रिटायरमेंट प्लान टैक्स प्रेप चेकलिस्ट

अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति योजना और IRA आपको कर-सुविधा के आधार पर सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने का अवसर देते हैं। योगदान पर कमाई कर आस्थगित हो जाती है (या रोथ इरा के लिए कर मुक्त)। जब कर समय की बात आती है, तो सुनिश्चित करें कि आप सभी आवश्यकताओं के साथ अद्यतित हैं।

1. योगदान की समय सीमा देखें।

आपके पास एक IRA या रोथ IRA (15 अप्रैल, 2019 में योगदान करने के लिए आपके 2018 के रिटर्न के लिए कर फाइलिंग की समय सीमा तक, तिथियां इस साल सामान्य हो गई हैं)। अगर आपको अपने टैक्स रिटर्न के लिए फाइलिंग एक्सटेंशन मिलता है तो भी आपको IRA योगदान करने के लिए अधिक समय नहीं मिलता है।

हालांकि, यदि आप एक व्यवसाय के मालिक हैं, तो आप अपनी वापसी की विस्तारित देय तिथि तक एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में योगदान कर सकते हैं (उदाहरण के लिए, 15 अक्टूबर, 2019, 2018 के योगदान के लिए), जब तक कि योजना 31 दिसंबर को लागू नहीं हुई थी, 2018 (आपने उस तारीख तक कागजी कार्रवाई पर हस्ताक्षर किए)। यदि आपने नहीं किया है, तो आप अभी भी अपनी वापसी की विस्तारित देय तिथि तक एक एसईपी-आईआरए सेट कर सकते हैं।

2. योगदान के लिए टैक्स रिफंड का उपयोग करें।

यदि आप पर टैक्स रिफंड बकाया है, तो आप इसे IRA, Roth IRA में योगदान के लिए लागू कर सकते हैं। यह 2018 के लिए हो सकता है यदि आप आईआरएस को अपने खाते के संरक्षक / ट्रस्टी को धन भेजने के लिए अपना कर रिटर्न जमा करते हैं; अपने संरक्षक / ट्रस्टी को सूचित करना सुनिश्चित करें कि आप 2018 के लिए आवेदन किया गया धन चाहते हैं। आईआरएस को अपना धन वापस भेजने के लिए फॉर्म 8888 का उपयोग करें। यदि धनराशि देर से आती है या आप कस्टोडियन / ट्रस्टी को यह नहीं बताते हैं कि आप उन्हें 2018 के लिए उपयोग करना चाहते हैं, तो उन्हें 2019 के लिए लागू किया जाएगा।

3. अतिरिक्त योगदान को ठीक करें।

यदि आप एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं (जैसे, आपके पास 401 (k) काम पर है) और रोथ IRAs में किसी भी अन्य योजनाओं की परवाह किए बिना आपकी संशोधित समायोजित सकल आय सीमित या बार योगदान कर सकती है। जब तक आप सुधारात्मक कार्रवाई नहीं करते हैं, तब तक किसी भी अतिरिक्त योगदान - आप की तुलना में अधिक मात्रा, प्रत्येक वर्ष 6% जुर्माना के अधीन हैं।

यदि आपने पहले ही 2018 के लिए योगदान दिया है और आपको पता है कि आपकी आय बहुत अधिक है, तो समस्या को ठीक करने में देरी न करें। उदाहरण के लिए, यदि आपने कटौती योग्य IRA में योगदान दिया है, तो कटौती न करें। और योगदान को वापस ले लें, साथ ही कोई भी कमाई, 15 अप्रैल 2019 के बाद नहीं।

यदि आपने अपनी आय के कारण एक रोथ इरा के लिए बहुत अधिक योगदान दिया है, तो 31 दिसंबर, 2019 से बाद में सुधारात्मक कार्रवाई करना सुनिश्चित करें। इस तरह, आप केवल 2018 के लिए जुर्माना देते हैं, लेकिन भविष्य के वर्षों के लिए इसे टाल दें। उदाहरण के लिए, आप अतिरिक्त योगदान प्लस आय को वापस ले सकते हैं या अपने IRA संरक्षक को 2019 योगदान के रूप में अतिरिक्त 2018 योगदान और कमाई का इलाज करने का निर्देश दे सकते हैं। ध्यान दें कि 2019 के लिए योगदान सीमा $ 6, 000 है, जबकि 2018 की सीमा $ 5, 500 है। आपको यह जांचना होगा कि क्या खाते पर कमाई अभी भी आपको सीमा से अधिक कर सकती है और जुर्माना लगाना जारी रख सकती है।

ध्यान दें कि आप टैक्स रोट्स एंड जॉब्स एक्ट 2017 से पहले अपने रोथ इरा योगदान को पारंपरिक आईआरए में वापस नहीं ला सकते हैं।

