6 महत्वपूर्ण सेवानिवृत्ति योजना आरएमडी नियम

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) वर्तमान में आवश्यक है कि आप उस वर्ष में आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) प्राप्त करना शुरू करें, जब आप 70 reach वर्ष की आयु तक पहुँच जाते हैं। यह काफी सरल लगता है, लेकिन, दुर्भाग्य से, इन वितरणों की गणना करना हमेशा आसान नहीं होता है, क्योंकि विचार करने के लिए कई कारक हैं। हालांकि एक कर पेशेवर निश्चित रूप से आपकी इसमें मदद कर सकता है, यह उन आवश्यकताओं को जानने के लिए एक अच्छा विचार है, जिन्हें आईआरसी दंड से बचने के लिए पूरा किया जाना चाहिए। आरएमडी गणना को प्रभावित करने वाले छह प्रमुख नियमों पर एक नज़र डालते हैं।

चाबी छीन लेना

• किसी भी वर्ष में आपके IRA से पहला वितरण आपके RMD के हिस्से के रूप में माना जाता है।
• यदि आपके पास कई IRA हैं, तो आप प्रत्येक राशि के लिए RMD राशियों को एक ही राशि में जोड़ सकते हैं।
• आपका खाता संरक्षक आपको यह बताने के लिए आवश्यक है कि RMD देय है, लेकिन आपके लिए इसकी राशि की गणना करना अनिवार्य नहीं है।

1. आरएमडी सेम्स: रोलओवर योग्य नहीं

RMDs का प्रतिनिधित्व करने वाली राशियों को एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) या अन्य पात्र सेवानिवृत्ति योजना में रोल नहीं किया जाना चाहिए और इसे Roth IRA में परिवर्तित नहीं किया जा सकता है। यदि आप अपना RMD रोल करते हैं या परिवर्तित करते हैं, तो इसे एक अतिरिक्त योगदान के रूप में माना जाएगा जिसे कर और दंड से बचने के लिए निश्चित समय तक खाते से हटा दिया जाना चाहिए।

किसी भी आरएमडी के लिए किसी भी वर्ष आपके IRA से पहला वितरण उस वर्ष के लिए आपके RMD का हिस्सा माना जाता है और इसलिए रोलओवर योग्य नहीं है। “यदि आप 70 वर्ष की आयु के बाद एक इरा को रोल करने का निर्णय लेते हैं तो सावधान रहें। अपना वितरण पहले ले लो! ”पैट्रिक ट्रैवर्स, मनीचैच के संस्थापक, चार्ल्सटन, एससी के उपनगरीय इलाके में स्थित हैं।

उदाहरण

मैरी 2018 में 70 201 वर्ष की आयु तक पहुंच गईं। 2018 के लिए उनका RMD $ 15, 000 है। 2018 मैरी के लिए पहला आरएमडी वर्ष है, वह 2018 के लिए आरएमडी वितरित करने के लिए 1 अप्रैल 2019 तक इंतजार कर सकती है। 2018 के दौरान मैरी को अपने इरा से $ 7, 000 का वितरण मिला। भले ही मैरी को 1 अप्रैल 2019 तक 2018 आरएमडी लेने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन 2018 में उन्हें मिलने वाली राशि को लुढ़काया नहीं जा सकता है, क्योंकि यह 2018 के लिए उनके आरएमडी के लिए जिम्मेदार है।

नियम यह है कि एक वर्ष के दौरान वितरित की गई कोई भी राशि जिसके लिए आरएमडी देय है, आरएमडी का हिस्सा माना जाता है जब तक कि पूर्ण आरएमडी राशि वितरित नहीं की जाती है। यदि मैरी ने $ 17, 000 का वितरण किया होता, तो जो राशि RMD राशि ($ 2, 000) से अधिक होती है, वह रोलओवर योग्य होती, क्योंकि वर्ष के लिए RMD पहले ही संतुष्ट हो जाता।

