लॉन्ग-टर्म बनाम शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स दरों को समझना
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ एक वर्ष से अधिक समय के लिए निवेश से प्राप्त होते हैं और कर योग्य आय के लिए स्नातक की गई सीमा के अनुसार 0%, 15%, या 20% पर कर लगाए जाते हैं। एक अल्पकालिक पूंजीगत लाभ एक वर्ष या उससे कम के स्वामित्व वाली संपत्ति से प्राप्त होता है और उस पर कर लगाया जाता है, क्योंकि यह साधारण आय थी।
एक वर्ष से कम समय में एक ही संपत्ति बेची गई (और प्राप्त लाभ) की तुलना में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर लगभग हमेशा कम होता है। यहाँ क्यों है: आय के रूप में, अल्पकालिक लाभ सात कर दरों में से एक के साथ टकराते हैं जो सात कर कोष्ठक के अनुरूप होते हैं। उन दरों में से पांच उच्चतम संभव दर (20% से) से अधिक है जो आप दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर भुगतान करेंगे। और केवल एक कर योग्य आय वाले करदाता जो $ 434, 550 (एकल, या विवाहित और संयुक्त रूप से दाखिल) से ऊपर हैं, उस उच्चतम दीर्घकालिक दर के अधीन हैं।
दूसरे शब्दों में, कर नीति आपको एक वर्ष या उससे अधिक के लिए पूंजीगत लाभ के अधीन संपत्ति रखने के लिए प्रोत्साहित करती है। इन कर योग्य संपत्तियों में स्टॉक, बॉन्ड, कीमती धातु और रियल एस्टेट शामिल हैं।
चाबी छीन लेना
- 2019 तक 37% तक टैक्स ब्रैकेट्स के अनुसार नियमित आय के रूप में अल्पकालिक लाभ पर कर लगाया जाता है
- दीर्घकालिक लाभ 0%, 15% और 20% की विशेष, अधिक अनुकूल कर दरों के अधीन हैं, यह भी आय पर आधारित है
- स्वामित्व का एक वर्ष निर्णायक कारक है। एक वर्ष या उससे कम समय के लिए संपत्ति बेचने से अल्पकालिक लाभ होता है
लंबी अवधि की पूंजीगत कर दरें
हाल के वर्षों में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ का कर उपचार बदल गया है। 2018 से पहले, लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ दरों को आयकर कोष्ठक के साथ निकटता से जोड़ा जाता है। अब, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने अनिवार्य रूप से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर के लिए अद्वितीय कोष्ठक बनाए हैं। वे यहाँ हैं:
| दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए कर की दरें | |||
|---|---|---|---|
दाखिल स्थिति | 0% की दर | 15% की दर | 20% की दर |
एक | $ 39, 375 तक | $ 39, 376 से $ 434, 550 | $ 434, 550 से अधिक |
घर के मुखिया | $ 52, 750 तक | $ $ 52, 751 से $ 461, 700 | $ 461, 700 से अधिक |
संयुक्त रूप से दाखिल विवाह | $ 78, 750 तक | $ 78, 751 से $ 488, 850 | $ 488, 850 से अधिक |
अलग से शादी की | $ 39, 375 तक | $ 39, 376 से $ 244, 425 | $ 244, 425 से अधिक |
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स दरें
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर कर लगाया जाता है क्योंकि वे साधारण आय हैं। आपके द्वारा एक वर्ष से कम समय के लिए निवेश किए गए किसी भी आय को उस वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय में शामिल किया जाना चाहिए, और फिर उसी के अनुसार कर लगाया जाना चाहिए। इसलिए यदि आपके पास वेतन से कर योग्य आय में $ 80, 000 है, तो कहें, और अल्पकालिक निवेश से $ 5, 000, आपकी कुल कर योग्य आय $ 85, 000 होगी।
यहां वह कर है जो आप अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर देंगे:
| शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स के लिए कर की दरें | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
दाखिल स्थिति | 10% | 12% | 22% | 24% | 32% | 35% | 37% |
एक | $ 0 से $ 9, 699 | $ 9, 700 से $ 39, 375 | $ 39, 376 से $ 82, 199 | $ 82, 200 से $ 160, 724 | $ 160, 725 से $ 204, 099 | $ 204, 100 से $ 510, 299 | $ 510, 300 या अधिक |
घर के मुखिया | $ 0 से $ 13, 849 | $ 13, 850 से $ 52, 849 | $ 52, 850 से $ 84, 199 | $ 84, 200 से $ 160, 699 | $ 160, 700 से $ 204, 099 | $ 204, 100 से $ 510, 299 | $ 510, 300 या अधिक |
संयुक्त रूप से दाखिल विवाह | $ 0 से $ 19, 399 | $ 19, 400 से $ 78, 949 | $ 78, 950 से $ 168, 399 | $ 168, 400 से $ 321, 449 | $ 321, 450 से $ 408, 199 | $ 408, 200 से $ 612, 349 | $ 612, 350 या अधिक |
साधारण आय पर आपकी आय ब्रैकेट के आधार पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है। यह संभव है, तब, कि एक अल्पकालिक पूंजीगत लाभ, या कम से कम इसका हिस्सा, आपकी नियमित आय से अधिक दर पर लगाया जा सकता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि यह आपकी समग्र आय का एक हिस्सा उच्च कर ब्रैकेट में कूदने का कारण हो सकता है।
एक उदाहरण के रूप में ऊपर के मामले का उपयोग करते हैं। यह मानकर कि आपने एकल स्थिति का उपयोग करके आय अर्जित की है, आप अपनी नियमित आय के साथ 22% कर ब्रैकेट में होंगे। (वास्तव में, संघीय कर प्रणाली की प्रगतिशील प्रकृति का मतलब है कि पहले $ 9, 700 जो आप कमाते हैं, उस पर 10% कर लगेगा, आपकी 9, 701 डॉलर से 39, 475 डॉलर तक की आय पर 12% कर लगेगा, और केवल $ 39, 475 से $ 80, 000 तक की आय पर 22% कर लगेगा। %।) आपके $ 5, 000 के पूंजीगत लाभ का हिस्सा- ब्रैकेट के लिए $ 82, 199 की सीमा तक का हिस्सा - 22% पर लगाया जाएगा। हालांकि, शेष $ 2, 801 पर 24% कर लगेगा। यह अगले उच्चतम कर ब्रैकेट के लिए दर है।
कैपिटल गेन्स की विशेष दरें और अपवाद
कुछ परिसंपत्तियां अलग-अलग पूंजी-लाभ उपचार प्राप्त करती हैं या ऊपर बताई गई दरों की तुलना में अलग-अलग समय-सीमाएं होती हैं।
संग्रह
कला, प्राचीन वस्तुएं, गहने, कीमती धातु, स्टाम्प संग्रह, और अन्य संग्रहणीय वस्तुओं पर लाभ के लिए, आपकी आय की परवाह किए बिना, आपको 28% की दर से कर दिया जाता है।
मालिक अधिकृत रियल एस्टेट
यदि आप अपना प्रमुख निवास बेचते हैं तो एक विशेष पूंजीगत लाभ व्यवस्था है। किसी घर की बिक्री पर किसी व्यक्ति के पूंजीगत लाभ के पहले $ 250, 000 को कर योग्य आय (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $ 500, 000) से बाहर रखा गया है, जब तक कि विक्रेता के पास दो साल या उससे अधिक समय से घर में स्वामित्व है और रहता है। हालाँकि, अगर आपको इसके लिए भुगतान से कम पर घर बेचते हैं तो आपको छुट्टी नहीं मिलती है; व्यक्तिगत संपत्ति की बिक्री से पूंजी हानि, जैसे कि घर, लाभ से घटाया नहीं जाता है।
यहां बताया गया है कि यह कैसे काम कर सकता है। एक एकल करदाता जिसने $ 300, 000 के लिए एक घर खरीदा और बाद में इसे $ 700, 000 में बेचा, बिक्री पर $ 400, 000 का लाभ कमाया। $ 250, 000 की छूट को लागू करने के बाद, उसे $ 150, 000 का पूंजीगत लाभ प्राप्त करना होगा, जो कि पूंजीगत लाभ कर के अधीन राशि है।
ज्यादातर मामलों में, महत्वपूर्ण मरम्मत और सुधार को घर की आधार लागत में जोड़ा जा सकता है। यह कर योग्य पूंजीगत लाभ की मात्रा को और भी कम करने के लिए काम कर सकता है। इसलिए एक नई रसोई पर खर्च किए गए $ 50, 000 को $ 300, 000 मूल खरीद मूल्य में जोड़ा जा सकता है। इससे पूंजीगत लाभ गणना के लिए कुल आधार लागत $ 350, 000 हो जाएगी, और कर योग्य पूंजी लाभ $ 150, 000 से $ 100, 000 तक कम हो जाएगा।
