उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित (AIRB)
क्रेडिट जोखिम माप के लिए एक उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित (AIRB) दृष्टिकोण जो अनुरोध करता है कि सभी जोखिम घटकों की गणना एक वित्तीय संस्थान के भीतर आंतरिक रूप से की जाए। उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित (AIRB) एक संस्था को अपनी पूंजी आवश्यकताओं और क्रेडिट जोखिम को कम करने में मदद कर सकता है।
मूल आंतरिक रेटिंग-आधारित (IRB) दृष्टिकोण अनुमानों के अलावा, AIRB दृष्टिकोण बैंकों को स्वयं अधिक जोखिम वाले घटकों का अनुमान लगाने की अनुमति देता है, जैसे कि हानि दी गई डिफ़ॉल्ट (LGD) और डिफ़ॉल्ट पर जोखिम (EAD)। पर्यवेक्षी अधिकारी सामान्य रूप से इनका अनुमान लगाते हैं।
उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित (AIRB) को तोड़ना
AIRB दृष्टिकोण को लागू करना एक बेसल II-अनुपालन संस्थान बनने की प्रक्रिया में एक कदम है। हालाँकि, कोई संस्था AIRB दृष्टिकोण को केवल तभी लागू कर सकती है जब वे बासेल II समझौते में उल्लिखित कुछ पर्यवेक्षी मानकों का पालन करते हैं।
बेसल II अंतर्राष्ट्रीय बैंकिंग नियमों का एक समूह है, जिसे जुलाई 2006 में बेसल कमेटी ऑन बैंक पर्यवेक्षण द्वारा जारी किया गया था, जो बेसल I में उल्लिखित उन लोगों पर विस्तार करता है। इन विनियमों ने अंतर्राष्ट्रीय बैंकिंग क्षेत्र को समतल करने के लिए एक समान नियम और दिशानिर्देश प्रदान किए। बेसल II ने बेसल I के तहत स्थापित न्यूनतम पूंजी आवश्यकताओं के लिए नियमों का विस्तार किया, नियामक समीक्षा के लिए एक रूपरेखा प्रदान की और पूंजी पर्याप्तता के आकलन के लिए प्रकटीकरण आवश्यकताओं को निर्धारित किया। बेसल II में संस्थागत परिसंपत्तियों का क्रेडिट जोखिम भी शामिल है।
उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित (AIRB) प्रणाली और अनुभवजन्य मॉडल
AIRB दृष्टिकोण बैंकों को कई आंतरिक जोखिम घटकों का अनुमान लगाने की अनुमति देता है। जबकि संस्थानों के बीच अनुभवजन्य मॉडल अलग-अलग होते हैं, एक उदाहरण जारो-टर्नबुल मॉडल है। स्टुअर्ट टर्नबुल, (ह्यूस्टन विश्वविद्यालय) के साथ-साथ रॉबर्ट ए। जारो (कामाकुरा कॉरपोरेशन और कॉर्नेल यूनिवर्सिटी) द्वारा मूल रूप से विकसित और प्रकाशित, जारो-टर्नबुल मॉडल एक "कम-रूप" क्रेडिट मॉडल है। फर्म की पूंजी संरचना के एक सूक्ष्म आर्थिक मॉडल के विपरीत, एक सांख्यिकीय प्रक्रिया के रूप में दिवालियापन का वर्णन करने पर क्रेडिट मॉडल केंद्र को कम कर दिया। (बाद की प्रक्रिया आम "संरचनात्मक क्रेडिट मॉडल" का आधार बनती है) जारो-टर्नबुल मॉडल एक यादृच्छिक ब्याज दरों के ढांचे को नियोजित करता है। डिफ़ॉल्ट के जोखिम का निर्धारण करते समय वित्तीय संस्थान अक्सर संरचनात्मक क्रेडिट मॉडल और जारो-टर्नबुल दोनों के साथ काम करते हैं।
उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित सिस्टम भी बैंकों को दिए गए नुकसान को निर्धारित करने में मदद करते हैं (एलजीडी) और डिफ़ॉल्ट पर जोखिम (ईएडी)। डिफ़ॉल्ट रूप से दिया गया घाटा उधारकर्ता की चूक की स्थिति में खो जाने वाली राशि है; डिफ़ॉल्ट (ईएडी) के संपर्क में रहने के दौरान बैंक द्वारा बताए गए डिफ़ॉल्ट के समय कुल मूल्य होता है।
उन्नत आंतरिक रेटिंग-आधारित (AIRB) प्रणाली और पूंजी आवश्यकताएँ
नियामक एजेंसियों द्वारा निर्धारित, जैसे कि बैंक फॉर इंटरनेशनल सेटलमेंट्स, फेडरल डिपॉजिट इंश्योरेंस कॉरपोरेशन और फेडरल रिजर्व बोर्ड, पूंजी आवश्यकताओं को निर्धारित करते हैं कि कई वित्तीय संस्थानों में एक निश्चित स्तर की संपत्ति के लिए तरलता की आवश्यकता होती है। वे यह भी सुनिश्चित करते हैं कि बैंकों और डिपॉजिटरी संस्थानों के पास परिचालन घाटे और सम्मान वापसी दोनों के लिए पर्याप्त पूंजी है। AIRB वित्तीय संस्थानों को इन स्तरों को निर्धारित करने में मदद कर सकता है।