4. आवश्यक न्यूनतम वितरण करें।

टैक्स डिफरल हमेशा के लिए नहीं रहता है। सुनिश्चित करें कि कब - और किस हद तक - आपको आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना चाहिए। यदि आप RMDs लेने में विफल रहते हैं, तो आप अपर्याप्त वितरण के लिए 50% दंड के अधीन हो सकते हैं। आरएमडी नियम बहुत जटिल हैं। आपको शुरू करने के लिए कुछ जानकारी यहाँ दी गई है।

• अपने खुद के खातों के लिए । यदि आप 2018 में 70 have या उससे अधिक उम्र के थे, तो आपने आईआरएस तालिकाओं के आधार पर एक वार्षिक वितरण लिया होगा, जो आईआरएस प्रकाशन 590-बी में पाया जा सकता है । तालिका II (संयुक्त जीवन और अंतिम उत्तरजीविता प्रत्याशा) का उपयोग करें यदि आप विवाहित हैं, तो आपका जीवनसाथी आपसे 10 वर्ष से अधिक छोटा है और वह खाता का एकमात्र लाभार्थी है; अन्यथा तालिका III (यूनिफ़ॉर्म लाइफटाइम) का उपयोग करें।
• एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना या IRA से विरासत में मिला लाभ। आपको क्या करना है, यह खाताधारक के साथ आपके संबंधों पर निर्भर करता है। यदि आप एक जीवित जीवनसाथी हैं, तो आप अपने स्वयं के खाते में लाभों को रोल करने का विकल्प चुन सकते हैं और उन्हें मान सकते हैं जैसे कि वे हमेशा आपके थे। इस प्रकार, यदि आप 60 वर्ष के हैं और 2018 में जीवनसाथी की मृत्यु हो गई है, तो रोलओवर का अर्थ है कि आप 70 वर्ष की आयु तक आरएमडी को स्थगित कर सकते हैं। यदि आप एक जीवित पति नहीं हैं, तो आपको आमतौर पर मालिक की मृत्यु के बाद पांचवें कैलेंडर वर्ष के अंत तक पूरे ब्याज का वितरण करना होगा। वैकल्पिक रूप से, आप मालिक की मृत्यु के वर्ष के बाद 31 दिसंबर तक वितरण के साथ आरएमडी शुरू कर सकते हैं; इस उद्देश्य के लिए तालिका I (एकल जीवन प्रत्याशा) का उपयोग करें।

यदि आप RMDs लेने में विफल रहे हैं, तो आप अपनी विफलता का उचित कारण दिखाकर राहत के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। आपको जुर्माना का भुगतान नहीं करना है, लेकिन अपने टैक्स रिटर्न के साथ फॉर्म 5329 दर्ज करना होगा और अपनी विफलता के लिए स्पष्टीकरण संलग्न करना होगा (उदाहरण के लिए, आपके पास एक गंभीर चिकित्सा स्थिति थी; आपको कितना कर लेने के बारे में खराब सलाह मिली थी)। क्या अधिक है, आपको यह दिखाना होगा कि आप जितनी जल्दी हो सके आरएमडी ले गए। प्रपत्र 5329 के निर्देश कि क्या करना है।

5. अपने आप को सुरक्षित रखें यदि आपने 59ions वर्ष की आयु से पहले वितरण लिया था।

यहां तक ​​कि अगर आपको वितरण लेने की आवश्यकता नहीं थी, तो आप 2018 में ऐसा करने का विकल्प चुन सकते हैं क्योंकि आपको पैसे की आवश्यकता थी। वितरण आम तौर पर पूरी तरह से कर योग्य है (विभिन्न नियम रोथ IRA और nondeductible IRA पर लागू होते हैं)। वितरण आपको फॉर्म 1099-आर पर सूचित किया जाता है। इसके अलावा, यदि आप उस समय 59½ वर्ष से कम उम्र के थे, तो आपको 10% दंडित किया जाएगा जब तक कि आप एक दंड अपवाद के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते।

आप दंड से बच सकते हैं - लेकिन वितरण पर कर नहीं - यदि आप दंड अपवाद के योग्य हैं। अपवाद आईआरएस द्वारा सूचीबद्ध हैं । यदि आप एक अपवाद पर भरोसा करना चाहते हैं, तो अपना प्रमाण अभी प्राप्त करें। उदाहरण के लिए, यदि आप अक्षम हैं, तो डॉक्टर्स या सामाजिक सुरक्षा प्रशासन से डॉक्यूमेंटेशन करवाना सुनिश्चित करें कि आप पूरी तरह से और स्थायी रूप से किसी भी पर्याप्त लाभकारी गतिविधि में संलग्न होने में असमर्थ हैं। यदि आपने अपने या अपने जीवनसाथी या आश्रित के लिए योग्य उच्च शिक्षा लागत का भुगतान करने के लिए धन का उपयोग किया है, तो इन लागतों के लिए रसीदें रखें।

तल - रेखा

सेवानिवृत्ति के खातों के नियम जटिल हैं। मदद के लिए, अपने प्लान एडमिनिस्ट्रेटर या इरा कस्टोडियन से बात करें या और भी बेहतर, अपने स्वयं के कर सलाहकार।