योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी (QJSA)
एक योग्य संयुक्त और उत्तरजीविता वार्षिकी (QJSA) एक वार्षिकी और जीवनसाथी, बच्चे या एक योग्य योजना से आश्रित को आजीवन भुगतान प्रदान करता है। QJSA के नियम मनी-खरीद पेंशन योजनाओं, परिभाषित लाभ योजनाओं और लक्ष्य लाभों पर लागू होते हैं। वे लाभ-बंटवारे और 401 (के) और 403 (बी) की योजनाओं पर भी लागू हो सकते हैं, लेकिन केवल अगर योजना के तहत चुने गए हैं।
ब्रेकिंग डाउन योग्य संयुक्त और उत्तरजीविता वार्षिकी (QJSA)
एक योग्य QJSA योजना का योजना दस्तावेज आमतौर पर वार्षिकी भुगतान प्रतिशत प्रदान करता है, लेकिन सामान्य आवश्यकता यह है कि उत्तरजीवी वार्षिकी कम से कम 50% होनी चाहिए और प्रतिभागी को भुगतान की गई वार्षिकी का 100% से अधिक नहीं होना चाहिए। यदि प्रतिभागी अविवाहित है, तो वार्षिकी का भुगतान उसकी जीवन प्रत्याशा के लिए किया जाता है।
आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, "एक योग्य योजना जैसे परिभाषित लाभ योजना, मुद्रा खरीद योजना या लक्ष्य लाभ योजना सभी विवाहित प्रतिभागियों को एक QJSA प्रदान करना चाहिए, जब तक कि भागीदार और पति या पत्नी, यदि लागू हो, लाभ का एकमात्र रूप लाभ भुगतान के दूसरे रूप में लिखित रूप में सहमति। " QJSA के नियमों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, IRS एक सूचना पृष्ठ प्रदान करता है। QJSAs को नियंत्रित करने वाले नियम 26, अध्याय 1, अध्याय 1, सबचार्शन ए, सेक्शन 1.401 (ए) -20 पर फेडरल रजिस्टर में पाए जा सकते हैं।
योग्य संयुक्त और उत्तरजीविता वार्षिकी: सुविधाएँ और विचार
विवाहित प्रतिभागियों के लिए योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी में निम्नलिखित विशेषताएं हैं।
- सेवानिवृत्ति (मुख्य रूप से मासिक) पर नियमित अंतराल पर सेवानिवृत्ति भुगतान किया जाता है।
- मृत्यु के बाद, योजना मूल लाभ भुगतान के कम से कम 50% के जीवित पति को मासिक भुगतान करेगी।
कई वार्षिकी की तरह, एक QJSA मासिक भुगतान के माध्यम से एक प्राथमिक भागीदार और पति / पत्नी को आजीवन लाभ प्रदान करता है। जैसे, उन्हें किसी भी वित्तीय नियोजन और सेवानिवृत्ति आय और व्यय परिदृश्यों के बारे में बताया जाना चाहिए। ऐसा उत्पाद खराब शेयर बाजार के प्रदर्शन के कारण कम भुगतान के अधीन नहीं है। QJSA वितरण, एक बार आरंभ होने के बाद, परिवर्तनशील नहीं होते हैं। साथ ही, नियमित मासिक भुगतान के अलावा वितरण की अनुमति नहीं है। यदि प्रतिभागी खराब स्वास्थ्य में है, तो QJSA (किसी भी वार्षिकी की तरह) इस तरह के निवेश वाहन को निधि देने के लिए आवश्यक संपत्ति का अच्छा निवेश नहीं हो सकता है। भुगतान में समय के साथ क्रय शक्ति में कमी आ सकती है जब तक कि लागत में वृद्धि के लिए समायोजित न हो।
योग्य संयुक्त और उत्तरजीविता वार्षिकी उदाहरण
एक व्यक्ति की नियोक्ता-प्रायोजित 401 (के) योजना एक QJSA प्रदान करती है जो 65 साल की उम्र में मासिक $ 1, 500 की सेवानिवृत्ति आय प्रदान करती है। यह उस व्यक्ति के जीवनसाथी के लिए $ 1, 000 मासिक सेवानिवृत्ति लाभ प्रदान करती है। उस लाभ का भुगतान तब तक किया जाता है जब तक जीवित पति की मृत्यु नहीं हो जाती। व्यक्ति लाभ का एकमुश्त वितरण प्राप्त करना चुन सकता है, लेकिन केवल अपने पति या पत्नी की लिखित सहमति के साथ, नोटरी पब्लिक या योजना प्रतिनिधि द्वारा देखा जा सकता है। एक अपवाद यह है कि एक योजना एक प्रतिभागी को एकमुश्त वितरण का भुगतान कर सकती है बिना पहले (और अपने पति की) अनुमति प्राप्त किए बिना यदि वह राशि $ 5, 000 या उससे कम है। यदि एक प्रतिभागी तलाकशुदा हो जाता है, तो उन्हें अपने पूर्व पति या पत्नी के वर्तमान पति के रूप में एक योग्य घरेलू संबंधों के आदेश के अनुसार या तलाक की शर्तों के अनुसार इलाज की आवश्यकता हो सकती है। क्या एक तलाकशुदा प्रतिभागी को जीवित रहने वाले लाभों के अपने लाभार्थी को बदलना होगा, उन्हें योजना प्रशासक से संपर्क करना होगा।
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