सेवानिवृत्ति योजनाओं के बारे में सामान्य प्रश्न

आपकी सेवानिवृत्ति योजनाओं को प्रभावित करने वाली योगदान सीमाओं और कर मुद्दों को समझने से आप न केवल महंगी गलतियों से बच सकते हैं, बल्कि उपलब्ध लाभों का लाभ भी उठा सकते हैं। ज्यादातर मामलों में, व्यक्तियों को उनके लाभ के लिए एक सक्षम कर पेशेवर के साथ परामर्श करने की सलाह दी जाती है ताकि वे लाभ प्राप्त कर सकें जो उनकी विशेष स्थितियों में लागू हो। यहां हम व्यवसाय के मालिकों और उन नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं से पूछे गए सामान्य प्रश्नों को संबोधित करते हैं, साथ ही ऐसे प्रश्न जो व्यक्तिगत करदाता से संबंधित हैं। याद रखें, हालांकि, अपने कर पेशेवर के साथ परामर्श करने के लिए आपको अधिक विशिष्ट सहायता की आवश्यकता है।

एक व्यवसाय के साथ कर्मचारी
प्रश्न :
मैं एक निगम के लिए काम करता हूं जो एक 401 (के) योजना प्रदान करता है जिसमें मैं भाग लेता हूं। लेकिन मैं पक्ष में परामर्श सेवाएं भी प्रदान करता हूं। क्या मैं अपने परामर्श व्यवसाय के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना स्थापित कर सकता हूं, और यदि हां, तो मेरे नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में मेरी भागीदारी से प्रभावित योजना में योगदान कैसे हो सकता है?

उत्तर :
आप अपने व्यवसाय के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना स्थापित कर सकते हैं यदि आपके नियोक्ता के साथ आपका एकमात्र जुड़ाव यह है कि आप कंपनी के लिए काम करते हैं और कंपनी में कोई स्वामित्व नहीं है। एक अपवाद के साथ, आपके परामर्श व्यवसाय के लिए स्थापित योजना में योगदान आपके नियोक्ता की 401 (के) योजना में किए गए योगदान से प्रभावित नहीं होता है। अपवाद वेतन-आस्थगित योगदान पर लागू होता है।

वेतन-आस्थगित योगदान सीमा एक व्यक्तिगत (प्रति व्यक्ति) आधार पर लागू होती है, बजाय एक प्रति योजना के आधार पर। इसका मतलब यह है कि आप जिन योजनाओं में भाग लेते हैं, उनकी संख्या की परवाह किए बिना, आप $ 17, 500 से अधिक का आस्थगित योगदान नहीं कर सकते । यदि आप वर्ष के अंत तक कम से कम 50 वर्ष के हैं, तो आप $ 5, 500 का कैच-अप योगदान कर सकते हैं।

उदाहरण के लिए, आप 35 वर्ष के हैं और आप 2013 के लिए अपने नियोक्ता द्वारा प्रायोजित 401 (के) योजना में $ 5, 000 का भुगतान करते हैं। आप अपने व्यवसाय के लिए अपनाई गई योजना के लिए $ 12, 500 ($ 17, 500 - $ 5, 000) से अधिक नहीं दे सकते। एक वेतन-आस्थगित सुविधा।

वार्षिक-अतिरिक्त राशि के रूप में संदर्भित के लिए नियम भिन्न हैं, क्योंकि वे प्रति-नियोक्ता आधार पर लागू होते हैं। वार्षिक जोड़ नियम प्रतिभागी के मुआवजे या $ 51, 000 में से एक परिभाषित-योगदान योजना के तहत एक प्रतिभागी के योगदान को सीमित करता है, जो भी कम हो। $ 51, 000 की सीमा कर वर्ष 2013 में लागू होती है, लेकिन सीमा $ 1, 000 के झुकाव में मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित होती है। आईआरएस प्रत्येक वर्ष की अंतिम तिमाही में एक नोटिस भेजता है जो बताता है कि क्या सीमा अगले वर्ष तक बढ़ जाएगी। यह $ 51, 000 वेतन-विकेन्द्री योगदान और नियोक्ता योगदान जैसे कि लाभ-साझाकरण और मिलान योगदान शामिल है। चूंकि प्रति-नियोक्ता आधार पर वार्षिक-अतिरिक्त सीमा लागू होती है, और आपका परामर्श व्यवसाय निगम से एक अलग नियोक्ता है जिसके साथ आप नियमित रूप से कार्यरत हैं, आप प्रत्येक योजना में $ 51, 000 तक का योगदान कर सकते हैं। (अधिक जानकारी के लिए, व्यवसाय के स्वामी देखें : योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए नियम ।)

