नकद मूल्य संचय परीक्षण (CVAT)
नकद मूल्य संचय परीक्षण (सीवीएटी) यह निर्धारित करने के लिए एक परीक्षण है कि क्या किसी वित्तीय उत्पाद को एक निवेश के बजाय एक बीमा अनुबंध के रूप में लगाया जा सकता है। नकद मूल्य संचय परीक्षण का उपयोग यह सुनिश्चित करने के लिए किया जाता है कि बीमा पॉलिसी का नकद मूल्य पॉलिसी पर भविष्य के सभी प्रीमियम भुगतानों के वर्तमान मूल्य से अधिक नहीं है।
नकद मूल्य संचय परीक्षण (CVAT) को तोड़ना
नकद मूल्य संचय परीक्षण (सीवीएटी) पास करने में सक्षम होना पॉलिसीधारक के साथ-साथ बीमाकर्ता के लिए अविश्वसनीय रूप से महत्वपूर्ण है। यदि कोई बीमा उत्पाद पास होने में विफल रहता है, तो उसे अब बीमा उत्पाद नहीं माना जाता है और इस तरह निवेश पर कर लगाया जाता है। बीमा पॉलिसियां कर-आस्थगित आधार पर मूल्य में बढ़ सकती हैं, जिसमें मृत्यु लाभ को आयकर से मुक्त किया जाएगा। अधिकांश अन्य निवेशों पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है, जिसका अर्थ है कि परीक्षण को पारित करने में विफल होने से उच्च कर दर हो जाएगी।
सीवीएटी पद्धति का उपयोग तब किया जाता है जब पॉलिसीधारक उस प्रीमियम की राशि तक सीमित नहीं होना चाहता है जो वह पॉलिसी में भुगतान करने में सक्षम होगा और प्राप्त होने वाले मृत्यु लाभ को अधिकतम करना चाहता है। वैकल्पिक रूप से, इस पद्धति का उपयोग तब किया जा सकता है जब पॉलिसीधारक बड़ी राशि को पॉलिसी अपफ्रंट में रोल करने की योजना बनाता है, लेकिन प्रारंभिक मृत्यु लाभ को सीमित करना चाहता है।
सीवीएटी के अलावा, एक बीमाकर्ता के पास पॉलिसी डिजाइन करने का विकल्प होता है ताकि वह दिशानिर्देश प्रीमियम परीक्षण या जीपीटी पास करे। GPT उन प्रीमियमों को सीमित करता है जो एक पॉलिसीधारक सीवीएटी के विपरीत, मृत्यु लाभ के सापेक्ष भुगतान करता है, जो मृत्यु लाभ के सापेक्ष नकद मूल्य को सीमित करता है।
इन दो परीक्षणों के बीच बुनियादी अंतर यह है कि सीवीएटी मृत्यु लाभ के सापेक्ष नकद मूल्य को सीमित करता है, जबकि जीपीटी मृत्यु लाभ के सापेक्ष प्रीमियम का भुगतान करता है। यदि बीमा पॉलिसी इन परीक्षणों में से किसी एक में भी विफल हो जाती है, तो इसे जीवन बीमा पॉलिसी नहीं माना जाता है और सभी आयकर लाभों को समाप्त कर दिया जाता है।
इंश्योरर को यह बताना होगा कि इश्यू डेट पर कौन सा टेस्ट होने वाला है और पॉलिसी जारी होने के बाद, इंश्योरर इसके बजाय दूसरे टेस्ट ऑप्शन का इस्तेमाल करने का फैसला नहीं कर सकता है। परीक्षण का विकल्प यह निर्धारित कर सकता है कि पॉलिसी प्रीमियम, नकद मूल्य और लाभ क्या होंगे।
कैसे नकद मूल्य संचय परीक्षण (CVAT) काम करता है
सीवीएटी परीक्षण के तहत, जीवन बीमा पॉलिसी का नकद आत्मसमर्पण मूल्य उन शुद्ध एकल प्रीमियम से अधिक नहीं हो सकता है जो उन भावी लाभों को खरीदने के लिए आवश्यक होंगे। यहाँ एक उदाहरण है: यदि $ 150, 000 की पूरी जीवन नीति 40 वर्षीय व्यक्ति के लिए $ 15, 000 का नकद मूल्य वहन करती है, तो इस परीक्षण के तहत पात्र होने के लिए, आदमी की उम्र में कवरेज की इस राशि के लिए शुद्ध एकल प्रीमियम कम से कम $ 15, 000 होना चाहिए । यदि एकल प्रीमियम नकद आत्मसमर्पण मूल्य से कम है, तो पॉलिसी सीवीएटी पास नहीं करेगी और जीवन बीमा के रूप में योग्य नहीं होगी।
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