व्यक्तिगत 401 (के): सोल प्रॉपराइटर्स के लिए एक शीर्ष सेवानिवृत्ति वाहन
सेवानिवृत्ति की योजना में बहुत कम स्लैम डॉक हैं, लेकिन एक व्यक्ति 401 (के) को चुनना - जिसे एक-प्रतिभागी 401 (के) या एकल 401 (के) के रूप में जाना जाता है - एसईपी इरा उनमें से एक हो सकता है। यदि आप एक एकल मालिक हैं और न्यूनतम लागत और उच्चतम लचीलेपन के साथ अपने सेवानिवृत्ति योगदान को अधिकतम करना चाहते हैं, तो इन पांच कारणों की जांच करें जो कि एक व्यक्ति 401 (के) आपके लिए सही हो सकता है।
चाबी छीन लेना
- आप SEP IRA की तुलना में व्यक्तिगत 401 (k) में अधिक योगदान दे सकते हैं।
- व्यक्तिगत 401 (के) ऋण के लिए अनुमति देते हैं, जबकि एसईपी इरा नहीं करते हैं।
- SEP IRA के बजाय एक व्यक्ति 401 (k) का होना भी Roth IRA रूपांतरण को कम खर्चीला बना सकता है।
लाभ नंबर 1: अधिकतम प्रीटैक्स योगदान
व्यक्तिगत 401 (के) का एक प्रमुख लाभ यह है कि अधिकतम राशि जो आप योगदान कर सकते हैं वह एसईपी इरा के लिए शुद्ध आय के हर स्तर पर अधिक है। नीचे दिया गया चार्ट, अधिकतम आय स्तर पर आपके द्वारा किए गए अधिकतम योगदान को दर्शाता है और बताता है कि दोनों के बीच का अंतर काफी हो सकता है।
उदाहरण के लिए, शुद्ध कमाई के $ 50, 000 में, आप एक व्यक्ति 401 (के) में $ 34, 294 जितना योगदान कर सकते हैं, जबकि SEP IRA केवल $ 9, 294 (2019 तक) अधिकतम होता है। इंडिविजुअल 401 (के) के पक्ष में $ 25, 000 का अंतर है।
अगले चार्ट से पता चलता है कि व्यक्तिगत 401 (के) अधिकतम योगदान एसईपी इरा के लिए $ 25, 000 से अधिक है जब तक कि शुद्ध कमाई 200, 000 तक नहीं पहुंच जाती। उस बिंदु पर, अंतर कम हो जाता है, लेकिन यह अभी भी व्यक्तिगत 401 (के) के पक्ष में है। ये कहावत मान लेते हैं कि आप 50 और उससे अधिक के लिए कैच-अप प्रावधान के लिए पात्र हैं, जो आपको 401 (के) में अतिरिक्त $ 6, 000 का योगदान करने की अनुमति देता है; एसईपी इरा में कोई कैच-अप प्रावधान नहीं है।
| योग्य आय कटौती से पहले शुद्ध कमाई | अधिकतम व्यक्तिगत 401 (के) योगदान | मैक्स एसईपी इरा योगदान | व्यक्तिगत 401 (के) - एसईपी इरा |
| $ 50, 000 | $ 34, 294 | $ 9294 | $ 25, 000 |
| $ 75, 000 | $ 38, 940 | $ 13, 940 | $ 25, 000 |
| $ 100, 000 | $ 43, 587 | $ 18, 587 | $ 25, 000 |
| $ 125, 000 | $ 48, 234 | $ 23, 234 | $ 25, 000 |
| $ 150, 000 | $ 52, 950 | $ 27, 950 | $ 25, 000 |
| $ 175, 000 | $ 57, 883 | $ 32, 883 | $ 25, 000 |
| $ 200, 000 | $ 62, 000 | $ 37, 816 | $ 24, 184 |
| $ 225, 000 | $ 62, 000 | $ 42, 749 | $ 19, 251 |
| $ 250, 000 | $ 62, 000 | $ 47, 683 | $ 14, 317 |
| $ 275, 000 | $ 62, 000 | $ 52, 616 | $ 9384 |
| $ 300, 000 और अधिक | $ 62, 000 | $ 56, 000 | $ 6000 |
व्यक्तिगत 401 (के) अधिकतम योजना योगदान के लिए एसईपी इरा को हरा देता है, चाहे आपकी शुद्ध कमाई कोई भी हो। उच्च आयकर वाले राज्यों में रहने वाले और आय के अतिरिक्त बाहरी स्रोतों वाले एकल स्वामित्व वाले लोगों के लिए, यह अंतर कर के समय में धनवापसी और बिल के बीच का अंतर हो सकता है। यह भी याद रखने योग्य है कि यह अंतर प्रत्येक वर्ष होने वाला है, इसलिए यह आपके करियर के दौरान आपकी सेवानिवृत्ति की योजना में सैकड़ों हजारों अतिरिक्त डॉलर डाल सकता है।
लाभ नंबर 2: योगदान विवेकाधीन है और ऋण अनुमति है
हर साल व्यक्तिगत 401 (के) योगदान अनिवार्य नहीं है। यह एकमात्र मालिक को अपने नकदी प्रवाह का प्रबंधन करने और अच्छे वर्षों में अधिकतम राशि का योगदान करने की अनुमति देता है, जबकि कम या बिल्कुल भी कुछ भी नहीं करना चाहिए, व्यापार को बदतर के लिए एक मोड़ लेना चाहिए। इसके अलावा, मालिक योजना में लाभ का मूल्य $ 50, 000 या 50% तक ले सकते हैं, जो भी कम हो।
