3 कदम उठाने के लिए यदि आप अपने आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) की समय सीमा को याद करते हैं

जो लोग एक कर-आस्थगित व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) या किसी अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते के मालिक हैं, उन्हें उस खाते से न्यूनतम राशि 70 साल की उम्र में वापस लेनी होगी। यदि खाताधारक समय पर आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नामक राशि लेने में विफल रहता है, और सही मात्रा में जुर्माना हो सकता है। प्रत्येक डॉलर को वापस नहीं लेने पर, आईआरएस 50% जुर्माना कर वसूल करेगा।

आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) को समझना

रिटायरमेंट खातों को उनके कर लाभों के लिए जाना जाता है जैसे कर-स्थगित विकास का चक्रवृद्धि प्रभाव। हालांकि, पारंपरिक, SEP और SIMPLE IRA, योग्य योजनाओं और 403 (b) खातों के मालिकों और लाभार्थियों को अपने आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) लेने की समय सीमा को पूरा करना होगा। यदि किसी भी कारण से आप अपनी समय सीमा याद करते हैं, तो कुछ कदम उठाने चाहिए।

चरण 1: उत्पाद शुल्क का भुगतान करें

एक्साइज टैक्स बकाया आईआरएस फॉर्म 5329 और आईआरएस फॉर्म 1040 (आपका आयकर रिटर्न) पर सूचित किया जाना चाहिए। आप इन रूपों को आईआरएस वेबसाइट पर पा सकते हैं। चरण-दर-चरण निर्देश आपको एक्साइज़ टैक्स बकाया की गणना करने में मदद करेंगे।

फॉर्म 1040 के सही संस्करण का उपयोग करना महत्वपूर्ण है। यदि आपको फॉर्म 5329 फाइल करने की आवश्यकता है, तो आप फॉर्म 1040-ए या 1040-ईज़ी का उपयोग करने के लिए पात्र नहीं हैं। इसके बजाय, आपको फॉर्म 1040 का उपयोग करना होगा। आम तौर पर, फॉर्म 5329 आपके टैक्स रिटर्न से जुड़ा होता है।

हालाँकि, अगर कुछ अपवादों को पूरा करने से आपको कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, जैसा कि फॉर्म 1040 दाखिल करने के निर्देशों में बताया गया है, तो आपको अपने आप फॉर्म 5329 फाइल करना होगा और उत्पाद शुल्क का भुगतान करना होगा। मांगी गई जानकारी के साथ फॉर्म को पूरा करें और संयुक्त राज्य अमेरिका के ट्रेजरी में देय अपने चेक या मनी ऑर्डर को संलग्न करें। चेक पर अपना सामाजिक सुरक्षा नंबर, वर्तमान कर वर्ष और "फॉर्म 5329" लिखें।

चरण 2. अनुरोध एक छूट

यदि आपको लगता है कि आप एक उचित कारण के कारण समय सीमा से चूक गए हैं, तो आप आईआरएस से 50% उत्पाद कर माफ करने के लिए कह सकते हैं। छूट के लिए अनुरोध को स्पष्टीकरण पत्र में शामिल किया जा सकता है, जिसे आप अपने फॉर्म 5329 के साथ अपने कर रिटर्न (फॉर्म 1040) में संलग्न करते हैं। जब माफी का अनुरोध करते हैं, तो अतिरिक्त संचय दंड का भुगतान न करें। इसके बजाय, प्रपत्र 5329 के निर्देशों में छूट का अनुरोध करने के लिए निर्देशों का पालन करें। यदि आईआरएस आपके छूट के अनुरोध का सम्मान नहीं करता है, तो आपको सूचित किया जाएगा।

चरण 3: पूर्ण शेष वापस ले लें

यदि आप एक लाभार्थी हैं, जो एक मालिक से एक सेवानिवृत्ति-खाता विरासत में मिला है, जो अपनी आवश्यक शुरुआत की तारीख (आरबीडी) से पहले मर गया, और आपको अपनी जीवन प्रत्याशा से अधिक संपत्ति को वितरित करने की आवश्यकता है, तो आपको निश्चित समय तक आरएमडी राशि वापस लेना शुरू करना चाहिए। । उस वर्ष की 31 दिसंबर की समय सीमा उस वर्ष है जिसमें सेवानिवृत्ति खाते के मालिक की मृत्यु हो गई। आपको प्रत्येक बाद के वर्ष के 31 दिसंबर तक RMD राशि भी निकालनी होगी।