यदि आपकी शादी 1 जनवरी को हुई है, तो आपको आरएमडी गणना के संदर्भ में पूरे वर्ष के लिए विवाहित माना जाता है, भले ही आपका जीवनसाथी मर जाए या आप दोनों में से एक वर्ष से पहले तलाक हो जाए।

2. आरएमडी का एकत्रीकरण

यदि आप एक से अधिक योग्य योजना में भाग लेते हैं, तो प्रत्येक योजना के लिए आपका आरएमडी अलग से निर्धारित किया जाना चाहिए, और प्रत्येक लागू राशि को संबंधित योजना से वितरित किया जाना चाहिए। योग्य योजनाओं के लिए RMD राशि IRAs और इसके विपरीत से वितरित नहीं की जा सकती। हालाँकि, यदि आपके पास कई IRA या एकाधिक 403 (b) खाते हैं, तो आप सभी समान योजनाओं (पारंपरिक IRAs या 403 (b) s) के लिए RMD को एकत्रित कर सकते हैं, फिर प्रत्येक प्रकार की योजना के एक खाते से राशि ले सकते हैं।

उदाहरण

75 वर्षीय रिटायर सैम के पास दो पारंपरिक IRA और दो 403 (b) खाते हैं। सैम के पास एक लाभ-साझाकरण योजना में संपत्ति भी है और पिछले नियोक्ताओं के साथ एक 401 (के) योजना है। सैम के सेवानिवृत्ति खातों में से प्रत्येक के लिए RMD राशि निम्नलिखित है:

IRA नंबर 1 - $ 15, 000

IRA नंबर 2 - $ 8, 000

403 (बी) नंबर 1 - $ 6, 000

403 (बी) नंबर 2 - $ 4, 500

लाभ-साझाकरण योजना खाता - $ 10, 000

401 (के) खाता - $ 12, 000

यहां उनके विभिन्न खातों के लिए सैम के विकल्प दिए गए हैं:

• IRA नंबर 1 और IRA नंबर 2 के लिए। सैम या तो प्रत्येक IRA खाते से प्रत्येक राशि को वितरित कर सकता है, कुल राशि और एक IRA से वितरित कर सकता है, या IRA खातों में से प्रत्येक से संयुक्त मात्रा का कोई भी हिस्सा ले सकता है (जब तक कि कुल पूर्ण RMD आवश्यकता के बराबर है)।
• 403 (बी) नंबर 1 और 403 (बी) नंबर 2 के लिए। सैम या तो प्रत्येक 403 (बी) खाते से राशि वितरित कर सकता है, राशि को कुल कर सकता है और इसे एक 403 (बी) खाते से वितरित कर सकता है, या इसका कोई भी हिस्सा ले सकता है। 403 (बी) खातों में से प्रत्येक से संयुक्त मात्रा (जब तक कुल पूर्ण आरएमडी आवश्यकता के बराबर हो)।
• लाभ-साझाकरण योजना और 401 (के) के लिए। लाभ-साझाकरण योजना खाते से $ 10, 000 की राशि वितरित की जानी चाहिए और 401 (के) खाते से $ 12, 000 की राशि वितरित की जानी चाहिए। इन राशियों को जोड़ा नहीं जा सकता।

3. आरएमडी वर्ष में IRA स्थानांतरण

यदि आपका RMD देय है, तो भी आप अपना संपूर्ण IRA शेष राशि हस्तांतरित कर सकते हैं, बशर्ते आप लागू समय सीमा द्वारा प्राप्त IRA से RMD लेते हैं। जैसा कि आपके नए IRA के संरक्षक को पता नहीं हो सकता है कि पुराने IRA के साथ संबद्ध RMD देय है, सुनिश्चित करें कि आप याद रखें कि यह है और इसे समय सीमा तक ले जाएं। यदि आप भूल जाते हैं, तो आपको 50% जुर्माना लगाया जाएगा।

