अनुमानों पर कर: कौन भुगतान करता है? और कितना?

जब किसी की मृत्यु हो जाती है, तो उनकी संपत्ति और उससे प्राप्त होने वाली संपत्ति कराधान के अधीन हो जाती है, कम से कम सिद्धांत में। वास्तव में, सम्पदा का अधिकांश हिस्सा संघीय संपत्ति कर वसूलने के लिए बहुत छोटा है, जो केवल तभी लागू होता है जब मृत व्यक्ति की संपत्ति $ 11.4 मिलियन या अधिक हो। और अधिकांश राज्यों में न तो एक संपत्ति कर होता है, जो कि संपत्ति पर लगाया जाता है, और न ही एक विरासत कर, जो उन लोगों के खिलाफ मूल्यांकन किया जाता है जो एक संपत्ति से विरासत प्राप्त करते हैं।

वास्तव में, इस तरह के लेवी के साथ न्यायालयों की संख्या में गिरावट आई है, क्योंकि राजनीतिक विरोध बढ़ गया है जो कुछ "मृत्यु करों" के रूप में आलोचना करते हैं। कहा कि, एक दर्जन से अधिक राज्यों और कोलंबिया जिले में कर संपदा जारी है और आधा दर्जन भी विरासत के करों को लगाते हैं। मैरीलैंड दोनों को इकट्ठा करती है।

संघीय संपत्ति कर के रूप में, ये राज्य कर केवल कुछ सीमा से ऊपर एकत्र किए जाते हैं। और यहां तक ​​कि उन स्तरों पर या उससे ऊपर, मृतक के साथ आपका संबंध - जिस व्यक्ति की मृत्यु हुई है - वह आपको कुछ या सभी विरासत कर से अलग कर सकता है। विशेष रूप से, जीवित पति और मृतक के वंशज शायद ही कभी इस लेवी का भुगतान करते हैं।

यह अपेक्षाकृत असामान्य है, फिर, वास्तव में कर लगाने के लिए सम्पदा और विरासत के लिए। फिर भी, यह इन परिसंपत्तियों से जुड़े विभिन्न करों के बारे में अधिक जानने में मददगार है, और इन्हें कब और किसे भुगतान करना है।

चाबी छीन लेना

• केवल 11.4 मिलियन डॉलर या उससे अधिक मूल्य के एस्टेट्स संघीय संपत्ति कर के अधीन हैं
• एक दर्जन राज्यों ने अपने संपत्ति कर लगाए और छह में विरासत कर हैं। ये लेवी संघीय संपत्ति कर की तुलना में कम दहलीज पर लात मारते हैं
• करों का मूल्यांकन केवल संपत्ति या विरासत के मूल्य पर किया जाता है जो सीमा राशि से अधिक है
• जीवित पति या पत्नी को आम तौर पर इन करों से छूट दी जाती है, भले ही संपत्ति या विरासत का मूल्य हो

संपत्ति कर

कर के प्रयोजनों के लिए, ये लेवी, दोनों संघीय और राज्य, का मूल्यांकन संपत्ति के उचित बाजार मूल्य पर किया जाता है, बजाय इसके कि मृतक मूल रूप से अपनी संपत्ति के लिए क्या भुगतान करता है। जबकि इसका मतलब है कि समय के साथ संपत्ति की परिसंपत्तियों में किसी भी प्रशंसा पर कर लगाया जाएगा, यह गिराए गए शिखर मूल्यों पर कर लगाने से भी बचाता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई घर $ 5 मिलियन में खरीदा गया था, लेकिन इसका वर्तमान बाजार मूल्य $ 4 मिलियन है, तो बाद की राशि का उपयोग किया जाएगा।

संपत्ति में कुछ भी जो जीवित पति या पत्नी के लिए योग्य है, कुल राशि में नहीं गिना जाता है, और संपत्ति कर के अधीन नहीं है। जीवनसाथी के अधिकार को किसी भी राशि को एक दूसरे पर छोड़ने के लिए असीमित वैवाहिक कटौती के रूप में जाना जाता है। हालांकि, जब जीवित पति या पत्नी को जो एक संपत्ति विरासत में मिली, तो लाभार्थियों को तब संपत्ति कर का भुगतान करना पड़ सकता है यदि संपत्ति बहिष्करण सीमा से अधिक हो।

