इनकम टैक्स बनाम कैपिटल गेन्स टैक्स: क्या अंतर है?

ब्याज, लाभांश, रोजगार, रॉयल्टी, या स्वरोजगार से आय पर आयकर का भुगतान किया जाता है, चाहे वह सेवाओं, धन या संपत्ति के रूप में हो। पूंजीगत लाभ कर का भुगतान उस आय पर किया जाता है जो किसी परिसंपत्ति की बिक्री या विनिमय से प्राप्त होती है, जैसे कि एक शेयर या संपत्ति जिसे पूंजीगत संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।

आयकर

किसी व्यक्ति का आयकर प्रतिशत उसके विशिष्ट कर ब्रैकेट के आधार पर परिवर्तनशील होता है, और यह इस बात पर निर्भर करता है कि वह पूरे कैलेंडर वर्ष में कितनी आय अर्जित करता है। कर कोष्ठक इस बात पर भी निर्भर करता है कि व्यक्ति व्यक्तिगत रूप से फाइल करता है या जीवनसाथी के साथ। 2019 के लिए, संघीय आयकर प्रतिशत कटौती के बाद किसी व्यक्ति की कर योग्य वार्षिक आय का 10% से 37% के बीच है।

अमेरिका एक प्रगतिशील कर प्रणाली का उपयोग करता है। निम्न आय वाले व्यक्तियों को इस अनुमान पर उच्च आयकरदाताओं की तुलना में कम दरों पर कर लगाया जाता है कि उत्तरार्द्ध में अधिक भुगतान करने की क्षमता अधिक है।

लेकिन प्रगतिशील प्रणाली सीमांत है। आय के अनुभागों पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, किसी एकल व्यक्ति की आय का पहला $ 9, 700 पर 10 प्रतिशत कर लगाया जाता है। $ 9, 701 से $ 39, 475 तक की आय पर 12% कर लगाया जाता है। $ 39, 475 की आय पर 22% से अधिक कर लगाया जाता है, $ 510, 301 या अधिक की आय पर 37% की अंतिम शीर्ष कर दर तक।

पूंजी लाभ कर

कैपिटल गेन टैक्स को अल्पकालिक या दीर्घकालिक के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, जो इस बात पर निर्भर करता है कि विक्रेता के पास कितनी संपत्ति है या उसके पास कितनी संपत्ति है।

एक विक्रेता 2019 में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर - 0%, 15%, या 20% पर अपनी कुल आय पर निर्भर करता है - जब वह बिक्री से पहले एक वर्ष से अधिक की संपत्ति रखता है। यदि वह सिंगल है, तो वह 0% का भुगतान करेगा यदि उसकी कुल आय $ 39, 375 या उससे कम थी, 15% यदि उसकी आय $ 39, 376 से $ 434, 550 थी, और 20% अगर उसकी आय $ 434, 551 या अधिक थी।

एक विक्रेता को अल्पकालिक पूंजीगत लाभ दर पर कर का भुगतान करना होगा यदि वह संपत्ति को केवल एक वर्ष या उससे कम समय के लिए रखता है। यह दर उसकी वार्षिक कर योग्य आय पर लागू साधारण आयकर दर के समान है।

विशेष ध्यान

पूंजीगत लाभ की मात्रा बिक्री मूल्य, बिक्री से कम मूल्यह्रास, बिक्री की लागत और सुधार (अपना आधार कहा जाता है) घटाकर आ जाती है। उदाहरण के लिए, आप $ 10, 000 के लिए एक संपत्ति खरीद सकते हैं, स्वामित्व की अवधि के दौरान कोई मूल्यह्रास का दावा नहीं करते हैं, और $ 20, 000 में बिक्री मूल्य के लिए इसे बेचने के लिए अतिरिक्त $ 1, 000 का निवेश करते हैं। आपका लाभ $ 9, 000: $ 20, 000 कम $ 10, 000 कम $ 1, 000 है।

