सामाजिक सुरक्षा कर जाल से बचें

अच्छे पुराने दिनों में, सामाजिक सुरक्षा कर-मुक्त थी। लेकिन समय बदल गया है, और अब कई करदाता अपनी सामाजिक सुरक्षा आय के कम से कम हिस्से को अपने 1040 के कर योग्य आय लाइन पर अपना रास्ता बनाने की उम्मीद कर सकते हैं।

जो लोग अपने पारंपरिक इरा को रोथ इरा में बदलते हैं वे अक्सर इस छिपे हुए जाल में पड़ जाते हैं। यदि वे फंडिंग सीमा को पार कर जाते हैं, तो अतिरिक्त आय उन्हें आय सीमा से परे धकेल देती है, और फिर वे सोशल सिक्योरिटी इनकम में हजारों डॉलर पर कर चुकाने से बचते हैं, जो उन्हें लगता है कि कर मुक्त था। यहां, हम यह पता लगाएंगे कि सामाजिक सुरक्षा लाभ क्यों और कैसे कर योग्य बनते हैं और आपको जाल से अपना रास्ता खोदने में मदद करने के लिए कुछ सुझाव प्रदान करते हैं।

आय थ्रेसहोल्ड

फाइलरों के लिए दो अलग-अलग आय सीमाएँ हैं जो यह निर्धारित करेंगी कि उन्हें अपने सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर का भुगतान करना है या नहीं। यहाँ श्रेणियों का टूटना है:

अपने आय स्तर की गणना

पहली दो श्रेणियों में से किसी में भी दाखिलकर्ता को अपनी अनंतिम आय की गणना करनी चाहिए - जिसे संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) के रूप में भी जाना जाता है - साथ में कर-मुक्त ब्याज (जैसे नगरपालिका बांड से) जोड़कर, वर्ष की सामाजिक सुरक्षा आय का 50%, साथ ही किसी भी विविध कर-मुक्त फ्रिंज लाभ और उनकी समायोजित सकल आय को बहिष्करण और फिर आय में समायोजन को घटाकर (शिक्षा से संबंधित और घरेलू गतिविधियों की कटौती के अलावा)।

उदाहरण 1

जिम लोरमैन सिंगल हैं। उन्होंने वर्ष के लिए $ 19, 500 कमाए और 2, 000 डॉलर की ब्याज आय और $ 1, 500 जुए की जीत से प्राप्त की। उन्हें सामाजिक सुरक्षा आय में $ 10, 000 भी मिलते हैं। ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28, 000)

• जिम की अनंतिम आय $ 28, 000 होगी। इसलिए उसे अपनी सामाजिक सुरक्षा के 50% तक करों का भुगतान करना पड़ सकता है।

उदाहरण 2

हेनरी और शेरोन हिल की संयुक्त आय $ 48, 000 है, साथ ही $ 4, 000 का ब्याज और $ 3, 000 का लाभांश भी है। उनके सामाजिक सुरक्षा लाभ $ 20, 000 तक आते हैं। ($ 48, 000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65, 000)

• इसलिए हिल का MAGI $ 65, 000 है। उन्हें अपने सामाजिक सुरक्षा लाभों के 85% तक कर का भुगतान करना पड़ सकता है।

आप कर योग्य सामाजिक सुरक्षा आय की मात्रा का अनुमान लगाने के लिए आईआरएस प्रकाशन 915 का उपयोग कर सकते हैं। योग्य योजना प्रतिभागियों ने एक कटौती योग्य इरा के लिए भी योगदान दिया जो आईआरएस प्रकाशन फॉर्म 590 में पाए गए कार्यपत्रकों का उपयोग करना चाहिए। जो लोग विवाहित फाइलिंग के रूप में अलग से फाइल करते हैं और वर्ष के दौरान अपने पति या पत्नी के साथ किसी भी समय रहते हैं, आईआरएस प्रकाशन 915 में कहा गया है कि आपकी सामाजिक सुरक्षा का 85% तक योग राशि की परवाह किए बिना कर योग्य हो सकता है।

कैसे अपने सामाजिक सुरक्षा करों को कम करने के लिए

उनके सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर लगाने वालों के लिए कई उपाय उपलब्ध हैं। शायद सबसे स्पष्ट समाधान ब्याज और लाभांश को कम करना या समाप्त करना है जो अनंतिम आय सूत्र में उपयोग किया जाता है। ऊपर दिखाए गए दोनों उदाहरणों में, करदाताओं ने अपने सामाजिक सुरक्षा कर को कम कर दिया होता यदि उनके पास अपनी अन्य आय के ऊपर घोषित निवेश राजस्व नहीं होता।

इसलिए, समाधान रिपोर्ट योग्य निवेश आय को कर-आस्थगित आय में परिवर्तित करने के लिए हो सकता है, जैसे कि वार्षिकी से, जो कि 1040 तक वापस नहीं लिया जाएगा। यदि आपके पास जमा प्रमाणपत्र (सीडी) में $ 200, 000 की कमाई 3% है, जो प्रति वर्ष 6, 000 डॉलर में बदल जाती है जिसे अनंतिम आय के रूप में गिना जाएगा। लेकिन वार्षिक वार्षिकी में पुनर्निवेशित ब्याज के साथ, वार्षिकी के अंदर बढ़ते हुए $ 200, 000, प्रभावी रूप से प्रोविजनल आय की गणना करते समय प्रभावी रूप से $ 0 का एक प्रतिवेदन योग्य ब्याज देगा।

आम तौर पर, वार्षिकी कर योग्य आय बन जाती है जब उन्हें खाता प्रकार के आधार पर वितरण के रूप में लिया जाता है। इसलिए, वस्तुतः कोई भी निवेशक जो सीडी या अन्य कर योग्य साधन से भुगतान किए गए ब्याज का सभी खर्च नहीं कर रहा है, वह अपनी संपत्तियों के कम से कम हिस्से को कर-स्थगित निवेश या खाते में स्थानांतरित करने से लाभान्वित हो सकता है।

एक और संभावित उपाय केवल थोड़ा कम काम करना हो सकता है, खासकर यदि आप अपने लाभ कर के दहलीज पर या उसके पास हैं। ऊपर सूचीबद्ध पहले उदाहरण में, यदि जिम को अपने कर योग्य निवेश को वार्षिकी में स्थानांतरित करना और $ 1, 000 कम अर्जित करना था, तो उनके पास वस्तुतः कोई कर योग्य लाभ नहीं होगा। कर योग्य खातों से एक पारंपरिक या रोथ इरा में निवेश को स्थानांतरित करना भी उसी उद्देश्य को पूरा करेगा, बशर्ते कि धन की सीमा को पार नहीं किया गया हो।

तल - रेखा

सामाजिक सुरक्षा लाभों की कराधान से संबंधित कई नियम हैं, और यह लेख इस विषय से संबंधित केवल प्रमुख नियमों और मुद्दों को कवर करने का प्रयास करता है। इस विषय पर अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट पर जाएं और आईआरएस प्रकाशन 915 डाउनलोड करें या अपने कर सलाहकार से परामर्श करें।