कैसे नया टैक्स 529 निवेश को बढ़ावा देता है

29 मई नेशनल कॉलेज सेविंग डे है, एक दिन 529 योजनाओं को उजागर करता है जो परिवारों को कॉलेज के लिए बचाने में मदद करता है (यह 5/29, आखिरकार)। उत्सव में, कई राज्य नए खातों को प्रोत्साहित करने के लिए पुरस्कार और सामग्री प्रदान कर रहे हैं। उदाहरण के लिए, नेब्रास्का की नेस्ट 529 योजना ने मई के अंत तक खोले गए पहले 100 नए खातों में $ 100 बोनस की पेशकश की, और कैलिफोर्निया स्कॉलरशेयर 529 योजना 1 जून के माध्यम से खोले गए नए खातों के लिए $ 50 की पेशकश कर रही है।

सेवर्स को पता होना चाहिए कि नए 2017 कर कानून ने करदाताओं के लिए कुछ बड़े बदलाव लाए, जिसमें कॉलेज के लिए 529 बचत योजनाओं के नियमों में अपडेट भी शामिल है। कर-सुविधा के आधार पर माता-पिता को अपने बच्चों के कॉलेज के खर्चों को बचाने में मदद करने के लिए तैयार की गई इन योजनाओं का विस्तार के -12 शिक्षा के लिए बचत को बढ़ाने के लिए किया गया है। वॉल स्ट्रीट जर्नल की एक रिपोर्ट के अनुसार, अन्य कर बदलावों से परिवर्तन और गिरावट, जैसे कि राज्य और स्थानीय करों के लिए कटौती की सीमाएं, का मतलब है कि इन योजनाओं में योगदान जल्द ही एक उठाव को देख सकता है।

यह एक और तेज होगा; नए कानून से पहले ये योजनाएं बढ़ रही थीं। 2017 की तीसरी तिमाही के दौरान, 529 योजना परिसंपत्तियां बढ़कर $ 282 बिलियन हो गईं, जो कि पिछली तिमाही के 276 बिलियन डॉलर से अधिक थी। 529 योजनाओं के माध्यम से शिक्षा के लिए भुगतान करने वाले माता-पिता और अन्य लोगों के लिए कर परिवर्तन कैसे खेलते हैं, इसका विवरण यहां दिया गया है।

कर कटौती कारक

यहां बताया गया है कि राज्य और स्थानीय कर (SALT) कटौती पर नई सीमाएं 529 योजनाओं को बढ़ावा दे सकती हैं: 2018 में शुरू होने वाले SALT कटौती को $ 10, 000 में कैप किया जाएगा। लगभग तीन दर्जन राज्यों में से एक में रहने वाले माता-पिता के लिए, जो राज्य की योजना में किए गए 529 योजना योगदान के लिए राज्य आयकर कटौती या क्रेडिट की पेशकश करते हैं, उन कर विराम नए SALT कटौती सीमा का मुकाबला करने और एक अलग मार्ग खोजने का एक तरीका हो सकता है कर देयता को कम करें।

यदि आप 529 योजना के माता-पिता हैं या इनमें से किसी एक खाते को खोलने की सोच रहे हैं, तो ऐसा करने के लिए पहले से कहीं अधिक प्रोत्साहन मिल सकता है। बस सुनिश्चित करें कि आप ऐसी स्थिति में हैं जो ये कटौती प्रदान करता है और आप सही योजना चुनते हैं। Savingforcollege.com के तुलना चार्ट पर अपना राज्य देखने के लिए यहाँ क्लिक करें।

529 बचत योजनाओं के लिए अधिक विकल्प

पहले, माध्यमिक शिक्षा के खर्चों के लिए 529 योजनाएँ आरक्षित थीं। उन खर्चों में ट्यूशन और फीस, कमरे और बोर्ड और कंप्यूटर सॉफ्टवेयर या उपकरण जो छात्र को आवश्यक समझा जाता है, शामिल हैं। आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) ने उन 529 योजना मोनियों के उपयोग को प्रतिबंधित कर दिया है जो उन कॉलेजों और विश्वविद्यालयों के लिए हैं जो संघीय छात्र सहायता कार्यक्रमों में भाग लेने के लिए पात्र थे। इन योग्य खर्चों के लिए इस्तेमाल किए गए निकासी कर मुक्त थे।

नए कर कानून के तहत, माता-पिता K-12 शिक्षा के लिए निजी या धार्मिक स्कूलों में ट्यूशन के लिए भुगतान करने के लिए 529 खाते से बचत कर मुक्त कर सकते हैं। कॉलेज के विपरीत, उन निकासी $ 10, 000 प्रति वर्ष तक सीमित हैं।