उदाहरण
कहते हैं कि आप अपने नियोक्ता से $ 250, 000 कमाते हैं और आपके नियोक्ता की 401 (के) योजना में एक लाभ-साझाकरण सुविधा शामिल है, जो एक प्रकार का परिभाषित योगदान है। आप 2012 से अपने 401 (के)) / लाभ-साझाकरण योजना के लिए $ 51, 000 तक प्राप्त कर सकते हैं, जिसमें आपके वेतन-चूक योगदान और नियोक्ता योगदान शामिल हो सकते हैं, जैसे लाभ-साझाकरण और मिलान योगदान।

इसके अतिरिक्त, क्योंकि वार्षिक-अतिरिक्त राशि के नियम प्रत्येक योजना के लिए अलग-अलग लागू होते हैं, आपके व्यवसाय के लिए आपके द्वारा अपनाई गई सेवानिवृत्ति योजना में योगदान $ 51, 000 तक हो सकता है, जिससे आपकी 50 वर्ष की आयु तक आपकी कुल योगदान सीमा $ 102, 000 हो जाती है, और अतिरिक्त $ 5, 500 हो जाती है। वर्ष 2013 के अंत तक। ध्यान रखें कि नियोक्ता योगदान, जैसे लाभ-साझेदारी योगदान, आपके व्यवसाय के लिए आपके द्वारा अपनाई गई योजना के लिए, W-2 मजदूरी का 25% तक सीमित है, यदि आप अपना व्यवसाय शामिल करते हैं, या 20 आपके संशोधित शुद्ध लाभ का% यदि आपका व्यवसाय एक एकल स्वामित्व या साझेदारी है, साथ ही वेतन-आस्थगित योगदान भी है। इसके अतिरिक्त, आपके व्यवसाय के लिए आपके द्वारा अपनाई जाने वाली योजना में आपके कुल नियोक्ता और वेतन में योगदान, आपके व्यवसाय के लिए मिलने वाले मुआवजे के 100% से अधिक नहीं होना चाहिए।

यदि व्यवसायों का साझा स्वामित्व या संबद्धता है, तो कई व्यवसायों के लिए कई योजनाओं के लिए योगदान की सीमा के नियम अलग-अलग हैं। ऐसे मामलों में, व्यक्तियों को लागू नियमों को निर्धारित करने के लिए एक सक्षम कर पेशेवर या योजना प्रशासक से परामर्श करना चाहिए।

दो योजनाओं के लिए वेतन-रेफरल योगदान करना
प्रश्न :
अगर मैं दो नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं में भाग लेता हूं, तो क्या मैं दोनों के लिए वेतन-भत्ते में योगदान कर सकता हूं?

उत्तर :
हाँ। हालांकि, वेतन-प्रतिफल योगदान आम तौर पर वर्ष के लिए एक एकल राशि तक सीमित है। उदाहरण के लिए, कर वर्ष २०१३ के लिए, आप $ १ for, ५०० तक का वेतन-भरण-पोषण योगदान कर सकते हैं और $ ५, ५०० की अतिरिक्त कैच-अप राशि का भुगतान कर सकते हैं, यदि आप ३१ दिसंबर, २०१३ तक ५० वर्ष की आयु तक पहुँच जाते हैं। यह राशि कई सेवानिवृत्ति योजनाओं के बीच विभाजित की जा सकती है जिसमें आप भाग लेते हैं, बशर्ते कि सभी योजनाओं में आपका कुल वेतन-भत्ते में योगदान $ 17, 500 से अधिक न हो।