आयकर। बनाम कैपिटल गेन्स टैक्स उदाहरण

कटौती लेने के बाद वर्ष के लिए जो करदाता की कुल कर योग्य आय $ 80, 000 है। यह उसे शीर्ष 22% कर ब्रैकेट में रखता है। वह पहले $ 9, 700 ($ 970) पर 10%, $ 39, 475 ($ 3, 573) तक अपनी आय पर 12%, और $ 13, 000 ($ 8, 915.50) तक अपनी आय पर 22%, $ 13, 458.50 की कुल कर देयता के लिए भुगतान करता है । उनकी प्रभावी आयकर दर उनकी कुल आय से विभाजित कुल करों का 16.8% होगी।

वही समीकरण लागू होगा यदि जो ने $ 5, 000 के अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के लिए एक संपत्ति बेची, और यह उसकी $ 80, 000 आय में शामिल थी।

लेकिन अगर उसकी साधारण आय $ 75, 000 थी, साथ ही कुल $ 80, 000 के लिए $ 5, 000 का दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ, तो उस पर अलग से कर लगाया जाएगा। उनकी आयकर देयता $ 75, 000 पर आयकर के आधार पर घटकर $ 12, 358.50 हो जाएगी। वह कुल आय और पूंजीगत लाभ कर बिल के लिए $ 13, 108.50 के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ में अपने $ 5, 000 पर अतिरिक्त $ 750 का बकाया होगा। जो ने अपनी संपत्ति को एक वर्ष से कम से कम एक दिन के लिए धारण करके कुल कर देयता में $ 350 की बचत की।

चाबी छीन लेना

• अमेरिका एक प्रगतिशील आयकर प्रणाली का उपयोग करता है, जिसमें एक व्यक्ति की वार्षिक कर योग्य आय का 10% से 37% तक की दर है। आय बढ़ने के साथ दरें बढ़ती हैं।
• बिक्री से पहले एक वर्ष या उससे कम की संपत्ति के लिए इन्हीं दरों पर पूंजीगत लाभ कर लगाया जाता है। स्वामित्व की लंबी अवधि उनकी अपनी कर दरों के अधीन है, शीर्ष आयकर दर से 20% -17% कम है।
• लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर योग्य सामान्य आय में शामिल नहीं हैं। वे अलग से अपनी दरों पर कर लगा रहे हैं।

सलाहकार इनसाइट

डोनाल्ड पी। गोल्ड
गोल्ड एसेट मैनेजमेंट, क्लेरमॉन्ट, सी.ए.

आईआरएस कर योग्य आय को दो मुख्य श्रेणियों में विभाजित करता है: "साधारण आय" और "वास्तविक पूंजी लाभ।" साधारण आय में ऋण, सीडी और बांड पर अर्जित मजदूरी, किराये की आय और ब्याज आय, (नगरपालिका बांड को छोड़कर) शामिल हैं। एक एहसास हुआ पूंजीगत लाभ। एक पूँजी परिसंपत्ति (स्टॉक, अचल संपत्ति) की बिक्री से मिलने वाला पैसा उसके लिए आपके द्वारा भुगतान किए गए मूल्य से अधिक होता है। यदि आपकी संपत्ति की कीमत बढ़ जाती है, लेकिन आप इसे नहीं बेचते हैं, तो आपको अपनी पूंजीगत लाभ का "एहसास" नहीं हुआ है। और इसलिए कोई कर नहीं देना चाहिए।

समझने के लिए सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि लंबी अवधि के एहसास पूंजीगत लाभ सामान्य आय की तुलना में काफी कम कर दर के अधीन हैं। इसलिए निवेशकों के पास कम से कम एक वर्ष और एक दिन के लिए सराहना की संपत्ति रखने के लिए एक बड़ा प्रोत्साहन है, उन्हें दीर्घकालिक रूप से और अधिमान्य दर के लिए अर्हता प्राप्त करना है।