प्रमाणित धोखाधड़ी परीक्षक (CFE)
एक प्रमाणित धोखाधड़ी परीक्षक (सीएफई) एक पेशेवर प्रमाणीकरण है जो धोखाधड़ी करने वाले परीक्षार्थियों के लिए उपलब्ध है। सीएफई आवधिक निरंतर व्यावसायिक शिक्षा आवश्यकताओं (सीपीई) के अधीन हैं उसी तरह सीपीए। CFE पदनाम एसोसिएशन ऑफ सर्टिफाइड फ्रॉड एग्जामिनर्स (ACFE) द्वारा जारी किया गया है, जो ऑस्टिन, टेक्सास में स्थित दुनिया का सबसे बड़ा धोखाधड़ी विरोधी संगठन है।
प्रमाणित धोखाधड़ी परीक्षक (सीएफई) को समझना
प्रमाणित धोखाधड़ी परीक्षकों को स्नातक की डिग्री (या समतुल्य) की आवश्यकता होती है-कोई विशिष्ट क्षेत्र आवश्यक नहीं है - और कम से कम दो साल "किसी क्षेत्र में पेशेवर अनुभव या तो प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से धोखाधड़ी का पता लगाने या बाधा से संबंधित है।" स्वीकार्य क्षेत्रों में ऑडिटिंग, हानि की रोकथाम, कानून और लेखांकन शामिल हैं। योग्यता एक अंक प्रणाली के अनुसार किया जाता है कि "शिक्षा, पेशेवर संबद्धता और अनुभव के लिए पुरस्कार।" सीएफई पदनाम प्राप्त करने के लिए आवेदकों के पास 50 अंक होने चाहिए और प्रमाणन परीक्षा उत्तीर्ण होनी चाहिए।
सीएफई में कैरियर विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला है। विशिष्ट नौकरियों में फोरेंसिक एकाउंटेंट, आंतरिक / बाहरी लेखा परीक्षक, अनुपालन अधिकारी, राज्य या निजी अन्वेषक, और कानून प्रवर्तन शामिल हैं। एक सीएफई एक कार्यकारी स्थिति, जैसे एक विशेष एजेंट, एक महानिरीक्षक, एक मुख्य अनुपालन अधिकारी, एक मुख्य जोखिम अधिकारी, या एक प्रमुख लेखा परीक्षा कार्यकारी के रूप में आगे बढ़ सकता है।
सीएफई नैतिकता के एक कोड के अधीन हैं। उदाहरण के लिए, बर्नी मैडॉफ़ की पोंज़ी योजना के बारे में बार-बार प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) को चेतावनी देने वाले अन्वेषक हैरी मार्कोपोलोस - सीएफई नहीं थे। तो व्हिसलब्लोअर डेविड पी। वेबर हैं, जो पूर्व एसईसी सहायक महानिरीक्षक थे जिन्होंने कहा था कि पूर्व एसईसी महानिरीक्षक डेविड कोट्ज के व्यक्तिगत संबंध थे जिन्होंने उस घोटाले की एसईसी जांच को कलंकित किया था।
इतिहास
1792 में, संयुक्त राज्य अमेरिका में पहली धोखाधड़ी हुई। ट्रेजरी के सचिव, अलेक्जेंडर हैमिल्टन ने अमेरिकी बैंक के बॉन्ड के साथ बकाया बांड की जगह वित्त उद्योग का पुनर्निर्माण किया। ट्रेजरी के सहायक सचिव विलियम डायर को वर्गीकृत ट्रेजरी जानकारी तक पहुंच दी गई थी। उन्होंने अपने दोस्तों को जनता के सामने अनावरण करने से पहले वर्गीकृत जानकारी के बारे में सचेत किया, और उन्हें पता था कि इससे बांड की कीमतों में वृद्धि होगी। फिर, ड्यूरर ने लाभ के लिए बांड बेचे। हैमिल्टन ने बॉन्ड बाजार को बॉन्ड खरीदकर ऋणदाता के रूप में काम किया। 1792 बांड संकट और बॉन्ड ट्रेडिंग की बड़ी मात्रा बटनवुड समझौते के लिए चिंगारी थी, जिसने न्यूयॉर्क स्टॉक एक्सचेंज (एनवाईएसई) शुरू किया।
आउटलुक
ACFE का अनुमान है कि धोखाधड़ी से प्रति वर्ष 600 बिलियन डॉलर से अधिक की लागत आती है। नए और बदलते नियम- और उपभोक्ता वित्तीय संरक्षण ब्यूरो (सीएफपीबी) के विकास ने धोखाधड़ी के परीक्षार्थियों के रोजगार में वृद्धि की है। ब्यूरो ऑफ लेबर स्टेटिस्टिक्स वित्तीय परीक्षकों के रोजगार का काम करता है, जिसमें सीएफई द्वारा किए गए कार्य का प्रकार ("वित्तीय संस्थानों और लेनदेन को नियंत्रित करने वाले कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करना") है, 2016 से 2026 तक 10% बढ़ाना।
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