जबकि SEP IRA को अनिवार्य योगदान की आवश्यकता नहीं है, लेकिन इसमें ऐसे कोई ऋण प्रावधान नहीं हैं। आपातकाल के मामलों में आपके व्यक्तिगत 401 (के) से कर मुक्त ऋण लेने की क्षमता को तुच्छ के रूप में खारिज नहीं किया जाना चाहिए, क्योंकि एकमात्र मालिक के पास अक्सर वर्ष-दर-वर्ष बेहद चर आय होती है।
लाभ नंबर 3: आसानी, कम लागत, और लचीलापन
दोनों व्यक्ति 401 (के) और एसईपी इरा को खोलना और प्रबंधित करना आसान है। यदि आप एक डिस्काउंट ब्रोकर को खोलते हैं, तो आप ट्रेडिंग के अलावा व्यावहारिक रूप से कोई लागत नहीं ले सकते हैं। जब निवेश की बात आती है तो दोनों ही बेहद लचीले होते हैं। इसके अलावा, न तो व्यक्तिगत 401 (के) और न ही एसईपी इरा को आंतरिक राजस्व सेवा के साथ फॉर्म 5500 फाइल करने की आवश्यकता है, बशर्ते कि आपकी योजना में $ 250, 000 से कम की संपत्ति हो।
फायदा नंबर 4: कम खर्चीली रोथ कन्वर्सेशन
व्यक्तिगत 401 (के) का एक और उल्लेखनीय लाभ यह है कि एसईपी इरा के विपरीत, यह रोथ रूपांतरण के लिए प्रो-रेट लागत का निर्धारण करने में नहीं माना जाता है। आइए एक उदाहरण देखें।
मान लीजिए कि आपके पास $ 100, 000 के साथ एक SEP IRA है और $ 75, 000, $ 30, 000 के साथ एक पारंपरिक IRA है, जो बिना किसी योगदान के प्रतिनिधित्व करता है। यदि आप अपने कुल पारंपरिक IRA को $ 75, 000 में परिवर्तित करते हैं, तो आप केवल अपनी साधारण आय से रूपांतरण के लगभग 17% ($ 30, 000 / $ 175, 000) को ही निकाल पाएंगे। क्यों? क्योंकि IRS के लिए आपको SEP IRA सहित अपने संपूर्ण IRA शेष में गैर-योगदान योग्य योगदान को पूर्ववत करने की आवश्यकता होती है।
अब, मान लें कि SEP IRA होने के बजाय आपके पास $ 100, 000 के साथ एक व्यक्ति 401 (k) है, साथ ही $ 75, 000, $ 30, 000 के साथ पारंपरिक IRA है जिसमें से कोई भी योगदान नहीं करता है। यदि आप अपने कुल पारंपरिक इरा को $ 75, 000 में परिवर्तित करते हैं, तो आप सामान्य आय से 40% ($ 30, 000 / $ 75, 000) रूपांतरण को बाहर करने में सक्षम होंगे क्योंकि व्यक्तिगत 401 (के) को प्रो-राता गणना में शामिल नहीं किया गया है। दोनों स्थितियों में, आप $ 75, 000 को एक रोथ इरा में परिवर्तित कर रहे हैं, लेकिन व्यक्तिगत 401 (के) के साथ आप आज करों में कम भुगतान करते हैं क्योंकि आप SEP IRA के साथ उदाहरण की तुलना में केवल $ 45, 000 ($ 75, 000 x (1-0.40)) को पहचान रहे हैं। जिसमें आपने कर योग्य आय में $ 62, 250 ($ 75, 000 x (1-0.17)) को मान्यता दी होगी।
तुम भी इसे एक कदम आगे ले जा सकते हैं और पारंपरिक IRA से अलग-अलग 401 (k) के प्रेटेक्स मनी को स्थानांतरित कर सकते हैं। तब आपके पास अलग-अलग 401 (के) में $ 145, 000 और आपके पारंपरिक आईआरए में 30, 000 डॉलर होंगे, जिनमें से 100% गैर-योगदान योग्य योगदान का प्रतिनिधित्व करेंगे। इस मामले में, यह संभव है कि $ 30, 000 पारंपरिक इरा को रूपांतरित करें और साधारण आय से 100% रूपांतरण को हटा दें, जिससे अनिवार्य रूप से कर-मुक्त रोथ रूपांतरण हो सके।
आपके रिटायर होने के बाद एक उच्च कर ब्रैकेट में होने की उम्मीद है? एक व्यक्ति रोथ 401 (के) के वित्तपोषण पर विचार करें।
फायदा नंबर 5: रूथ योगदान का चुनाव करने का विकल्प
यदि आप आज कम टैक्स ब्रैकेट में हैं और अब करों का भुगतान करना पसंद करेंगे, तो आप अपने 401 (के) के कर्मचारी वेतन डिफरल भाग को रोथ इंडिविजुअल 401 (के) में कर के योगदान के बाद चुन सकते हैं। नियोक्ता को पारंपरिक व्यक्तिगत 401 (के) के रूप में कर से पहले अभी भी योगदान देना चाहिए। एसईपी इरा के पास ऐसा कोई विकल्प नहीं है।
तल - रेखा
कई मामलों में, व्यक्तिगत 401 (के) एकमात्र मालिक के लिए एसईपी इरा का एक बेहतर विकल्प है। यदि आप एसईपी इरा में वार्षिक योगदान करने के आदी हैं, तो ध्यान दें कि एसईपी इरा के विपरीत, व्यक्तिगत 401 (के) को खोलने की समय सीमा 31 दिसंबर है, जो आपके पास अगले वर्ष के 15 अप्रैल तक के लिए है।
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