4. मृत्यु और तलाक और आरएमडी

यदि आपकी शादी उस वर्ष के 1 जनवरी को हुई थी, जिसके लिए गणना की जा रही है, तो आप आरएमडी गणना उद्देश्यों के लिए, पूरे वर्ष के लिए विवाहित माने जाते हैं, भले ही आप उस वर्ष बाद में तलाक ले लें या आपका जीवनसाथी मर जाए।

इसका मतलब यह है कि यदि आपके पति या पत्नी लाभार्थी की तुलना में 10 वर्ष से अधिक छोटे हैं, तो आप अभी भी आईआरएस प्रकाशन 590-बी के परिशिष्ट बी में तालिका II का उपयोग कर सकते हैं, जिसका शीर्षक "संयुक्त जीवन और अंतिम उत्तरजीविता प्रत्याशा" है - कोई भी नया लाभार्थी लिया जाता है। अगले वर्ष की गणना के लिए विचार में।

डलास में रेवर एसेट मैनेजमेंट, इंक के अध्यक्ष डैन स्टीवर्ट, CFA®, "तलाक, RMDs और सेवानिवृत्ति की संपत्ति पर, सामान्य रूप से, बहुत मुश्किल हो सकता है और एक राज्य से दूसरे राज्य में भिन्न हो सकता है।" “और सामुदायिक संपत्ति राज्यों में अन्य राज्यों की तुलना में अलग नियम होंगे। इसलिए सक्षम परिषद महत्वपूर्ण है, खासकर करों से बचने या कम करने के लिए। ”

5. परिवार-गुणन नियम

एक व्यक्ति जो किसी व्यवसाय का 5% से अधिक का मालिक है, उसे गैर-इरा सेवानिवृत्ति योजना के लिए आरएमडी शुरू करने में देरी करने की अनुमति नहीं दी जाती है, जिस वर्ष वह अभी भी कार्यरत है, भले ही वह 70½ वर्ष की आयु से अधिक हो। यदि आप किसी व्यवसाय के 5% से अधिक के मालिक हैं और आपके जीवनसाथी और / या बच्चे एक ही व्यवसाय से कार्यरत हैं, तो आपके स्वामित्व का श्रेय उन्हें दिया जा सकता है। इसका मतलब यह है कि वे भी, मालिक माने जा सकते हैं और आपके जैसी ही समय सीमा के अधीन हो सकते हैं।

6. IRA कस्टोडियन रिपोर्टिंग

प्रत्येक वर्ष आपके पारंपरिक IRA, SEP IRA, या SIMPLE IRA के संरक्षक / ट्रस्टी आपको आरएमडी अधिसूचना भेजनी चाहिए, जब तक कि उन्होंने पूर्ववर्ती वर्ष के 31 दिसंबर को आपका IRA आयोजित किया हो। यह सूचना आपको उस वर्ष के 31 जनवरी तक भेजी जानी चाहिए जिसके लिए आरएमडी लागू होता है।

कुछ संरक्षकों में वर्ष के लिए आपकी आरएमडी राशि की गणना शामिल होगी, जबकि अन्य आपको सूचित करेंगे कि आरएमडी देय है और केवल आपके अनुरोध पर राशि की गणना करने का प्रस्ताव है।

तल - रेखा

यदि आप किसी ऐसे व्यक्ति को जानते हैं जो आरएमडी आयु तक पहुँच चुका है, तो उन्हें नियमों के बारे में बताना सुनिश्चित करें। ध्यान रखें कि यहाँ चर्चा किए गए नियम निश्चित रूप से संपूर्ण नहीं हैं। व्यक्तियों को अपने कर पेशेवरों के साथ यह सुनिश्चित करने के लिए जांच करनी चाहिए कि आरएमडी गणना और वितरण नियामक आवश्यकताओं को पूरा करते हैं।