अपने रिटायरमेंट एसेट्स को चैरिटी में गिफ्ट करना

क्या आप धर्मार्थ दान में अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को शामिल करने की योजना बनाते हैं? यदि हां, तो विचार करें कि यह आपके वित्त को कैसे प्रभावित कर सकता है। कुछ मामलों में, अपने जीवनकाल के दौरान संपत्ति को उपहार देने के बजाय, अपने सेवानिवृत्ति खाते के नामित लाभार्थी के रूप में दान का नाम देना अधिक फायदेमंद हो सकता है। जब हम अपने रिटायरमेंट फंड को एक धर्मार्थ कारण या गैर-लाभकारी संगठन को दान करने के बारे में सोचते हैं, तो विचार करने के लिए कुछ मुद्दों पर प्रकाश डालते हैं।

क्या आपको अभी उपहार देना चाहिए या मृत्यु के समय?

अपने जीवनकाल के दौरान अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को एक दान में देने के बजाय, आप दान को अपने सेवानिवृत्ति खाते के लाभार्थी के रूप में नामित कर सकते हैं। इस विकल्प के तहत, दान - आप नहीं - वितरण प्राप्त करने के रूप में माना जाएगा; इसलिए, न तो आप और न ही आपकी संपत्ति राशि पर आयकर देना होगा। जबकि राशि को आपके कर योग्य संपत्ति में शामिल किया जाएगा, आपकी संपत्ति को दान द्वारा विरासत में मिली राशि के लिए कटौती प्राप्त होगी, जिसके परिणामस्वरूप संपत्ति करों की भरपाई होगी। इसके अलावा, क्योंकि दान वे प्राप्त दान पर आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, वितरण आय के रूप में कर लगाने से बचेंगे।

यदि आप अपने सेवानिवृत्ति खाते के लाभार्थी के रूप में एक चैरिटी नामित करने का निर्णय लेते हैं, तो आप निम्नलिखित कार्य करना चाहते हैं:

• यह सुनिश्चित करने के लिए योजना संरक्षक के रूप में कार्य करने वाले योजना प्रशासक या वित्तीय संस्थान के साथ जांचें कि क्या सेवानिवृत्ति के खातों के लिए लाभार्थियों को नामित करने पर कोई प्रतिबंध है।
• यदि आप शादीशुदा हैं, तो यह निर्धारित करने के लिए जांचें कि आपके पति को पदनाम के लिए सहमति होनी चाहिए या नहीं। Spousal सहमति प्राप्त करने में विफलता से लाभार्थी पदनाम की अयोग्यता हो सकती है, यह निर्धारित किया जाना चाहिए कि spousal सहमति की आवश्यकता थी।
• सुनिश्चित करें कि रसीद की लिखित पुष्टि का अनुरोध करके योजना व्यवस्थापक या वित्तीय संस्थान आपके लाभार्थी पदनाम की एक प्रति प्राप्त करता है।
• सुनिश्चित करें कि आपके वित्तीय मामलों को संभालने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति लाभार्थी पदनाम की एक प्रति प्राप्त करते हैं, या यह जानते हैं कि आवश्यक होने पर इसे कहां ढूंढें।

सावधानी : यदि कोई दान आपके सेवानिवृत्ति खाते के लिए कई लाभार्थियों में से एक है, तो यह आपके अन्य लाभार्थियों के लिए उपलब्ध खिंचाव के विकल्पों पर नकारात्मक प्रभाव डाल सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आपको अपनी आवश्यक आरंभ तिथि से पहले मर जाना चाहिए, तो आपके अन्य लाभार्थियों को आपकी मृत्यु के वर्ष के बाद पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक परिसंपत्तियों को वितरित करना आवश्यक होगा। इसे निम्न में से किसी एक माध्यम से हल किया जा सकता है:

• प्रत्येक लाभार्थी के लिए अलग सेवानिवृत्ति खाते की स्थापना। इस प्रकार, दान की जीवन प्रत्याशा की कमी आपके अन्य लाभार्थियों को प्रभावित नहीं करेगी।
• आप जिस वर्ष मरते हैं उस वर्ष के 30 सितंबर तक विरासत में मिली संपत्ति के अपने हिस्से को भुना लेते हैं। इस नियम के तहत, लाभार्थी जो 30 सितंबर तक अपने हिस्से का पूर्ण वितरण प्राप्त करते हैं, वितरण विकल्पों को प्रभावित करने वाली जीवन प्रत्याशाओं को निर्धारित करने के प्रयोजनों के लिए अवहेलना करते हैं।

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अपने जीवनकाल के दौरान उपहार देने के कर निहितार्थ

यदि आप अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को अपने जीवनकाल के दौरान एक दान में दान करते हैं, तो राशि को आपके सेवानिवृत्ति खाते से वितरण के रूप में माना जाता है और आपको साधारण आय के रूप में माना जाएगा। इसका मतलब है कि आप राशि पर कर का भुगतान कर सकते हैं। तकनीकी रूप से, यह नियम रोथ इरा पर भी लागू होता है, क्योंकि आप पहले से ही उन परिसंपत्तियों पर करों का भुगतान कर चुके होंगे, या तो जब उन्हें परिवर्तित किया गया था या जब उन्हें रोथ इरा में योगदान दिया गया था।

