कराधान का डेडवेट लॉस
कराधान के घातक नुकसान का तात्पर्य कर द्वारा आर्थिक दक्षता और उत्पादन को होने वाले नुकसान से है। दूसरे शब्दों में, कराधान का जानलेवा नुकसान इस बात का पैमाना है कि कर कितनी आबादी के बीच कर के जीवन स्तर को कम करते हैं।
अंग्रेजी अर्थशास्त्री अल्फ्रेड मार्शल (1842-1924) को पहले विकासशील डेडवेट लॉस विश्लेषण के साथ व्यापक रूप से श्रेय दिया जाता है।
कराधान के घातक नुकसान को कम करना
नए करों को लागू करने और इन नए करों के कारण उत्पादन में कुल कमी के बीच का अंतर कम करने वाला नुकसान है। एक कर लगाए जाने के बाद, यह मांग वक्र के साथ बचे कुछ अच्छे, सेवा या उपभोक्ता खर्च के आपूर्ति वक्र को बाध्य करता है। कराधान के एक घातक नुकसान को स्पष्ट रूप से चित्रमय रूप से दर्शाया गया है।
दूसरे शब्दों में, उत्पादन के दो स्तरों के बीच परिवर्तन, जब सरकार को अतिरिक्त शुद्ध प्राप्तियों को मापता है, तो उत्पादक आउटपुट में नुकसान की तुलना में छोटा होता है, केवल उन मामलों को छोड़कर जहां आपूर्ति वक्र पूरी तरह से सपाट या ऊर्ध्वाधर है।
कल्पना कीजिए कि अमेरिकी संघीय सरकार सभी नागरिकों पर 40% आयकर लगाती है। इस कर के माध्यम से, सरकार करों में अतिरिक्त $ 1.2 ट्रिलियन एकत्र करेगी। हालांकि, वे फंड, जो अब सरकार के पास जा रहे हैं, अब निजी बाजारों में खर्च करने के लिए उपलब्ध नहीं हैं। मान लीजिए कि उपभोक्ता खर्च और निवेश कम से कम $ 1.2 ट्रिलियन घटते हैं, और कुल उत्पादन $ 2 ट्रिलियन घट जाता है। इस मामले में, डेडवेट का नुकसान $ 800 बिलियन है। ($ 2 ट्रिलियन कुल आउटपुट $ 1.2 ट्रिलियन उपभोक्ता खर्च या निवेश $ 800 बिलियन डेडवेट लॉस के बराबर है)।
डेडवेट लॉस के कारण
हर कोई इस बात से सहमत नहीं है कि वजन घटाने को सही तरीके से मापा जा सकता है। हालांकि, लगभग सभी अर्थशास्त्री स्वीकार करते हैं कि कराधान अक्षम है और मुक्त बाजार को विकृत करता है।
करों के परिणामस्वरूप उत्पादन की उच्च लागत या बाजार में उच्च खरीद मूल्य होता है। यह बदले में, अन्यथा उत्पादन की तुलना में एक छोटा उत्पादन मात्रा बनाता है। कर और कर-मुक्त उत्पादन मात्रा के बीच का अंतर कम करने वाला नुकसान है।
नियोक्लासिकल विश्लेषण कहता है कि नुकसान की मात्रा आपूर्ति और मांग घटता के आकार और लोच पर निर्भर करती है।
कराधान निवेश, मजदूरी, किराए, उद्यमशीलता और विरासत से रिटर्न को कम करता है। यह बदले में, निवेश करने, काम करने, संपत्ति को तैनात करने, जोखिम लेने और बचाने के लिए प्रोत्साहन को कम करता है। यह करदाताओं को अपने कर के बोझ से बचने के लिए समय और धन खर्च करने के लिए प्रोत्साहित करता है, अन्य उत्पादक उपयोगों से मूल्यवान संसाधनों को और अधिक प्रभावित करता है।
ज्यादातर सरकारें अलग-अलग लोगों, वस्तुओं, सेवाओं और गतिविधियों पर कर लगाती हैं। यह संसाधनों के प्राकृतिक बाजार वितरण को विकृत करता है। सीमित संसाधन अपने अन्यथा इष्टतम उपयोग से, भारी कर वाली गतिविधियों से दूर और हल्के-फुल्के कर गतिविधियों में बदल जाएंगे, जो शायद फायदेमंद नहीं हो सकते।
सरकार के खर्चों में कमी और मुद्रास्फीति में कमी
कराधान का अर्थशास्त्र सरकारी वित्तपोषण के अन्य रूपों पर भी लागू होता है। यदि सरकार तत्काल कराधान के बजाय सरकारी बांडों के माध्यम से गतिविधियों को वित्तपोषित करती है, तो डेडवेट हानि केवल तब तक विलंबित होती है जब तक कि उच्च भविष्य के करों को ऋण का भुगतान करने के लिए लगाया जाना चाहिए। घटिया खर्च भी वर्तमान निजी निवेश को बढ़ाता है और वर्तमान उत्पादन को पुनर्निर्देशित करता है, जो व्यक्ति के कुशल क्षेत्रों से दूर, व्यक्तिपरक मूल्यांकन से निर्धारित होता है।
मुद्रास्फीति का घातक नुकसान अति सूक्ष्म है। मुद्रास्फीति तीन तरीकों से अर्थव्यवस्था के उत्पादन की मात्रा को कम करती है:
- व्यक्तियों ने प्रति-मुद्रास्फीति की गतिविधि के लिए संसाधनों को मोड़ दिया
- सरकारें अधिक खर्च और घाटे के वित्तपोषण में संलग्न हैं जिन्हें "छिपा हुआ कर" भी कहा जाता है
- भविष्य की मुद्रास्फीति की उम्मीदें वर्तमान निजी व्यय को कम करती हैं।