धर्मार्थ दान या संपत्ति के साथ आने वाले किसी भी ऋण या शुल्क सहित अन्य कटौती भी अंतिम गणना में शामिल नहीं हैं।

आयकर के साथ, संपत्ति कर केवल उस राशि पर लागू होता है जो छूट से अधिक है। इसलिए अगर आपकी संपत्ति 6 ​​मिलियन डॉलर थी, और राज्य की छूट राशि $ 3.6 मिलियन थी, तो करों का मूल्यांकन $ 2.4 मिलियन के अंतर पर किया जाएगा, न कि संपत्ति के पूर्ण मूल्य पर।

संघीय संपत्ति कर

2019 तक, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के लिए संयुक्त सकल संपत्ति और पूर्व कर योग्य उपहारों के साथ सम्पदा की आवश्यकता होती है जो संघीय संपत्ति कर रिटर्न दाखिल करने और संबंधित संपत्ति कर का भुगतान करने के लिए $ 11.4 मिलियन से अधिक है। दो साल पहले, 2017 और 2018 के लिए, रिटर्न की आवश्यकता थी, और करों में संभावित रूप से बकाया था, अगर संपत्ति क्रमशः $ 5.49 मिलियन और $ 11.18 मिलियन से अधिक थी।

संपत्ति का वह हिस्सा जो $ 11.4 मिलियन की सीमा से ऊपर है, वह मूल रूप से 40% के शीर्ष संघीय वैधानिक संपत्ति कर दर पर लगाया जाएगा। व्यवहार में, हालांकि, विभिन्न छूट, कटौती और कमियां कुशल कर एकाउंटेंट को कराधान की प्रभावी दर को उस स्तर से कम करने की अनुमति देती हैं। उन तकनीकों में से संपत्ति के मूल्य को कम करने के लिए या लागत के आधार पर संपत्ति के मूल्यांकन की तारीख पर लचीलेपन का लाभ उठाना है।

राज्य संपत्ति कर

यदि आप एक ऐसे राज्य में रहते हैं जिसके पास संपत्ति कर है, तो आपको संघीय संपत्ति कर का भुगतान करने की तुलना में इसकी चुटकी महसूस होने की अधिक संभावना है। राज्य और जिला संपत्ति करों के लिए छूट संघीय मूल्यांकन के आधे से कम है। कुछ $ 1, 000, 000 के रूप में कम, अपेक्षाकृत अधिक बोलते हैं।

संपत्ति कर का आकलन उस राज्य द्वारा किया जाता है जिसमें मृत्यु के समय मृतक जीवित रहता था।

यहां वे अधिकार क्षेत्र हैं जिनके पास संपत्ति कर हैं, जिसमें वे न्यूनतम सीमाएं हैं, जिस पर वे कोष्ठक में दिखाए गए हैं। इसके संपत्ति कर पर राज्य सरकार की और जानकारी के लिए राज्य के नाम पर क्लिक करें।

• कनेक्टिकट ($ 3, 600, 000)
• कोलंबिया जिला ($ 5, 600, 000)
• हवाई ($ 5, 500, 000)
• इलिनोइस ($ 4, 000, 000)
• मेन ($ 5, 600, 000)
• मैसाचुसेट्स ($ 1, 000, 000)
• मैरीलैंड ($ 5, 000, 000)
• न्यूयॉर्क ($ 5, 000, 000)
• ओरेगन ($ 1, 000, 000)
• मिनेसोटा ($ 2, 700, 000)
• रोड आइलैंड ($ 1, 561, 719)
• वर्मोंट ($ 2, 750, 000)
• वाशिंगटन राज्य ($ 2, 193, 000)।

उन थ्रेसहोल्ड के ऊपर, कर का आकलन आम तौर पर स्लाइडिंग के आधार पर किया जाता है, आयकर के लिए कोष्ठक की तरह। कर की दर आमतौर पर 10% या तो मात्रा के लिए सीमा से अधिक है, और चरणों में बढ़ जाती है, आमतौर पर 16% तक। कनेक्टिकट में कर सबसे कम है, जहां यह 7.80% से शुरू होता है और 12% तक बढ़ जाता है, और वाशिंगटन राज्य में सबसे अधिक है, जहां यह 19% पर सबसे ऊपर है।

