पेंशन फंड पर कैपिटल गेन्स टैक्स कैसे काम करता है

पेंशन फंड एक प्रकार की योजना है जहां नियोक्ता, कर्मचारी या कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति लाभ प्रदान करने के लिए दोनों एक फंड में भुगतान करते हैं। यह पेंशन धन कई वर्षों में विभिन्न वित्तीय प्रतिभूतियों में निवेश किया जाता है; पैसा बढ़ता है और कर्मचारियों को भुगतान किया जाता है ताकि उन्हें सेवानिवृत्ति के दौरान आय प्रदान की जा सके।

पेंशन फंड और कर

पेंशन फंड समय के साथ परिसंपत्तियों का निर्माण करते हैं और रिटायर होने के बाद व्यक्तिगत कर्मचारियों को लाभ प्रदान करते हैं। प्रत्येक कर्मचारी के पास आमतौर पर अपनी सेवानिवृत्ति के समय पेंशन से एकमुश्त भुगतान स्वीकार करने या मासिक आय भुगतान प्राप्त करने का विकल्प होता है।

पूंजीगत लाभ कर कुछ प्रकार की परिसंपत्तियों, जैसे स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड और एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) की बिक्री से प्राप्त लाभ पर होता है। पूंजीगत लाभ कर को दो प्रकारों में विभाजित किया गया है: अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर, जो प्रतिभूतियों की बिक्री से प्राप्त होने वाले वास्तविक लाभ को संदर्भित करता है जिसे 365 दिनों से कम समय में खरीदा और बेचा गया था, और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ, जो वास्तविक लाभ को संदर्भित करता है 365 दिनों की अवधि में खरीदी और बेची गई प्रतिभूतियों की बिक्री से। इन लाभों पर कर की दरें अलग हैं। स्टॉक, बॉन्ड और फंड जैसी परिसंपत्तियों के लिए, लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर की दर 15 से 20% तक होती है, जो व्यक्ति या संस्था की आय के स्तर पर निर्भर करती है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर, व्यक्ति या संस्था की साधारण आय दर के समान है।

चूंकि पेंशन फंड आम तौर पर इस प्रकार की परिसंपत्तियों में निवेश करते हैं, इसलिए किसी को उम्मीद होगी कि उन्हें इन करों का भुगतान करने की आवश्यकता है। हालांकि, पेंशन फंड्स को पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने से छूट है। यह पेंशन फंड के भीतर परिसंपत्ति वृद्धि के लिए अद्वितीय अवसर बनाता है।

कैपिटल गेन टैक्स नहीं देने से पेंशन फंड कैसे लाभान्वित होता है

पेंशन फंडों को पूंजीगत लाभ करों का भुगतान नहीं करना पड़ता है, जिससे फंडों में संपत्ति तेजी से बढ़ती है। पांच साल के लिए प्रत्येक वर्ष 10% की दर से बढ़ने वाले $ 10 मिलियन के शुरुआती संतुलन और शून्य पूंजीगत लाभ करों का भुगतान करने वाले पेंशन फंड पर विचार करें। मान लें कि प्रत्येक वर्ष के अंत में पूरे पोर्टफोलियो को फिर से असंतुलित कर दिया जाता है और सभी निवेशों को बेच दिया जाता है और उन्हें विभिन्न लोगों के साथ बदल दिया जाता है। पांच वर्षों के अंत में, यह निधि लगभग $ 16.1 मिलियन तक बढ़ जाती है और इस प्रक्रिया में कोई पूंजीगत लाभ करों का भुगतान नहीं करता है।

अब, एक काल्पनिक परिदृश्य की कल्पना करें जिसमें पेंशन फंड को करों का भुगतान करना होगा। $ 10 मिलियन की प्रारंभिक शेष राशि और प्रत्येक वर्ष 10% की दर से बढ़ने वाला एक फंड पाँच वर्षों के अंत में $ 15.04 मिलियन का होगा, यदि यह प्रत्येक वर्ष के अंत में पूरी तरह से पुनर्निर्मित किया गया था और पूंजीगत लाभ कर 15% थे। हालांकि, फंड को कुल पूंजीगत लाभ करों में $ 889, 000 का भुगतान करना होगा।

क्योंकि पेंशन फंड को पूंजीगत लाभ करों का भुगतान नहीं करना पड़ता है, यह उस पैसे को बचाता है (इस परिदृश्य में $ 889, 000)। चूँकि वह पैसा पेंशन फंड में रहता है, इसलिए यह बढ़ता है और पेंशन बैलेंस में $ 180, 000 की पूंजी और जुड़ जाती है।

जबकि पेंशन फंड में स्वयं पूंजीगत लाभ नहीं देना पड़ता है, कर्मचारियों को वितरण लाभार्थियों की आय दरों पर कर लगेगा। यदि कोई कर्मचारी अपने स्वयं के निवेश करने के लिए अपने पेंशन फंड वितरण का उपयोग करता है, तो वह धन उस वर्ष में पूंजीगत लाभ करों के अधीन होगा जो किसी भी वास्तविक लाभ के रूप में होता है। हालांकि, चूंकि पेंशन फंड वितरण से पहले कर-मुक्त है, इससे कर्मचारी को बड़ा सेवानिवृत्ति लाभ होता है।

जबकि पूंजीगत लाभ करों का भुगतान करने के लिए पेंशन फंड की आवश्यकता नहीं होती है, पेंशन फंड की आपूर्ति करने वाले निगम कॉर्पोरेट करों का भुगतान करते हैं। यह राशि उस राशि पर कुछ प्रभाव डाल सकती है जो कंपनियां अपने कर्मचारियों के पेंशन फंड में भुगतान करती हैं, जो निवेशक शेष पर प्रभाव डाल सकती हैं।