उस संबंध में परिवर्तन 529 योजनाओं को कम व्यापक रूप से इस्तेमाल किए जाने वाले कवरडेल एजुकेशन सेविंग्स अकाउंट (ईएसए) के समान बनाता है। इन खातों ने माता-पिता को प्रारंभिक, मध्य या उच्च विद्यालय की शिक्षा से संबंधित कॉलेज के खर्च और लागत दोनों की ओर पैसे बचाने की अनुमति दी। हालांकि, एक बड़ा अंतर यह है कि 529 बनाम कवरडेल ईएसए में माता-पिता कितना बचा सकते हैं।

कवरडेल खाता माता-पिता को अपने बच्चे या किसी अन्य योग्य लाभार्थी के लिए प्रति वर्ष 2, 000 डॉलर की बचत करने तक सीमित करता है, जब तक कि प्राप्तकर्ता 18 वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाता है। 529 योजना के साथ योगदान सीमाएं बहुत अधिक उदार हैं। आईआरएस माता-पिता को एक योजना में उतना ही योगदान करने की अनुमति देता है जितना कि उनके लाभार्थी के योग्य शिक्षा खर्चों के भुगतान के लिए आवश्यक है। अनुमत शेष राशि योजना द्वारा ही निर्धारित की जाती है, जो योजना को प्रायोजित करने वाले राज्य में उपस्थिति की औसत लागत के आधार पर होती है (नीचे "आप असीमित राशि जमा नहीं कर सकते हैं" देखें)।

कवरडेल ईएसएएस का एक अन्य महत्वपूर्ण चेतावनी यह है कि हर कोई इनमें से किसी एक योजना में योगदान नहीं कर सकता है। 2018 के लिए योगदान एकल योगदानकर्ताओं द्वारा $ 110, 000 से कम की संशोधित समायोजित सकल आय और विवाहित जोड़ों को एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करने के लिए $ 220, 000 से कम की अनुमति है। 529 योजनाओं के लिए ऐसी कोई आय प्रतिबंध मौजूद नहीं है। हालांकि प्रारंभिक कर सुधार प्रस्तावों ने कवरडेल ईएसए को पूरी तरह से समाप्त कर दिया होगा, लेकिन ये योजनाएं योग्य माता-पिता के लिए कॉलेज बचत का विकल्प बनी हुई हैं।

नया कर कानून जमाकर्ताओं को 529 परिसंपत्तियों को एबीएलई खातों में स्थानांतरित करने की अनुमति देता है, जब तक कि वे एक एबीएलई के लिए वार्षिक जमा की सीमा का पालन करते हैं। इन टैक्स-आवरित खातों का उपयोग विकलांग सेवकों द्वारा प्रमुख लाभों के लिए उनकी पात्रता को प्रभावित किए बिना किया जा सकता है, जैसे मेडिकिड (कुछ कुल-शेष सीमाएं लागू होती हैं, इसलिए एक वित्तीय सलाहकार के साथ जांच करें)। 2017 की तीसरी तिमाही के दौरान, 529 ABLE खाते की संपत्ति 13, 190 खातों में $ 48.5 मिलियन हो गई।

फ्रंट-लोडिंग 529 योजनाएं और उपहार कर

जबकि आईआरएस 529 योजना योगदान के लिए एक निर्धारित डॉलर राशि निर्दिष्ट नहीं करता है, एक महत्वपूर्ण संख्या माता-पिता को इसके बारे में पता होना चाहिए: उपहार कर समावेश सीमा। 2018 के लिए उपहार कर बहिष्करण सीमा (मतलब वह राशि जो आप किसी व्यक्ति को उपहार कर को ट्रिगर किए बिना दे सकते हैं) $ 15, 000 है। यदि आपके पास तीन बच्चे हैं जिनमें 5 529 बचत योजनाएं हैं, उदाहरण के लिए, आप उपहार कर का भुगतान किए बिना उनमें से प्रत्येक को 15, 000 डॉलर दे सकते हैं। संयुक्त रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित जोड़े प्रति बच्चे उस राशि को दोगुना कर सकते हैं। दादा-दादी और परिवार के अन्य सदस्य भी उसी राशि में योगदान कर सकते हैं। कवरडेल ईएसए के साथ, तुलना करके, कुल वार्षिक योगदान सीमा $ 2, 000 पर कैप की जाती है, इस बात की परवाह किए बिना कि योगदान कौन करता है।

