्य है।
• एक एचएसए में योगदान किए गए धन को सिर्फ एक इरा के साथ निवेश किया जा सकता है। निवेश विकल्प विशिष्ट एचएसए प्रशासक पर निर्भर करते हैं। इसका मतलब यह है कि समय के साथ खाते में निवेश पोर्टफोलियो द्वारा पूरी तरह से उत्पन्न कर मुक्त आय को प्राप्त करना संभव है।
• आप अपने स्वास्थ्य बचत खाते में एक और एचएसए या आर्चर एमएसए से फंड रोल कर सकते हैं। रोलओवर योगदान सीमाओं के अधीन नहीं हैं, आय में शामिल नहीं हैं और यह कटौती योग्य नहीं हैं।
• आप एक पारंपरिक या रोथ इरा से अपने एचएसए में योगदान सीमा तक एक आजीवन धन हस्तांतरण कर सकते हैं। यह एक फायदा है यदि आपके पास चिकित्सा बिल हैं जिनके लिए आपको भुगतान करने के लिए IRA वितरण का उपयोग करना होगा। इस प्रकार के धन हस्तांतरण को आय में शामिल नहीं किया जाता है और यह कटौती योग्य नहीं है, लेकिन, जैसा कि उल्लेख किया गया है, यह उस राशि को कम करता है जो आप उस वर्ष के लिए अपने एचएसए में योगदान कर सकते हैं जिसमें स्थानांतरण किया गया है।

कई लोगों के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना लाभ

HSAs तेजी से सेवानिवृत्ति बचत विकल्प बन गए हैं, खासकर युवा श्रमिकों के लिए। बचत पर करों को स्थगित करने की क्षमता जो अब चिकित्सा खर्चों के लिए और भविष्य में सेवानिवृत्ति के लिए उपयोग की जा सकती है, बस पास होने की अपील है।

आपके द्वारा अपने एचएसए में डाले गए पैसे जो आप चिकित्सा खर्चों के लिए उपयोग नहीं करते हैं, कमाई और ब्याज को वापस लेने तक जारी रखते हैं। यदि आप 65 वर्ष की आयु से पहले धनराशि निकालते हैं और चिकित्सा खर्च के लिए उनका उपयोग नहीं करते हैं, तो आप नियमित करों और संभवतः 20% कर दंड के अधीन होंगे। एक बार जब आप 65 तक पहुंच जाते हैं, हालांकि, वितरण चिकित्सा खर्चों के लिए कर मुक्त होते हैं और केवल गैर-खर्चीले खर्चों के लिए नियमित आयकर के अधीन होते हैं।

निवेश विकल्प व्यक्तिगत एचएसए प्रशासक तक होते हैं और बचत खाते के साथ, म्यूचुअल फंड या अन्य निवेश वाहनों के मेनू में साधारण ब्याज से लेकर हो सकते हैं। यदि आप सेवानिवृत्ति के लिए अपने एचएसए का उपयोग करने की योजना बनाते हैं, तो यह आपके नियोक्ता की योजना या अधिक विकल्पों के साथ एक व्यक्तिगत योजना के साथ जाने के निर्णय में भूमिका निभा सकता है। एक एचएसए शायद एक व्यवहार्य स्टैंड-अलोन सेवानिवृत्ति बचत विकल्प नहीं है, लेकिन यह एक कंपनी 401 (के) या पारंपरिक या रोथ इरा के पूरक के रूप में समझ में आ सकता है। (अधिक के लिए, देखें कि सेवानिवृत्ति के लिए अपने स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) का उपयोग कैसे करें ।)

कैसे एक HSA मदद कर सकता है पर एक करीब देखो

जो लोग अर्हता प्राप्त करते हैं, उनके लिए HSAs वित्तीय दुविधा का समाधान कर सकते हैं कि कैसे सेवानिवृत्ति के लिए बचत करें और वर्तमान या भविष्य के मेडिकल बिलों का भुगतान करें। यह विशेष रूप से सच है जब दीर्घकालिक देखभाल की आवश्यकता हो सकती है। जबकि नर्सिंग होम या अन्य कुशल देखभाल की लागत चौंका सकती है, दीर्घकालिक देखभाल बीमा के लिए भुगतान करने की अवसर लागत भी बहुत अधिक है। इन मामलों में स्वास्थ्य बचत खाते मूल्यवान हो सकते हैं, जैसा कि निम्नलिखित उदाहरण में दिखाया गया है:

