चूक को देखते हुए (LGD)
डिफॉल्ट दिए गए डिफॉल्ट (LGD) एक बैंक या अन्य वित्तीय संस्थान द्वारा किसी ऋण पर चूकने पर चूकने वाली राशि है, जिसे डिफ़ॉल्ट के समय कुल जोखिम के प्रतिशत के रूप में दर्शाया गया है। एक वित्तीय संस्थान की कुल एलजीडी की गणना संचयी घाटे और जोखिम का उपयोग करके सभी बकाया ऋणों की समीक्षा के बाद की जाती है।
चाबी छीन लेना
- डिफ़ॉल्ट रूप से दिया गया नुकसान (LGD) वित्तीय संस्थाओं के लिए एक महत्वपूर्ण गणना है जो उधारकर्ताओं के ऋण पर चूक के कारण उनके अपेक्षित नुकसान का अनुमान लगाते हैं।
- किसी दिए गए ऋण के अनुमानित नुकसान की गणना एलजीडी के रूप में की जाती है जिसे डिफ़ॉल्ट की संभावना और डिफ़ॉल्ट पर जोखिम दोनों से गुणा किया जाता है।
- किसी भी वित्तीय संस्थान के लिए एक महत्वपूर्ण आंकड़ा सभी बकाया ऋणों पर अपेक्षित नुकसान की संचयी राशि है।
डिफ़ॉल्ट (एलजीडी) को देखते हुए नुकसान को समझना
बैंक और अन्य वित्तीय संस्थान वास्तविक ऋण चूक का विश्लेषण करके ऋण घाटे का निर्धारण करते हैं। घाटे की मात्रा जटिल हो सकती है और कई चर के विश्लेषण की आवश्यकता होती है। एलजीडी को निर्धारित करने के लिए बैंक द्वारा जारी किए गए सभी ऋणों की समीक्षा करते समय एक विश्लेषक इन चरों को ध्यान में रखता है। किसी कंपनी के वित्तीय वक्तव्यों पर क्रेडिट घाटे का कैसे हिसाब लगाया जाता है, इसमें क्रेडिट लॉस के लिए एक भत्ता और संदिग्ध खातों के लिए एक भत्ता दोनों का निर्धारण करना शामिल है।
उदाहरण के लिए, विचार करें कि बैंक ए ने कंपनी एक्सवाईजेड को 2 मिलियन डॉलर उधार दिए, और कंपनी ने चूक की। बैंक ए की हानि आवश्यक रूप से $ 2 मिलियन नहीं है। अन्य कारकों पर विचार किया जाना चाहिए, जैसे कि संपत्ति की राशि जो बैंक संपार्श्विक के रूप में धारण कर सकती है, क्या बकाया भुगतान को कम करने के लिए किश्त भुगतान पहले से ही किया गया है, और क्या बैंक कंपनी एक्सवाईजेड से पुनर्मूल्यांकन के लिए अदालत प्रणाली का उपयोग करता है। माना जाता है कि इन और अन्य कारकों के साथ, बैंक ए, ने शुरुआती $ 2 मिलियन ऋण की तुलना में एक छोटे से नुकसान को बरकरार रखा है।
अधिकांश जोखिम मॉडल में नुकसान की मात्रा निर्धारित करना एक महत्वपूर्ण और काफी सामान्य पैरामीटर है। LGD बेसल मॉडल (बेसल II) का एक आवश्यक घटक है, जो अंतर्राष्ट्रीय बैंकिंग नियमों का एक समूह है, क्योंकि इसका उपयोग आर्थिक पूंजी, अपेक्षित नुकसान और नियामक पूंजी की गणना में किया जाता है। अपेक्षित नुकसान की गणना ऋण के एलजीडी के रूप में डिफ़ॉल्ट (पीडी) और वित्तीय संस्थान के डिफ़ॉल्ट (ईएडी) में जोखिम दोनों से गुणा की जाती है।
हालांकि एलजीडी की गणना करने के कई तरीके हैं, लेकिन कई विश्लेषकों और एकाउंटेंट के बीच सबसे पसंदीदा सकल गणना है। इसका कारण मोटे तौर पर इसके सरल सूत्र के कारण है, जो ऋण पर संपार्श्विक के मूल्य को ध्यान में नहीं रखता है। एलजीडी की यह गणना उस समय की कुल राशि के जोखिम की संभावित मात्रा या वास्तविक नुकसान की तुलना करती है जब कोई ऋण डिफ़ॉल्ट रूप से जाता है। यह विधि सबसे लोकप्रिय भी है, क्योंकि शैक्षणिक विश्लेषकों की आमतौर पर केवल बॉन्ड मार्केट डेटा तक पहुंच होती है, जिसका अर्थ है कि संपार्श्विक के मूल्य अनुपलब्ध, अज्ञात या महत्वहीन हैं।
एलजीडी का निर्धारण करने वाले एकाउंटेंट और विश्लेषकों के बीच सबसे लोकप्रिय विधि सकल गणना है, जिसमें ऋण पर संपार्श्विक का मूल्य शामिल नहीं है।
हानि को देखते हुए डिफ़ॉल्ट का उदाहरण
कल्पना कीजिए कि एक उधारकर्ता एक कॉन्डो के लिए $ 400, 000 का ऋण लेता है। कुछ वर्षों के लिए ऋण पर किस्त का भुगतान करने के बाद, उधारकर्ता को वित्तीय कठिनाइयों और चूक का सामना करना पड़ता है जब ऋण का बकाया राशि, या डिफ़ॉल्ट रूप से $ 300, 000 का होता है। बैंक कॉन्डो पर फोरक्लॉज़ करता है और इसे $ 240, 000 में बेचने में सक्षम है। बैंक को शुद्ध घाटा $ 60, 000 ($ 300, 000 - $ 240, 000) है, और LGD 20% ($ 300, 000 - $ 240, 000) / $ 300, 000 है।
इस परिदृश्य में अपेक्षित नुकसान की गणना निम्न समीकरण द्वारा की जाएगी: एलजीडी (20%) डिफॉल्ट (100%) एक्स एक्सपोजर ऑफ़ डिफॉल्ट ($ 300, 000) = $ 60, 000। यदि वित्तीय संस्थान एक संभावित नुकसान का अनुमान लगा रहे हैं, लेकिन निश्चित नुकसान नहीं है, तो अपेक्षित नुकसान अलग होगा। ऊपर के परिदृश्य से समान आंकड़ों का उपयोग करते हुए, लेकिन डिफ़ॉल्ट की केवल 50% संभावना मानकर, अपेक्षित हानि गणना समीकरण है: एलजीडी (20%) डिफ़ॉल्ट की एक्स संभावना (50%) डिफ़ॉल्ट पर एक्स एक्सपोज़र ($ 300, 000) = $ 30, 000।
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