आस्थगित मुआवजा योजनाएं बनाम 401 (के) s: क्या अंतर है?

आस्थगित मुआवजा योजना सेवानिवृत्ति योजना में कर्मचारियों के लिए एक अतिरिक्त विकल्प प्रदान करती है और अक्सर 401 (के) योजना में भागीदारी के पूरक के लिए उपयोग की जाती है। आस्थगित मुआवजा बस एक योजना है जहां एक कर्मचारी एक निर्दिष्ट भविष्य की तारीख तक अपने मुआवजे के एक हिस्से को स्वीकार करने से चूक जाता है। उदाहरण के लिए, 55 वर्ष की आयु में और $ 250, 000 प्रति वर्ष कमाने पर, एक व्यक्ति 65 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्त होने तक अगले 10 वर्षों के लिए प्रति वर्ष अपने वार्षिक मुआवजे के $ 50, 000 को स्थगित करना चुन सकता है।

आस्थगित क्षतिपूर्ति निधि को तब अलग कर दिया जाता है और कर्मचारी को वितरित किए जाने, या भुगतान किए जाने तक निर्दिष्ट किए जाने तक निवेश पर रिटर्न कमा सकते हैं। डिफरल के समय, कर्मचारी अपनी शेष आय की तरह ही आस्थगित आय पर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर का भुगतान करता है, लेकिन उन्हें आस्थगित मुआवजे पर आयकर का भुगतान नहीं करना पड़ता है जब तक कि वे वास्तव में धन प्राप्त नहीं करते हैं।

चाबी छीन लेना

• आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएं अक्सर 401 (के) योजना की पूरक होती हैं।
• उच्च-भुगतान वाले अधिकारी अक्सर आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं का विकल्प चुनते हैं।
• अधिकांश 401 (के) योजनाओं के खिलाफ उधार लिया जा सकता है।
• आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं को आम तौर पर एक्सेस नहीं किया जा सकता है और तरलता के संदर्भ में एक नुकसान है।

आस्थगित मुआवजा योजनाएं

आस्थगित मुआवजे की योजनाएं उच्च-भुगतान वाले अधिकारियों द्वारा सबसे अधिक उपयोग की जाती हैं जिन्हें जीवित रहने के लिए अपने वार्षिक मुआवजे की कुल आवश्यकता नहीं है और वे अपने कर के बोझ को कम करना चाहते हैं। आस्थगित मुआवजे की योजना, डिफरल के दौरान किसी व्यक्ति की कर योग्य आय को कम करती है, और वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) के जोखिम को भी कम कर सकती है और कर कटौती की उपलब्धता को बढ़ा सकती है। आदर्श रूप से, उस समय जब व्यक्ति को सेवानिवृत्ति में आस्थगित मुआवजा प्राप्त होता है, जैसे कि उनका कुल मुआवजा उन्हें कम टैक्स ब्रैकेट में डाल देगा, जिससे कर की बचत होगी।

401 (के)

401 (के) या इरा सेवानिवृत्ति योजना के पूरक के लिए आस्थगित मुआवजे की योजना का उपयोग अक्सर किया जाता है, यह है कि योजनाओं में दी जाने वाली धनराशि की राशि 401 (के) योगदान के लिए अनुमत राशि से बहुत अधिक है, जितना कि मुआवजे का 50%। कैच-अप योगदान के कारण, ४०१ (के) खाते में अधिकतम स्वीकार्य वार्षिक योगदान, २०१ ९ के अनुसार, १ ९ ५० डॉलर (२०१ $ में $ १ ), ५०० से अधिक) या २५, ००० डॉलर (२०१ in में $ २४, ००० से अधिक) है। आस्थगित मुआवजे की योजनाओं का एक और फायदा यह है कि अधिकांश 401 (के) योजनाओं की तुलना में बेहतर निवेश विकल्प हैं।

