ट्रस्ट-स्वामित्व वाला जीवन बीमा (TOLI)
ट्रस्ट के स्वामित्व वाला जीवन बीमा जीवन बीमा है जो एक ट्रस्ट के अंदर रहता है। ट्रस्ट-स्वामित्व वाले जीवन बीमा का उपयोग कई उच्च निवल मूल्य के व्यक्ति अपनी संपत्ति योजना की आधारशिला के रूप में करते हैं। यह ट्रस्ट को बचे के लिए प्रदान करने, संपत्ति कर देयता योजना को कवर करने, उत्तराधिकारियों के बीच विरासत को संतुलित करने और धर्मार्थ उद्देश्यों को पूरा करने में सक्षम बनाता है।
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ट्रस्ट ट्रस्ट के स्वामित्व वाली जीवन बीमा राशि (TOLI)
जीवन बीमा को एक लंबी अवधि की संपत्ति के रूप में देखा जाता है, जिसका उपयोग अपने वास्तविक उद्देश्य के लिए, आदर्श रूप से, दशकों से नहीं किया जाएगा। नतीजतन, यह अक्सर नजरअंदाज कर दिया जाता है जब समग्र ट्रस्ट की निगरानी और प्रबंधन करता है। हालांकि, यह महत्वपूर्ण है कि ट्रस्ट के स्वामित्व वाली बीमा पॉलिसियों की नियमित रूप से समीक्षा की जाए। मौजूदा नीति ट्रस्ट की वर्तमान जरूरतों को पूरा नहीं कर सकती है, और नए बीमा उत्पाद अधिक लागत कुशल हो सकते हैं और बेहतर विकल्प और सुविधाएँ प्रदान कर सकते हैं।
यदि आप उम्मीद करते हैं कि आपकी संपत्ति का मूल्य छूट राशि से अधिक होगा, या यदि गणना अभी भी अप्रत्याशित है और आप अपने ठिकानों को कवर करना चाहते हैं, तो यह एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) स्थापित करने के लिए एक अच्छा विचार हो सकता है और आपके खुद पर भरोसा है जीवन बीमा पॉलिसी। यह आपकी संपत्ति से बीमा आय को पूरी तरह से हटा देगा, ताकि वे आय और संपत्ति कर मुक्त रह सकें।
हालांकि, एक ट्रस्ट में संपत्ति के मालिक होने के कुछ संभावित नुकसान हैं। सबसे चमकदार नुकसान नियंत्रण का नुकसान है। जबकि ट्रस्ट के निर्देशों को पूरा करने के लिए एक ट्रस्टी का नाम है, अनुदानकर्ता जीवन बीमा पॉलिसी के स्वामित्व को प्रभावी रूप से त्याग रहा है।
ऐसे मामलों में जहां जीवन बीमा पॉलिसी ट्रस्ट के अंदर स्थापित नहीं की गई है और इसमें स्थानांतरित हो गई है, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि तीन साल का लुक-बैक पीरियड है। यदि आप उन तीन वर्षों के भीतर मर जाते हैं, तो बीमा की आय आपकी संपत्ति का हिस्सा मानी जाएगी और संपत्ति कर के अधीन होगी। यही कारण है कि यह आमतौर पर आपके 60 या 70 के दशक में इस प्रकार की योजना को तब तक करने के लिए समझ में आता है जब तक आप बड़े नहीं होते।
ट्रस्ट-स्वामित्व वाले जीवन बीमा के लाभ
जब कोई जीवन बीमा पॉलिसी किसी व्यक्ति के ILIT के स्वामित्व में होती है, तो ट्रस्ट के भीतर रखी गई संपत्ति अनुदानकर्ता के निर्देशों के अनुसार, लाभार्थियों को बिना किसी संघीय संपत्ति कर दायित्वों के लिए वित्त पोषित की जाती है। ऐसा इसलिए है क्योंकि मालिक वास्तव में ट्रस्ट है, जो बीमाकृत पार्टी की संपत्ति से आय को प्रभावी ढंग से छोड़ देता है। इसके अलावा, इस संरचना का एक प्रावधान ट्रस्ट को जीवनसाथी की संपत्ति या अन्य खर्चों के भुगतान के लिए आवश्यक तरलता बनाने के लिए या तो पति या पत्नी की संपत्ति के लिए ऋण बनाने या संपत्ति से संपत्ति खरीदने के लिए लचीलापन देता है। अंत में, ILITs ने लोगों को अपने पालतू धर्मार्थ कारणों के लिए धन दान करने दिया, जबकि अपने प्रियजनों के लिए विरासत की रक्षा करते हुए, एक मृत्यु लाभ प्रदान करके जो धर्मार्थ उपहार के मूल्य को बदल देता है। और ILIT को दिए गए उपहार गलती से संपत्ति के मूल्य को कम कर देंगे, इस प्रकार किसी भी संबंधित कर बोझ को कम कर सकते हैं।
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