एक अपवाद 457 योजनाओं के लिए किए गए deferrals पर लागू होता है क्योंकि आंतरिक राजस्व संहिता द्वारा ऐसी राशि को वेतन deferrals के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है। जैसे, यदि आप 403 (बी) या 401 (के) योजना में भाग लेते हैं और आप एक सरकारी 457 (बी) योजना में भी भाग लेते हैं, तो आप $ 17, 500 प्लस कैच-अप को 401 (के) या 403 (बी) में शामिल कर सकते हैं। योजना, और 457 (बी) योजना के लिए एक ही राशि, बशर्ते कि योजना को प्रायोजित करने वाले नियोक्ता से प्राप्त मुआवजे के 100% से अधिक की योजना में आपका कुल योगदान न हो। उदाहरण के लिए, 403 (ख) के लिए आपका कुल योगदान 403 (ख) योजना को बनाए रखने वाले नियोक्ता से मिलने वाले मुआवज़े का 100% से अधिक नहीं हो सकता है।

इरा योगदान के लिए समय सीमा पर विस्तार
प्रश्न :
मैंने 15 अगस्त, 2013 तक अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए एक एक्सटेंशन के लिए आवेदन किया था। क्या मैं अपना 2012 का इरा योगदान 15 अगस्त, 2013 तक कर सकता हूं?

उत्तर :
नहीं, टैक्स-फाइलिंग की समय सीमा IRA योगदान पर लागू नहीं होती है। आपके IRA का योगदान आपके टैक्स-फाइलिंग तिथि द्वारा किया जाना चाहिए, न कि एक्सटेंशन सहित।

IRA योगदानों को फिर से संगठित करने की समय सीमा
प्रश्न : मैंने पिछले कर वर्ष के लिए अपने पारंपरिक इरा के लिए 3, 000 डॉलर का योगदान दिया। मैं हाल ही में अपने वित्तीय योजनाकार से मिला, जिन्होंने बताया कि मैं पिछले वर्ष के लिए रोथ इरा योगदान के लिए पात्र हूं और यह कि रोथ इरा योगदान के रूप में राशि का इलाज करना अधिक लाभदायक होगा। चूंकि मैंने पहले से ही 15 अप्रैल की नियत तारीख तक अपना कर रिटर्न दाखिल किया है, क्या मैं जुलाई में अब रोथ योगदान में योगदान बदल सकता हूं?

उत्तर :
हाँ। चूंकि आपने नियत तारीख तक अपना कर रिटर्न दाखिल किया था, इसलिए आपको अपने पिछले साल के IRA योगदान को पुन: व्यवस्थित करने के लिए छह महीने का एक स्वचालित विस्तार प्राप्त होता है। इसका अर्थ है कि आपके IRA संरक्षक को वर्तमान वर्ष के 15 अक्टूबर तक पुनर्विकास के लिए आपके निर्देश प्राप्त होने चाहिए। उचित प्रलेखन आवश्यकताओं को निर्धारित करने के लिए कस्टोडियन के साथ जांच करना सुनिश्चित करें। (अधिक जानकारी के लिए, अपने IRA योगदान या रोथ रूपांतरण को पुन: व्यवस्थित करना देखें।)

चूँकि आपने पहले ही अपने पिछले साल के टैक्स रिटर्न को दाखिल कर दिया था, और इसमें पुनर्वर्गीकरण शामिल नहीं था, इसलिए आपको एक संशोधित टैक्स रिटर्न (IRS फॉर्म 1040X) दर्ज करना होगा। आम तौर पर, फॉर्म 1040X को आपके मूल रिटर्न दाखिल करने की तारीख के तीन साल के भीतर या दो साल के भीतर आपके आयकर भरने के बाद, जो भी बाद में हो, दाखिल करना होगा। यदि आपने अपना कर रिटर्न जल्दी दाखिल किया है, तब भी इसे आपके कर रिटर्न के कारण दायर किया गया है। आपको यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आपको एक संशोधित राज्य कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है, यह निर्धारित करने के लिए आपको अपने कर पेशेवर या अपने राज्य कर-दाखिल प्राधिकरण के साथ जांच करनी चाहिए।

निष्कर्ष
हमें उम्मीद है कि आपको ये सवाल और जवाब मददगार लगे होंगे। हालांकि, ध्यान रखें कि ऊपर दी गई जानकारी केवल सामान्य दिशानिर्देश देती है, और इसे कर सलाह, कानूनी सलाह, वित्तीय-नियोजन सेवाओं या एस्टेट-प्लानिंग सेवाओं के रूप में नहीं लिया जाना चाहिए।