कर दर
एक कर की दर वह प्रतिशत है जिस पर किसी व्यक्ति या निगम पर कर लगाया जाता है। संयुक्त राज्य अमेरिका (दोनों संघीय सरकार और कई राज्यों में) एक प्रगतिशील कर दर प्रणाली का उपयोग करता है, जिसमें व्यक्ति या इकाई की कर योग्य आय की मात्रा बढ़ने पर कर का प्रतिशत बढ़ जाता है। अधिक आय वाले करदाताओं से एकत्रित उच्च डॉलर की राशि में एक प्रगतिशील कर की दर परिणाम है।
चाबी छीन लेना
- एक कर की दर वह प्रतिशत है जिस पर किसी व्यक्ति या निगम पर कर लगाया जाता है।
- अमेरिका आय पर एक प्रगतिशील कर की दर लगाता है, जिसका अर्थ है कि अधिक से अधिक आय, कर के प्रतिशत का अधिक होना।
- चूंकि अमेरिका सीमांत वेतन वृद्धि में अपनी कर की दर को लागू करता है, इसलिए करदाताओं का अंत एक प्रभावी कर दर से किया जाता है जो कि सीधे ब्रैकेट दर से कम है।
- कुछ अन्य राष्ट्र एक फ्लैट टैक्स दर या एक प्रतिगामी कर दर लेते हैं।
कर की दरों को समझना
किसी देश में उपयोग किए जाने वाले बुनियादी ढांचे के निर्माण और रखरखाव में मदद करने के लिए, सरकार आमतौर पर अपने निवासियों पर कर लगाती है। एकत्र किए गए कर का उपयोग राष्ट्र की, समाज की, और उसमें रहने वाले सभी लोगों की भलाई के लिए किया जाता है। अमेरिका और दुनिया भर के कई अन्य देशों में, करदाता द्वारा प्राप्त धन के कुछ प्रकार पर कर की दर लागू होती है। धन मजदूरी या वेतन, निवेश आय (लाभांश, ब्याज), निवेश से पूंजीगत लाभ, प्रदान किए गए लाभ या प्रदान की गई सेवाओं, आदि से करदाता की कमाई या धन का प्रतिशत लिया जाता है और सरकार को प्रेषित किया जा सकता है।
जब आयकर की बात आती है, तो कर की दर किसी व्यक्ति की कर योग्य आय या निगम की कमाई का प्रतिशत होती है, जो राज्य, संघीय और कुछ मामलों में, नगरपालिका सरकारों पर बकाया होती है। कुछ नगरपालिकाओं में, शहर या क्षेत्रीय आयकर भी लगाए जाते हैं। किसी व्यक्ति की कमाई पर लागू होने वाली कर दर उस सीमांत कर ब्रैकेट पर निर्भर करती है जो व्यक्ति के अंतर्गत आता है। सीमांत कर की दर पूर्व-परिभाषित आय सीमा से अधिक कर योग्य आय के अगले डॉलर से लिया गया प्रतिशत है।
अमेरिकी सरकार द्वारा इस्तेमाल की जाने वाली सीमांत कर दर इसकी प्रगतिशील कर प्रणाली का संकेत है।
प्रभावी कर की दरें
आइए सीमांत और प्रगतिशील कर दरों को चित्रित करने के लिए एक उदाहरण का उपयोग करें। व्यक्तियों के लिए, प्रत्येक कर की दर के लिए डॉलर की सीमा फाइलर की स्थिति पर निर्भर करती है, चाहे वह एस / वह एकल हो, एक घर का मुखिया, अलग से दाखिल विवाह, या संयुक्त रूप से विवाहित दाखिल। 2019 के लिए सीमांत कर ब्रैकेट हैं:
कर दर | एक | घर के मुखिया | विवाहित फाइलिंग अलग से | संयुक्त रूप से विवाहित विवाह |
10% | 700 $ 9, 700 | 50 $ 13, 850 | 700 $ 9, 700 | 400 $ 19, 400 |
12% | $ 9, 701 से $ 39, 475 | $ 13, 851 से $ 52, 850 | $ 9, 701 से $ 39, 475 | $ 19, 401 से $ 78, 950 |
22% | $ 39, 476 से $ 84, 200 | $ 52, 851 से $ 84, 200 | $ 39, 476 से $ 84, 200 | $ 78, 951 से $ 168, 400 |
24% | $ 84, 201 से $ 160, 725 | $ 84, 201 से $ 160, 700 | $ 84, 201 से $ 160, 725 | $ 168, 401 से $ 321, 450 |
32% | $ 160, 726 से $ 204, 100 | $ 160, 701 से $ 204, 100 | $ 160, 726 से $ 204, 100 | $ 321, 451 से $ 408, 200 |
35% | $ 204, 101 से $ 510, 300 | $ 204, 101 से $ 510, 300 | $ 204, 101 से $ 306, 175 | $ 408, 201 से $ 612, 350 |
37% | > $ 510, 301 | > $ 510, 301 | > $ 306, 176 | > $ 612, 351 |
2019 में $ 62, 000 कमाने वाले व्यक्ति पर निम्नानुसार कर लगाया जाएगा: पहले $ 9, 700 पर 10%; अगले $ 29, 775 ($ 9, 700 से अधिक $ 39, 475 पर) पर 12%; इसके बाद अगले $ 22, 525 ($ 39, 475 से अधिक $ 62, 000) पर 22%, जो सभी $ 9, 498 के बराबर है ।