जो और बेट्टी स्मिथ के पास एक छोटा, सफल आभूषण व्यवसाय है। जो 55 है और बेट्टी 48 है। न तो समूह स्वास्थ्य बीमा की पहुंच है, लेकिन उनके पास एचडीएचपी है। जो को कई वर्षों से सांस की समस्या है, और बेट्टी के परिवार में हृदय रोग का इतिहास है। वे वर्तमान में एक स्व-नियोजित 401 (के) में योगदान कर रहे हैं, लेकिन संभावित चिकित्सा या दीर्घकालिक देखभाल बिलों के बारे में चिंतित हैं जो उन्हें भविष्य में भुगतान करना पड़ सकता है। उन्हें यकीन नहीं है कि अगर उनके पास सेवानिवृत्ति और उनकी संभावित स्वास्थ्य लागतों को निधि देने के लिए पर्याप्त संपत्ति या आय है।

समाधान, क्योंकि उनके पास एचडीएचपी है, स्वास्थ्य बचत खाता खोलना है। वे प्रत्येक वर्ष खाते में अधिकतम स्वीकार्य योगदान दे सकते हैं, साथ ही जो के लिए एक अतिरिक्त कैच-अप योगदान भी कर सकते हैं। वे अपने HDHP के लिए जो प्रीमियम अदा करते हैं, वह कटौती योग्य भी है। इसके अलावा, यदि वे दीर्घकालिक देखभाल बीमा के लिए भुगतान करने का निर्णय लेते हैं, तो खाते से वितरण के साथ अधिकांश या सभी प्रीमियम का भुगतान किया जा सकता है। क्योंकि योगदान कटौती योग्य हैं और वितरण कर-मुक्त हैं, स्मिथ अपनी दीर्घकालिक देखभाल बीमा पॉलिसियों की लागत का सबसे अधिक या सभी में कटौती करने में सक्षम हैं, जो अन्यथा संभव नहीं था।

अंत में, योगदान किए गए सभी पैसे कर मुक्त हो जाएंगे जब तक कि चिकित्सा बिल के लिए उपयोग नहीं किया जाता है - या सेवानिवृत्ति आय के रूप में उपयोग किए जाने तक कर स्थगित। एक तरह से या किसी अन्य, स्मिथ निश्चित रूप से पैसे का उपयोग करने में सक्षम होने के लिए निश्चित हैं। इससे स्मिथ की सेवानिवृत्ति की योजना बनाने की क्षमता में सुधार होगा।

HSAs के लिए संभावित अगले चरण

सदन के तरीके और साधन समिति ने हाल ही में योगदान सीमाओं को बढ़ाकर स्वास्थ्य बचत खातों का विस्तार करने के लिए डिज़ाइन किए गए बिल पारित किए हैं और उनके लिए साइन अप करने के लिए योग्य लोगों की संख्या। एक बिल अधिकतम कटौती योग्य और आउट-ऑफ-पॉकेट सीमा तक योगदान सीमा बढ़ाएगा; जीवनसाथी योगदान करने की क्षमता में सुधार करेगा।

एक और वरिष्ठ नागरिकों को जो अभी भी काम कर रहे हैं, योगदान देना जारी रखेंगे, भले ही वे 65 वर्ष की आयु तक पहुंचें और मेडिकेयर पर हों। फिर भी अन्य अनुमोदित उपचार और सेवाओं की सीमा को बढ़ाएंगे और सस्ती देखभाल अधिनियम (एसीए) कांस्य और भयावह योजनाओं को शामिल करने के लिए एचडीएचपी की परिभाषा का विस्तार करेंगे। पर्यवेक्षकों का मानना ​​है कि इनमें से कई विधेयक प्रतिनिधि सभा को पारित कर सकते हैं, लेकिन डेमोक्रेटिक विपक्ष के कारण सीनेट में इसकी संभावना कम होगी।

तल - रेखा

स्वास्थ्य बचत खाते अंततः उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना के जोखिम को उठाने के इच्छुक लोगों के लिए कर राहत में एक प्रमुख कदम का प्रतिनिधित्व करते हैं। जो लोग अर्हता प्राप्त करते हैं उनके पास एक खोलने से लगभग कुछ भी नहीं खोता है, क्योंकि सभी योगदानों को एक या दूसरे तरीके से उपयोग करने की गारंटी है। यदि आप 65 वर्ष की उम्र से पहले अपने एचएसए से गैर-खर्चीले खर्चों को वापस लेने और 20% कर दंड के अधीन होने की आवश्यकता है तो केवल चेतावनी ही होगी।