जबकि कर योग्य सेवानिवृत्ति की संपत्ति को दान में देने से उत्पन्न आय को धर्मार्थ उपहारों के लिए अनुमत कटौती से ऑफसेट किया जा सकता है, कटौती की सीमाएं आपके द्वारा वर्ष के लिए भेंट की गई पूरी राशि के लिए पूर्ण कटौती प्राप्त नहीं कर सकती हैं।

एक वर्ष में राशि देने के बजाय, आप प्रत्येक वर्ष एक छोटी राशि का उपहार देने और शेष राशि को अपनी मृत्यु के बाद दान करने के लिए शेष राशि पर विचार करना चाह सकते हैं। यह व्यवस्था वितरण के लिए आदर्श है जिसे आपके सेवानिवृत्ति खाते से किसी भी तरह बनाया जाना चाहिए, जैसे कि आवश्यक न्यूनतम वितरण।

यदि आपके पास अपनी संपत्ति में सेवानिवृत्ति और गैर-सेवानिवृत्ति दोनों परिसंपत्तियां हैं, तो दान के लिए यह अधिक फायदेमंद हो सकता है कि आपको अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति विरासत में मिले और आपके बचे लोगों को आपकी गैर-सेवानिवृत्ति संपत्ति विरासत में मिले, क्योंकि बाद में पहले से ही कर लगाया गया हो सकता है। जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, दान में विरासत में मिली राशि पर कर नहीं लगेगा, जबकि आपके उत्तराधिकारियों को विरासत में मिली संपत्ति पर करों का भुगतान करना होगा। इसके अलावा, आपके उत्तराधिकारियों को विरासत में मिली गैर-सेवानिवृत्ति संपत्ति चरणबद्ध उपचार के लिए पात्र हो सकती है।

चैरिटेबल प्रोविजन्स के साथ ट्रस्ट

यदि आप मरने के बाद अपने उत्तराधिकारियों से अपनी संपत्ति प्राप्त करने के लिए अपने उत्तराधिकारियों के लिए प्रावधान करना चाहते हैं, और शेष राशि का भुगतान किसी चैरिटी को किया जाना चाहते हैं, तो आप अपने कर पेशेवर के साथ वैकल्पिक लाभकारी पदनामों पर चर्चा कर सकते हैं, जैसे कि योग्य सावधि ब्याज संपत्ति ट्रस्ट (क्यूटीआईपी) या एक धर्मार्थ शेष ट्रस्ट (सीआरटी)। एक क्यूआईपी के तहत, आपके जीवित पति को आय का भुगतान किया जाता है, शेष राशि के साथ आपके पति की मृत्यु पर शेष राशि का भुगतान चैरिटी को किया जाता है। सीआरटी के तहत, एक नामित व्यक्ति प्रत्येक वर्ष संपत्ति से एक निश्चित राशि प्राप्त करता है, और शेष राशि उस व्यक्ति की मृत्यु पर चैरिटी को भुगतान की जाती है। ध्यान में रखते हुए, यह एक उच्च-स्तरीय, क्यूटीआईपी और सीआरटी का अत्यधिक सरलीकृत दृश्य है। यह सुनिश्चित करते समय सावधानीपूर्वक नियोजन का उपयोग किया जाना चाहिए कि क्या ट्रस्ट आपके सेवानिवृत्ति खाते का लाभार्थी होना चाहिए। यदि आप अपने सेवानिवृत्ति खाते के लाभार्थी के रूप में किसी भी प्रकार के ट्रस्ट को निर्धारित करने का निर्णय लेते हैं, तो पहले एक सक्षम ट्रस्ट और एस्टेट अटॉर्नी या कर पेशेवर से परामर्श करना सुनिश्चित करें।

देखें: टॉप 7 एस्टेट प्लानिंग मिस्टेक्स

तल - रेखा

जब यह उन नियमों की बात आती है जो आपकी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को दान में देने के लिए लागू होते हैं और जिन मुद्दों पर विचार किया जाना चाहिए, यह लेख केवल सतह को खरोंचता है। यदि आप ऐसा उपहार बनाने के बारे में सोच रहे हैं, तो अपने कर पेशेवर के साथ जांच करना सुनिश्चित करें। यह सुनिश्चित करने के अलावा कि दान धन का उचित उपयोग करेगा, आप यह सुनिश्चित करना चाहेंगे कि दान कर उद्देश्यों के लिए एक योग्य संगठन है।

आपका कर पेशेवर आपको यह निर्धारित करने में भी मदद करने में सक्षम होना चाहिए कि क्या यह आपके जीवनकाल के दौरान अपनी संपत्ति को एक दान में देना फायदेमंद है, या क्या आपको दान को अपने लाभार्थी के रूप में नामित करना चाहिए, और यह भी कि क्या आपको अपनी सेवानिवृत्ति या गैर-सेवानिवृत्ति संपत्ति उपहार में देनी चाहिए ।