19%

किसी भी राज्य द्वारा वसूल किए गए विरासत कर की अधिकतम दर

स्टेट इनहेरिटेंस टैक्स

कोई संघीय उत्तराधिकार कर नहीं है, लेकिन 2019 (आयोवा, केंटकी, मैरीलैंड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी और पेंसिल्वेनिया के रूप में) का चयन करें अभी भी मृत व्यक्तियों के सम्पदा से विरासत में मिली कुछ संपत्तियों पर कर लगाते हैं। क्या आपकी विरासत पर कर लगेगा, और किस दर से, यह उसके मूल्य पर निर्भर करता है, आपका संबंध उस व्यक्ति से है जो गुजर गया, और प्रचलित नियम और दरें जहां आप रहते हैं।

एक नामित लाभार्थी को देय जीवन बीमा आमतौर पर एक विरासत कर के अधीन नहीं होता है, हालांकि मृत व्यक्ति या उसकी संपत्ति के लिए देय जीवन बीमा आमतौर पर एक संपत्ति कर के अधीन होता है।

संपत्ति कर के रूप में, एक विरासत कर, यदि देय है, केवल उस राशि पर लागू किया जाता है जो छूट से अधिक है। उन थ्रेसहोल्ड के ऊपर, टैक्स का आकलन आमतौर पर स्लाइडिंग आधार पर किया जाता है। दरें आमतौर पर एकल अंकों में शुरू होती हैं और 15% से 19% के बीच बढ़ती हैं। आपके द्वारा प्राप्त की जाने वाली छूट और आपके द्वारा चार्ज की गई दर, दोनों आपके मृतक के संबंध से भिन्न हो सकते हैं - और इसलिए कि आपके द्वारा विरासत में प्राप्त संपत्ति के मूल्य से अधिक है।

एक नियम के रूप में, डिकेडेंट के लिए आपका संबंध जितना करीब होगा, उतनी कम दर आप भुगतान करेंगे। जीवनसाथी को सभी छह राज्यों में विरासत कर से छूट प्राप्त है। न्यू जर्सी में घरेलू भागीदारों को भी छूट दी गई है। वंशज नेब्रास्का और पेंसिल्वेनिया को छोड़कर कोई विरासत कर नहीं देते हैं।

वंशानुक्रम कर का मूल्यांकन उस राज्य द्वारा किया जाता है जिसमें उत्तराधिकारी रह रहे हैं।

यहाँ वे अधिकार क्षेत्र हैं जो विरासत में मिले करों के साथ होते हैं, जिसमें उनकी सीमाएं न्यूनतम कोष्ठक में दर्शाई गई हैं। राज्य सरकार से इसके उत्तराधिकार कर के बारे में अधिक जानकारी के लिए राज्य के नाम पर क्लिक करें।

• आयोवा ($ 25, 000)
• केंटकी ($ 500- $ 1, 000)
• मैरीलैंड ($ 30, 000)
• नेब्रास्का ($ 10, 000 - $ 40, 000)
• न्यू जर्सी ($ 25, 000 से अधिक नहीं)
• पेंसिल्वेनिया ($ 3, 500 से कोई नहीं)

अब अनुमानों पर करों के लिए योजना बनाएं

वंशानुगत कर जटिल होते हैं और अक्सर बदलते रहते हैं। हम में से अधिकांश अपने जीवन के तनावपूर्ण और व्यस्त अवधि के दौरान उनके साथ जुड़ते हैं। अग्रिम में कुछ होमवर्क करके अपरिहार्य के लिए तैयार करना बुद्धिमानी है।

आपके द्वारा प्रभावित कानूनों के किसी भी परिवर्तन की निगरानी करें, शायद आपके लिए राज्य के चारों ओर ऑनलाइन समाचार अलर्ट सेट करके और "संपत्ति कर" और "विरासत करों"। जैसे-जैसे आप बड़े होते हैं, आप अपने प्रियजनों को करों के लिए उन्हें कानून समझाकर तैयार करने में मदद कर सकते हैं। यहां तक ​​कि जब वह आता है तो उस कर के बोझ को दूर करने में मदद के लिए आप एक फंड भी सेट कर सकते हैं।

विचार करें, भी, एक वकील, सीपीए या सीएफपी के साथ बैठक करके अपनी संपत्ति की योजना बनाना शुरू करें और अपने लाभार्थियों को उस कर को कम करना होगा जब उन्हें यह विरासत में देना होगा।