जबकि आबकारी जुर्माना आम तौर पर लागू होगा यदि आपने समय पर आरएमडी राशि वापस नहीं ली है, तो पंचवर्षीय नियम पर स्विच करने और वर्ष के बाद पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक खाते के पूर्ण शेष को वापस लेने पर जुर्माना माफ किया जा सकता है। सेवानिवृत्ति खाता मालिक की मृत्यु हो गई। आइए निम्नलिखित उदाहरण देखें:

उदाहरण

2012 में, जॉन को अपने भाई रॉन से एक IRA विरासत में मिला, जिनकी 65 वर्ष की आयु में मृत्यु हो गई। चूंकि रॉन की उनके RBD से पहले मृत्यु हो गई, जॉन के पास IRA शेष राशि के वितरण के लिए दो विकल्प हैं:

1. जॉन अपनी एकल जीवन प्रत्याशा में संपत्ति वितरित कर सकते हैं। अधिकांश इरा योजना दस्तावेजों के लिए, यह डिफ़ॉल्ट विकल्प है और आरएमडी नियमों के प्रावधानों के अनुरूप है।
2. जॉन रॉन की मृत्यु के बाद पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक संपत्ति वितरित कर सकते हैं।

जॉन जीवन-प्रत्याशा विकल्प चुनता है। 2013 के लिए RMD $ 10, 000 है, लेकिन जॉन 31 दिसंबर, 2013 तक किसी भी राशि को वापस लेने में विफल रहता है। यदि जॉन जीवन-प्रत्याशा पद्धति का उपयोग करना जारी रखना चाहता है, तो उसे आईआरएस को $ 5, 000 का उत्पाद शुल्क चुकाना होगा और फॉर्म 5329 दर्ज करना होगा। वह माफी का अनुरोध कर सकता है यदि उसे लगता है कि विफलता एक उचित कारण के कारण है। जॉन, हालांकि, जुर्माना की एक स्वचालित छूट प्राप्त करेंगे, यदि वह 31 दिसंबर, 2017 तक खाता शेष राशि वापस ले लेता है, तो रॉन की मृत्यु के बाद पांचवें आरएमडी-वर्ष ।

यह केवल पांच साल के नियम पर स्विच करने के लिए व्यावहारिक नहीं हो सकता है क्योंकि आप आरएमडी की समय सीमा से चूक गए हैं। एक सक्षम वित्तीय पेशेवर आपको कार्रवाई के सर्वोत्तम पाठ्यक्रम को निर्धारित करने में मदद कर सकता है। उदाहरण के लिए, क्या यह आपके लिए आबकारी कर का भुगतान करने के लिए अधिक आर्थिक रूप से ध्वनि है ताकि आप रोथ इरा के मामले में कर-स्थगित विकास या कर-मुक्त विकास का आनंद लेते रहें, या क्या यह छूट स्वीकार करने और वितरित करने के लिए अधिक समझ में आता है पांच साल की अवधि के भीतर संपत्ति।

जमीनी स्तर

अपने आरएमडी की समय सीमा को मिस करना निराशाजनक और महंगा हो सकता है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि ऐसा नहीं होता है, यह सुनिश्चित करने के लिए आवश्यक कदम उठाएं कि आपका वितरण लागू समय सीमा से हो। इसमें एक पूर्व निर्धारित तिथि पर होने वाली व्यवस्थित या स्वचालित निकासी के लिए अपने संरक्षक के साथ व्यवस्था करना शामिल है। समय सीमा से कम से कम दो महीने पहले अपने निकासी अनुरोध सबमिट करें और अपने खाते से सही राशि वितरित करने के लिए अपने बयानों की जांच करें।

अपने अनुरोधों को जल्दी सबमिट करने से किसी भी आवश्यक समायोजन के लिए पर्याप्त समय मिल सकता है। अपने वित्तीय संस्थान से अन्य तरीकों के बारे में बात करें इससे आपको अपने आरएमडी आवश्यकताओं को पूरा करने में मदद मिल सकती है।