आप के प्रमुख निवास की बिक्री से पूंजीगत लाभ में पहले $ 250, 000 को कराधान से मुक्त किया जाता है
निवेश रियल एस्टेट
अचल संपत्ति रखने वाले निवेशकों को अक्सर आय के खिलाफ मूल्यह्रास कटौती लेने की अनुमति दी जाती है, क्योंकि यह उम्र के साथ संपत्ति की स्थिर गिरावट को दर्शाता है। (वैसे, अचल संपत्ति बाजार द्वारा संचालित संपूर्ण संपत्ति के मूल्य में संभावित प्रशंसा के साथ घर की स्थिति में इस गिरावट को भ्रमित न करें। वे अलग-अलग आंकड़े हैं।)
मूल्यह्रास के लिए कटौती अनिवार्य रूप से उस राशि को कम कर देती है जिसे आपने संपत्ति के लिए भुगतान किया है। बदले में जब संपत्ति बेची जाती है तो आपके कर योग्य पूंजीगत लाभ में वृद्धि हो सकती है।
उदाहरण के लिए, यदि आपने किसी भवन के लिए $ 200, 000 का भुगतान किया है और आपको मूल्यह्रास में $ 5, 000 का दावा करने की अनुमति है, तो आपको बाद में माना जाएगा जैसे कि आपने भवन के लिए $ 195, 000 का भुगतान किया है। यदि आप अचल संपत्ति बेचने के लिए जाते हैं, तो $ 5, 000 को उन मूल्यह्रास कटौती को वापस लेने के रूप में माना जाता है। पुनर्निर्मित राशि पर लागू होने वाली कर दर 25% है। इसलिए ऊपर दिए गए उदाहरण में, यदि व्यक्ति ने इमारत को $ 210, 000 में बेचा, तो कुल 15, 000 डॉलर का पूंजीगत लाभ होगा। लेकिन $ 5, 000 के आंकड़े को आय से कटौती के पुनर्ग्रहण के रूप में माना जाएगा। उस प्राप्त राशि पर 25% कर लगाया जाता है, जहाँ शेष 10, 000 डॉलर की पूंजीगत लाभ पर 0%, 15%, या 20% की दर से ऊपर संकेत किया जाता है।
1031 विनिमय प्रक्रिया के बारे में एक कर पेशेवर के साथ बोलने पर विचार करें यदि आप एक निवेश के रूप में अचल संपत्ति के मालिक हैं और बिक्री पर विचार कर रहे हैं। एक सफल 1031 एक्सचेंज आपको संपत्ति बेचने और पूंजीगत लाभ या मूल्यह्रास रीकैपिटेशन करों का भुगतान किए बिना नई अचल संपत्ति में आय को फिर से बढ़ाने की अनुमति दे सकता है।
निवेश के अपवाद
उच्च आय वाले व्यक्ति एक अन्य लेवी के अधीन हो सकते हैं, शुद्ध निवेश आयकर। यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (आपकी कर योग्य आय नहीं) कुछ अधिकतम से अधिक है, तो यह कर आपके पूंजीगत लाभ सहित आपकी निवेश आय पर अतिरिक्त 3.8% कर लगाता है। यदि विवाहित हैं और संयुक्त रूप से दाखिल करते हैं, या एक जीवित पति या पत्नी की सीमा सीमा $ 250, 000 है; $ 200, 000 यदि आप एकल या घर के मुखिया हैं; और 125, 000 डॉलर अगर शादी, अलग से दाखिल।
उच्च समायोजित सकल आय वाले लोग अपने निवेश से लाभ पर अतिरिक्त 3.8% कर के अधीन हो सकते हैं
शॉर्ट-टर्म गेन्स पर लॉन्ग-टर्म के फायदे
अगर वे एक बार पूंजीगत लाभ के अधीन हो जाएंगे तो निवेश को लंबे समय तक रखना फायदेमंद हो सकता है। इसके लिए दो कारण हैं।
सबसे पहले, कई या अधिकांश लोगों के लिए कर काट कम होगा यदि उन्हें महीनों के बजाय एक वर्ष से अधिक समय में पूंजीगत लाभ का एहसास होता है। मान लीजिए कि आपने XYZ स्टॉक के 100 शेयर $ 20 प्रति शेयर पर खरीदे और उन्हें $ 50 प्रति शेयर पर बेच दिया। आपकी आय से नियमित आय $ 100, 000 प्रति वर्ष है और आप एक विवाहित जोड़े हैं जो संयुक्त रूप से फाइल करते हैं। नीचे दिए गए चार्ट उन करों की तुलना करते हैं जिन्हें आप एक वर्ष से अधिक और एक वर्ष से कम समय में स्टॉक को बेचा और बेचा है।
| कैसे कम करों में भुगतान बंद हो सकता है | ||