आस्थगित क्षतिपूर्ति योजना तरलता के संदर्भ में एक नुकसान में है। आमतौर पर, किसी भी कारण से, निर्दिष्ट वितरण तिथि से पहले, आस्थगित क्षतिपूर्ति निधि तक पहुँचा नहीं जा सकता है। वितरण की तारीख, जो कि सेवानिवृत्ति पर या वर्षों की एक निर्दिष्ट संख्या के बाद हो सकती है, योजना निर्धारित होने के समय निर्दिष्ट की जानी चाहिए और इसे बदला नहीं जा सकता है। और न ही आस्थगित मुआवजा धन के खिलाफ उधार लिया जा सकता है। 401 (के) खातों के बहुमत के खिलाफ उधार लिया जा सकता है, और वित्तीय कठिनाइयों की कुछ शर्तों के तहत जैसे कि बड़े, अप्रत्याशित चिकित्सा व्यय, धन भी जल्दी वापस लिया जा सकता है। इसके अलावा, 401 (के) योजना के विपरीत, जब धन एक आस्थगित मुआवजे की योजना से प्राप्त होता है, तो उन्हें IRA खाते में नहीं जोड़ा जा सकता है।

401 (के) योजनाओं की तुलना में आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएं कम सुरक्षित हैं।

जोखिम का खतरा

ज़ब्त की संभावना एक आस्थगित मुआवजे की योजना के मुख्य जोखिमों में से एक है, जिससे यह 401 (के) योजना की तुलना में काफी कम सुरक्षित है। आस्थगित मुआवजा योजनाएं अनौपचारिक रूप से वित्त पोषित हैं। अनिवार्य रूप से निर्धारित समय पर कर्मचारी को आस्थगित धन, और किसी भी निवेश आय का भुगतान करने के लिए नियोक्ता से बस एक वादा है। इसके विपरीत, एक 401 (के) के साथ, एक वास्तविक रूप से स्थापित खाता मौजूद है। आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं की अनौपचारिक प्रकृति कर्मचारी को नियोक्ता के लेनदारों में से एक होने की स्थिति में रखती है। 401 (के) प्लान को अलग से बीमित किया जाता है। इसके विपरीत, नियोक्ता के दिवालिया होने की स्थिति में, इस बात का कोई आश्वासन नहीं है कि कर्मचारी कभी भी अपनी आस्थगित क्षतिपूर्ति निधि प्राप्त करेगा। उस स्थिति में कर्मचारी बस कंपनी का एक और लेनदार है, जो अन्य बॉन्डहोल्डर्स और पसंदीदा स्टॉकहोल्डर्स जैसे लेनदारों के पीछे खड़ा है।

Wferred Compensation योजनाओं का उपयोग करना

आम तौर पर कर्मचारी को क्षतिपूर्ति के लिए यह लाभप्रद है कि वे एक ही समय में अपनी सभी आस्थगित आय को वितरित करने से बचें। कारण: यह आम तौर पर कर्मचारी को उस वर्ष के लिए उच्चतम संभव कर ब्रैकेट में डालने के लिए पर्याप्त धन प्राप्त करने के परिणामस्वरूप होता है। आदर्श रूप से, यदि विकल्प नियोक्ता की योजना के माध्यम से उपलब्ध है, तो कर्मचारी प्रत्येक वर्ष की आस्थगित आय को एक अलग वर्ष में वितरित करने के लिए नामित करने के लिए बेहतर करता है। उदाहरण के लिए, एक ही बार में 10 साल के आस्थगित मुआवजे को प्राप्त करने के बजाय, व्यक्ति आमतौर पर निम्नलिखित 10-वर्ष की अवधि में साल-दर-साल वितरण प्राप्त करने से बेहतर होता है।

वित्तीय सलाहकार आमतौर पर एक 401 (के) योजना के लिए अधिकतम संभव योगदान करने के बाद ही एक आस्थगित मुआवजे की योजना का उपयोग करने की सलाह देते हैं - और केवल अगर कंपनी एक व्यक्ति के लिए काम करती है तो बहुत ही आर्थिक रूप से ठोस माना जाता है।