उपहार कर को ट्रिगर किए बिना और भी अधिक देने का एक तरीका है: योगदानकर्ता एक बार में पांच साल के योगदान ($ 75, 000) तक के बच्चे के 529 को सामने रख सकते हैं। वे तब तक योजना में कोई नया योगदान देने में सक्षम नहीं होंगे जब तक कि पांच साल बीत नहीं जाते हैं, लेकिन इसका मतलब है कि बचत पर चक्रवृद्धि ब्याज से लाभ के लिए खाते में अधिक वर्ष हैं और संभवतः निवेश तेजी से बढ़ता है।

उपहार कर को दरकिनार करने का एक और तरीका यह है कि बच्चे के स्कूल में सीधे ट्यूशन का भुगतान किया जाए। जब तक छात्र व्यक्तिगत रूप से धन प्राप्त नहीं करता है, तब तक यह उपहार के रूप में नहीं गिना जाता है। बेशक, 529 में पैसे बचाने के बजाय सीधे भुगतान करके, आप किसी भी संभावित रिटर्न का बलिदान करते हैं जो उसने अर्जित किया होगा। (अधिक जानकारी के लिए, आपको अपनी 529 योजना को क्यों लोड करना चाहिए ।)

आप असीमित राशि जमा नहीं कर सकते

विभिन्न योजनाओं और राज्यों की सीमा है कि एक लाभार्थी के लिए 529 योजनाओं में कितना पैसा हो सकता है। उदाहरण के लिए, कॉलेज अलबामा में 529 फंड इस बिंदु पर योगदान को सीमित करता है कि "अलबामा में सभी खातों की शेष राशि एक ही लाभार्थी के लिए $ 400, 000 तक पहुँच जाती है।" एरिज़ोना में आइवी इन्वेस्टएड 529 योजना सीमा के रूप में $ 453, 000 और दो न्यूयॉर्क राज्य की योजना निर्धारित करती है। 529 सलाहकार-निर्देशित कॉलेज बचत योजना और 529 कॉलेज बचत कार्यक्रम - प्रत्यक्ष योजना, इसे $ 520, 000 तक सीमित करें। Savingforcollege.com की सूची के लिए यहां क्लिक करें। ध्यान दें कि यदि आपके बच्चे की विभिन्न स्रोतों से एक 529 से अधिक योजना है, जैसे कि एक दादा-दादी से एक और एक माता-पिता से, सभी योजनाओं की कुल सीमा के तहत होना चाहिए। (अधिक जानकारी के लिए, 529 योजनाओं को प्रबंधित करने वाली शीर्ष कंपनियां देखें।)

नॉन-एजुकेशन विथड्रॉल स्टिल पेनल्टी में परिणाम

आईआरएस हमेशा इस बात को लेकर दृढ़ रहा है कि 529 प्लान फंड का उपयोग किस लिए किया जा सकता है। कॉलेज के शिक्षा के अलावा या शिक्षा के खर्च के लिए भुगतान की आवश्यकता के अतिरिक्त अन्य खर्चों के लिए की गई निकासी संघीय आयकर के अधीन है, साथ ही 10% की जल्दी वापसी का दंड भी। नए कर कानून के तहत यह नहीं बदला है।

यदि आपका बच्चा सभी 529 योजना के पैसे का उपयोग नहीं करता है या कॉलेज नहीं जाने का फैसला करता है, तो आपको अपनी बचत वापस लेने और कर हिट लेने का लालच हो सकता है। हालांकि, एक बेहतर उपाय यह है कि धनराशि को किसी अन्य लाभार्थी को हस्तांतरित किया जाए, जिसमें एक अन्य बच्चा, परिवार का सदस्य, आपका जीवनसाथी या स्वयं शामिल हो सकता है। यह आपकी बचत को बढ़ते कर मुक्त रखने की अनुमति देता है। 529 से पैसा भी उसी लाभार्थी या परिवार के किसी अन्य सदस्य के लिए ABLE खाते में स्थानांतरित किया जा सकता है।

तल - रेखा

यदि आपके पास अभी तक 529 बचत योजना नहीं है, क्योंकि आपके बच्चे युवा हैं, तो नया कर कानून ऐसा करने के लिए महत्वपूर्ण प्रेरणा प्रदान करता है। अपने योजना विकल्पों की तुलना ध्यान से करना याद रखें, क्योंकि आपको अपने गृह राज्य की योजना को बचाने की आवश्यकता नहीं है। बस इस बात से अवगत रहें कि यदि आपका राज्य 529 खाते में योगदान करने के लिए राज्य आयकर कटौती या क्रेडिट प्रदान करता है, तो यह संभवत: केवल एक राज्य योजना में लागू होता है। और, निश्चित रूप से, आपको उस राज्य में रहना होगा, जिसमें राज्य आयकर है।