एक और व्यक्ति जो $ 160, 000 कमाता है, पहले $ 9, 700 पर 10% कर लगाया जाएगा; $ 29, 775 पर 12% ($ 9, 700 से अधिक $ 39, 475 पर राशि); इसके बाद अगले $ 44, 724 पर 22% ($ 39, 475 से अधिक $ 84, 200 की राशि), फिर $ 75, 799 पर 24% (उनकी $ 160, 000 तक की राशि $ 84, 200 से अधिक), जो सभी 32, 574.26 के बराबर है। इस उदाहरण के बाद, एकल करदाता जो तीसरे सीमांत कर ब्रैकेट के अंतर्गत आता है, वह एकल फाइलर की तुलना में कम कर का भुगतान करेगा जो चौथे और उच्च ब्रैकेट में आता है।
सीमांत कर की दर का अर्थ है कि आय के विभिन्न भागों पर उत्तरोत्तर उच्च दरों पर कर लगाया जाता है।
हालांकि, लोग तीसरे और चौथे सीमांत कोष्ठक में आते हैं, वे सीमांत कर गणना की प्रकृति के कारण क्रमशः 22% और 24% की फ्लैट दरों का भुगतान नहीं करते हैं। यदि उन्होंने किया, तो पहले व्यक्ति 22% x $ 62, 000 = $ 13, 640 का भुगतान करेगा; और दूसरा 24% x $ 160, 000 = $ 38, 400 का भुगतान करेगा। वास्तव में, व्यक्तिगत ए वास्तव में 15.31% ($ 9, 498 62 $ 62, 000) की दर से भुगतान करता है और उच्च आय वाले व्यक्ति 20.35% ($ 32, 574.26, 000 $ 160, 000) की दर से भुगतान करता है। इन दरों को प्रभावी कर दर कहा जाता है, और वास्तविक प्रतिशत का प्रतिनिधित्व करते हैं जिस पर कर वर्ष के दौरान कर लगाया जाता है।
बिक्री और पूंजीगत कर की दरें
कर की दरें केवल अर्जित आय और कॉर्पोरेट मुनाफे पर लागू नहीं होती हैं। टैक्स की दरें अन्य अवसरों पर भी लागू हो सकती हैं जब कर लगाए जाते हैं, जिसमें माल और सेवाओं पर बिक्री कर, वास्तविक संपत्ति कर, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर शामिल हैं। जब कोई उपभोक्ता किसी रिटेलर से कुछ सामान और सेवाएं खरीदता है, तो बिक्री के बिंदु पर एक बिक्री कर वस्तु की बिक्री मूल्य पर लागू होता है। चूंकि बिक्री कर अलग-अलग राज्य सरकारों द्वारा शासित होता है, इसलिए बिक्री कर की दर राज्य से अलग-अलग होगी। उदाहरण के लिए, जॉर्जिया में राज्य बिक्री कर की दर 4% है, जबकि कैलिफोर्निया में कर की दर 2019 के अनुसार 6% है।
चूंकि निवेश से प्राप्त अतिरिक्त आय को आय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, इसलिए सरकार पूंजीगत लाभ और लाभांश पर कर की दरें भी लागू करती है। जब एक निवेश का मूल्य बढ़ता है और सुरक्षा लाभ के लिए बेची जाती है, तो निवेशक द्वारा भुगतान की जाने वाली कर की दर इस बात पर निर्भर करती है कि उसने कितनी संपत्ति अर्जित की। अल्पकालिक निवेश (एक वर्ष या उससे कम के लिए निवेश किया गया) की पूंजीगत लाभ पर कर की दर निवेशक के साधारण आयकर के बराबर है। तो, एक व्यक्ति जो 24% सीमांत कर दायरे में आता है, वह अपने अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर 24% का भुगतान करेगा।
एक वर्ष से अधिक समय तक निवेश से होने वाले मुनाफे पर कर की दर 0% से 20% तक होती है, ऐसे व्यक्ति जो 10% और 12% सीमांत कोष्ठक में 0% कर का भुगतान करते हैं, अगले तीन कोष्ठक में निवेशक 15% का भुगतान करते हैं, और वे पूंजीगत लाभ पर 20% कर दर का भुगतान करने वाले अंतिम दो उच्चतम कोष्ठकों में योग्य लाभांश उसी कर दर अनुसूची के अधीन हैं जो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर लागू होता है। गैर-लाभकारी लाभांश में अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के समान कर की दरें हैं।
कर की दर निवास
कर की दरें देश से अलग-अलग होती हैं। कुछ देश प्रगतिशील कर प्रणाली लागू करते हैं, जबकि अन्य प्रतिगामी या आनुपातिक कर दरों का उपयोग करते हैं। एक प्रतिगामी कर अनुसूची वह है जिसमें कर की राशि घटने के साथ कर की दर बढ़ जाती है। पोलैंड, बेल्जियम और आइसलैंड जैसे देश प्रतिगामी कर दरों की संरचना का उपयोग करते हैं जिसमें उच्च आय वाले आयकर्ताओं की तुलना में कम आय वाले करदाताओं का बड़ा प्रतिशत लिया जाता है।
आनुपातिक या फ्लैट कर की दर प्रणाली सभी कर योग्य राशियों पर समान कर दरों को लागू करती है, जो कि आय के स्तर के बावजूद होती है। रूस, बोलीविया और ग्रीनलैंड ऐसे देशों के उदाहरण हैं जिनके पास करों की यह प्रणाली है।
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