एसईसी फॉर्म एन-सीएसआर
एसईसी फॉर्म एन-सीएसआर एक रूप है जो एक पंजीकृत प्रबंधन निवेश कंपनी स्टॉकहोल्डर्स को वार्षिक और अर्ध-वार्षिक रिपोर्ट के प्रसारण के बाद सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) के साथ पूरा करती है और फाइल करती है। शेयरधारकों को ऐसी रिपोर्ट भेजने के 10 दिनों के भीतर कंपनी को यह फॉर्म दाखिल करना होगा।
ब्रेकिंग एसईसी फॉर्म एन-सीएसआर
1940 के निवेश कंपनी अधिनियम की धारा 30 और 1934 के प्रतिभूति विनिमय अधिनियम की धारा 13 और 15 (डी) फॉर्म एन-सीएसआर के लिए दाखिल आवश्यकताओं को कवर करती है। (ये वे खंड हैं जिनमें निवेश कंपनियों और ट्रस्टों को एसईसी और शेयरधारकों के साथ अर्ध-वार्षिक और वार्षिक रिपोर्ट दाखिल करने की आवश्यकता होती है।)
कंपनियों को इलेक्ट्रॉनिक रूप से एन-सीएसआर फाइल करना होगा, जब तक कि यह किसी हार्डशिप छूट के लिए फाइल नहीं करता है। कंपनियों को भी प्रपत्रों पर हस्ताक्षर करना चाहिए और आवश्यकतानुसार अतिरिक्त जानकारी शामिल करनी चाहिए (लेकिन इन तक सीमित नहीं):
- स्टॉकहोल्डर्स को रिपोर्ट की एक प्रति
- फर्म की आचार संहिता की एक प्रति
- फर्म की लेखा परीक्षा समिति के वित्तीय विशेषज्ञ का नाम
- पिछले दो वित्तीय वर्षों के लिए मुख्य लेखाकार शुल्क और सेवाओं का खुलासा
- सूचीबद्ध रजिस्ट्रारों का खुलासा या ऑडिट कमेटी से छूट का कारण
- फर्म की सुरक्षा होल्डिंग्स
- प्रॉक्सी वोटिंग नीतियों का खुलासा
एसईसी के अनुसार, इस फॉर्म का मतलब एक बड़ी रिपोर्ट तैयार करने में एक मार्गदर्शक के रूप में है (न कि केवल एक खाली फॉर्म भरने के लिए)। इसके अलावा, फॉर्म के सामान्य निर्देशों को रिपोर्ट के साथ दायर नहीं किया जाना चाहिए।
एसईसी फॉर्म एन-सीएसआर और वार्षिक और अर्ध-वार्षिक रिपोर्ट
एसईसी फॉर्म एन-सीएसआर से जुड़ी वार्षिक और अर्ध-वार्षिक रिपोर्ट में क्रमशः 10-के और 10-क्यू शामिल हैं। 10-K कंपनी के प्रदर्शन का एक व्यापक सारांश है जिसमें आम तौर पर एक नियमित वार्षिक रिपोर्ट की तुलना में अधिक विवरण होता है। 10-K का वित्तीय प्रदर्शन और जोखिमों पर विशेष ध्यान है (एक निवेशक जो निगम में स्टॉक के शेयरों को खरीदने या बेचने या फर्म के कॉर्पोरेट बॉन्ड में निवेश करने से पहले जानना चाहता होगा)।
10-K में पांच अलग-अलग खंड शामिल हैं:
- व्यवसाय अपने उत्पादों और सेवाओं सहित कंपनी के मुख्य कार्यों का अवलोकन प्रदान करता है और यह कैसे राजस्व उत्पन्न करता है।
- जोखिम कारक किसी भी और सभी जोखिमों को रेखांकित करते हैं जो कंपनी भविष्य में सामना कर सकती है या भविष्य में सामना कर सकती है, आमतौर पर महत्व के क्रम में सूचीबद्ध होती है।
- चयनित वित्तीय डेटा पिछले पांच वर्षों में कंपनी के बारे में विशिष्ट वित्तीय जानकारी का विवरण देता है।
- प्रबंधन की चर्चा और वित्तीय स्थिति और संचालन के परिणामों का विश्लेषण, जिसे एमडी और ए के रूप में जाना जाता है, कंपनी को पिछले वित्तीय वर्ष से अपने व्यावसायिक परिणामों की व्याख्या करने का अवसर देता है।
- वित्तीय विवरण और पूरक डेटा में कंपनी के ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण शामिल हैं, जिसमें आय विवरण, बैलेंस शीट और नकदी प्रवाह का विवरण शामिल है। इसमें कंपनी के स्वतंत्र ऑडिटर का एक पत्र भी शामिल है, जो उनकी समीक्षा के दायरे को प्रमाणित करता है।
- इसके विपरीत, जबकि 10-क्यू में 10-के जैसी समान जानकारी शामिल है, यह रिपोर्ट तिमाही दर्ज की जाती है।
10-क्यू फाइलिंग के दो भाग हैं। पहले भाग में अवधि के लिए प्रासंगिक वित्तीय जानकारी शामिल है, जिसमें संघनित वित्तीय विवरण, एमडी और ए शामिल हैं, बाजार जोखिम और आंतरिक नियंत्रण के बारे में खुलासे। दूसरे भाग में कोई कानूनी कार्यवाही, इक्विटी प्रतिभूतियों की अपंजीकृत बिक्री, इक्विटी की अपंजीकृत बिक्री से आय का उपयोग और वरिष्ठ प्रतिभूतियों पर चूक शामिल हैं। कंपनी इस खंड में प्रदर्शनों के उपयोग सहित किसी भी अन्य जानकारी का विवरण भी देती है।
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