|---|---|---|
| लेन-देन और परिणाम | लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन | अल्पकालिक पूंजीगत लाभ |
| 100 शेयर @ $ 20 खरीदे | $ 2000 | $ 2000 |
| बिक गए 100 शेयर @ $ 50 | $ 5000 | $ 5000 |
| पूंजी लाभ | $ 3000 | $ 3000 |
| पूंजी लाभ | $ 450 (कर 15%) | $ 720 (कर @ 24%) |
| कर अदायगी के बाद लाभ | $ 2, 550 | $ 2, 280 |
आप एक लंबे निवेश लाभ के लिए और लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाकर अपने मुनाफे का $ 450 वापस कर देंगे। लेकिन क्या आपने स्टॉक को एक वर्ष से कम समय के लिए रखा था (और इस तरह से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ हुआ था), आपके लाभ पर आपके साधारण आयकर दर पर कर लगाया गया होगा। हमारे $ 100, 000 प्रति वर्ष के जोड़े के लिए, जो कि 24% की कर दर, $ 84, 200 से अधिक आय के लिए लागू दर को ट्रिगर करेगा। यह कुल $ 720 के लिए, पूंजीगत लाभ कर बिल में अतिरिक्त $ 270 जोड़ता है।
आपके द्वारा करों के लिए दिया गया धन वह धन है जिसके लिए आप पुनः निवेश करने का अवसर खो देते हैं। निश्चित रूप से, एक अल्पकालिक अल्पकालिक निवेशक के रूप में, आप अपने निवेशों में बार-बार कैश करके और नए नए अवसरों के लिए बार-बार धनराशि को शिफ्ट करके अधिक लाभ कमा सकते हैं। लेकिन उस उच्च प्रतिफल से उच्च अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर बिलों की भरपाई नहीं हो सकती है।
स्पष्ट करने के लिए, हमने उच्च-रोलिंग जोड़े के लिए 1, 000 डॉलर के निवेश के 30-वर्षीय प्रभावों की गणना की, जो कि 20% की दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर का भुगतान करेंगे। अल्पकालिक निवेशों की एक श्रृंखला में दीर्घकालिक बनाम निवेश की तुलना में गणना। हमने मान लिया कि अल्पकालिक कर बिल से बचने के लिए प्रत्येक अल्पकालिक निवेश को एक वर्ष से थोड़ा अधिक समय के लिए रखा गया था, जो कि एक समान निवेश के लिए भी कम होगा। लंबी अवधि की रणनीति "एहसास और पुनर्निवेश" दृष्टिकोण के साथ तुलना में 30 वर्षों में लगभग 20, 000 डॉलर अतिरिक्त देगी। दीर्घकालिक निवेश के बावजूद यह सही है कि प्रत्येक अल्पकालिक निवेश के लिए 10% प्रति वर्ष बनाम 12% की कमाई।
यह अंतर हमारे दीर्घकालिक व्यापारी को अल्पकालिक व्यापारी के लिए 12% की तुलना में कम दर (10%) की कमाई के बावजूद मौजूद है। यह अंतर और भी अधिक चौंका देने वाला होगा क्योंकि दोनों निवेशक एक ही दर से कमाई कर रहे थे। वास्तव में। 10% की वापसी दर के साथ, अल्पकालिक निवेशक ने करों के बाद केवल $ 80, 000 कमाए होंगे।
पूंजीगत लाभ कर और कमीशन के उच्च भुगतान के परिणामस्वरूप निवेश होल्डिंग्स में निरंतर परिवर्तन करना, मंथन कहलाता है। अस्पष्ट पोर्टफोलियो प्रबंधक और दलालों को अपने कमीशन को बढ़ावा देने के लिए ऐसी प्रथाओं का आरोप लगाया गया है।
एक परिसंपत्ति में आपके आधार पर लाभ की गणना की जाती है - आपने इसे प्राप्त करने के लिए क्या भुगतान किया है, कम मूल्यह्रास, बिक्री की लागत और आपके द्वारा किए गए किसी भी सुधार की लागत। आप दाता के आधार को विरासत में देते हैं जब एक संपत्ति आपको उपहार के रूप में दी जाती है। मूल आधार आपको तब तक स्थानांतरित करता है जब तक कि संपत्ति विरासत में नहीं मिलती है। इस मामले में, आधार को मृत्यु की तारीख तक ले जाया जाता है।
इनवेस्टमेंट अकाउंट्स प्रोवाइडर नाम की तुलना करें। विज्ञापनदाता का विवरण × इस तालिका में दिखाई देने वाले प्रस्ताव उन साझेदारियों से हैं जिनसे इन्वेस्टोपेडिया को मुआवजा मिलता है।