कवरडेल शिक्षा बचत खाता (ईएसए)
कवरडेल एजुकेशन सेविंग्स अकाउंट एक कर-आस्थगित ट्रस्ट अकाउंट है जो 18 साल या उससे कम उम्र के लाभार्थियों के लिए शैक्षिक खर्चों में परिवारों की सहायता के लिए अमेरिकी सरकार द्वारा बनाया गया है। विशेष आवश्यकता वाले लाभार्थियों के लिए आयु प्रतिबंध को माफ किया जा सकता है। जबकि एकल लाभार्थी के लिए एक से अधिक ESA स्थापित किए जा सकते हैं, किसी भी एक लाभार्थी के लिए प्रति वर्ष कुल अधिकतम योगदान $ 2, 000 है।
BREAKING DOWN Coverdell शिक्षा बचत खाता (ESA)
पूर्व में एक शिक्षा IRA कहा जाता है, ESA परिवारों को कर-deferral के माध्यम से निवेश की आय में वृद्धि करने की अनुमति देता है जब तक कि धन का उपयोग शैक्षिक उद्देश्यों के लिए किया जाता है।
उदाहरण के लिए, यदि आपने एक ईएसए में $ 500 का योगदान दिया है और 10 वर्षों में इसकी 5, 000 डॉलर की सराहना की है, तब तक कमाई पर कर नहीं लगेगा जब तक कि खाते के मालिक को एक द्वितीयक संस्थान में नामांकित नहीं किया जाता है। जब योगदान वितरित किए जाते हैं, तो वे यह मानते हुए कर-मुक्त होते हैं कि वे खाताधारक के वार्षिक समायोजित योग्य शिक्षा खर्चों से कम हैं। कुछ मामलों में खातों को प्राथमिक विद्यालयों के लिए ट्यूशन खर्च की ओर भी रखा जा सकता है। कवरडेल ईएसए केवल उन परिवारों के लिए उपलब्ध है जो एक निर्दिष्ट आय स्तर के अंतर्गत आते हैं।
इस घटना में कि वितरण खर्चों से अधिक है, लाभ खाताधारकों की दर पर योगदानकर्ता की दर के बजाय कर लगाया जाता है, जो आमतौर पर अधिक है।
कवरडेल शिक्षा बचत खातों को समझना
ईएसए की ब्रोकरेज और अन्य वित्तीय संस्थानों में स्थापना की जा सकती है। ये खाते एक और कर-मुक्त कॉलेज बचत योजना, 529 के अंतर के साथ तुलनात्मक हैं। उस राशि पर कोई वार्षिक सीमा नहीं है जिसे 529 योजना में जमा किया जा सकता है। इसके अलावा, 529 योजना में योगदानकर्ताओं के आय स्तर पर कोई प्रतिबंध नहीं है। हालांकि, 529 खातों से फीस निकाली जा सकती है और निवेश से धन की हानि भी हो सकती है क्योंकि ऐसी योजना पर कोई गारंटीड रिटर्न नहीं है। समान लाभार्थी के शिक्षा खर्चों के लिए 529 योजना के साथ-साथ एक ईएसए की अनुमति है।
कवरडेल ईएसए की ओर दिया गया योगदान नकद में किया जाना चाहिए और कटौती योग्य नहीं है। योगदान उन व्यक्तियों द्वारा किया जा सकता है जो संशोधित समायोजित सकल आय वाले हैं जो एक वार्षिक सीमा के भीतर आते हैं। व्यक्तियों के अलावा, निगम और ट्रस्ट समायोजित सकल आय पर प्रतिबंध के बिना एक ईएसए में योगदान कर सकते हैं।
लाभार्थी के 30 वर्ष की आयु तक पहुंचने पर, ईएसए में शेष धनराशि का वितरण किया जाना चाहिए। इस नियम का अपवाद है, यदि लाभार्थी विशेष जरूरतों वाले लाभार्थी के रूप में अर्हता प्राप्त करता है। लाभार्थी के परिवार के सदस्यों के खाते में कुछ स्थानान्तरण करना भी संभव है।
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