टैक्स स्वैप

टैक्स स्वैप का विवरण

टैक्स स्वैप, खोने वाले पदों को बेचने और समान उद्योगों के भीतर कंपनियों को खरीदने के लिए पूंजीगत घाटे को रोशन करने का एक तरीका है, जिनके समान मूल तत्व हैं।

टैक्स स्वैप को टैक्स शिफ्ट भी कहा जाता है।

ब्रेकिंग डाउन टैक्स स्वैप

टैक्स स्वैप में नुकसान पर स्टॉक बेचना और तुरंत समान में समान स्थिति खरीदना शामिल है, लेकिन समान नहीं, कंपनी या उद्योग। विक्रय लेनदेन से होने वाला पूंजीगत नुकसान कर-कटौती योग्य है, और इसका उपयोग किसी निवेशक के कर दायित्व को कम करने के लिए किसी भी पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है। एक निवेशक पर विचार करें, स्मिथ, जो ट्रांसोकेन लिमिटेड (एनवाईएसई: आरआईजी) के 700 शेयर रखता है, जिसे उसने एक साल पहले प्रति शेयर $ 15.80 के लिए खरीदा था। स्टॉक अब 7.30 डॉलर प्रति शेयर के लिए कारोबार कर रहा है। अपने कर रिटर्न पर इस नुकसान को कम करने के लिए, उसे पूंजीगत नुकसान का एहसास करने के लिए शेयरों को बेचना चाहिए, जो इस मामले में होगा ($ 15.80 - $ 7.30) x 700 = $ 5, 950।

क्रिस्टलीकृत नुकसान टैक्स स्वैप बनाने के बाद स्मिथ के कर दायित्व को कम करने में मदद करते हैं। स्मिथ की मानें तो एनवीडिया कॉर्पोरेशन (नैस्डैक: एनवीडीए) एक अच्छा दीर्घकालिक निवेश है, वह एनवीडीए के शेयरों को खरीदने के लिए आरआईजी की अपनी बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग कर सकता है। यह मानते हुए कि शेयर $ 65.00 पर कारोबार कर रहे हैं, स्मिथ $ 5, 950 / $ 65 = 91 शेयर खरीद सकते हैं। वास्तव में, स्मिथ अपने कर रिटर्न पर पूंजीगत नुकसान घटाता है जबकि वह एक समान सुरक्षा में निवेशित रहता है।

धो बिक्री नियम

स्वैप किए गए निवेश के समान पर्याप्त होना चाहिए कि निवेशक का जोखिम जोखिम और निवेश उद्देश्य पहले जैसा हो। इसी समय, प्रतिभूतियों को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के परिप्रेक्ष्य से प्रभावी रूप से समान होने के लिए समान नहीं होना चाहिए। आईआरएस करदाताओं को किसी निवेश की बिक्री पर होने वाले नुकसान की कटौती से रोकता है यदि बिक्री से 30 दिन पहले या बाद में उसी सुरक्षा को खरीदा जाता है, तो एक "वॉश सेल" के रूप में जाना जाता है। वॉश की बिक्री, विशिष्ट होने के लिए, जब एक निवेशक नुकसान का एहसास करने के लिए एक परिसंपत्ति बेचता है, लेकिन बिक्री के 30 दिनों के भीतर एक ही संपत्ति, या काफी समान सुरक्षा को पुनर्खरीद करता है। यदि आईआरएस द्वारा सिक्योरिटी ट्रांजैक्शन को "वॉश" माना जाता है, तो निवेशक को कोई कर लाभ नहीं दिया जाएगा।

असल में, वॉश की बिक्री गैरकानूनी है, जबकि टैक्स स्वैप की अनुमति है। निवेशक आईआरएस वॉश बिक्री नियम को दरकिनार कर सकते हैं और प्रतिभूतियों को बेचकर पूंजीगत घाटे के कर लाभ का उपयोग कर सकते हैं कि वे पैसे खो रहे हैं और दूसरों को खरीद रहे हैं जिनकी समान विशेषताएं हैं।

बॉन्ड स्वैप

जबकि ऊपर दिखाए गए एक टैक्स स्वैप का उदाहरण स्टॉक का उपयोग करता है, टैक्स स्वैप ज्यादातर बॉन्ड के साथ किया जाता है। जब कोई निवेशक बॉन्ड स्वैप में संलग्न होता है, तो वह अपने पोर्टफोलियो में एक बॉन्ड की जगह एक दूसरे बॉन्ड के साथ लंबे समय तक रखे गए बॉन्ड से बिक्री आय का उपयोग करता है।

बॉन्ड स्वैपिंग आमतौर पर निवेशकों द्वारा एक नुकसान पर व्यक्तिगत बॉन्ड रखने की रणनीति है। एक कर लाभ का एहसास करने के लिए, एक बॉन्डहोल्डर एक मूल्यह्रास बॉन्ड की बिक्री पर नुकसान उठाकर और उसी या समान अवधि के नए बॉन्ड को खरीदकर और उच्चतर कूपन के साथ बॉन्ड स्वैप करेगा। निवेशक अपने या अपने कर दायित्व को कम करने के लिए बेचे गए बॉन्ड से नुकसान को लिख सकता है, जब तक कि वह पहले वाले बॉन्ड को बेचने के 30 दिनों के भीतर बेचा गया लगभग एक समान बॉन्ड नहीं खरीद लेता है। । आम तौर पर, यह सुनिश्चित करके धोया बिक्री से बचा जा सकता है कि बांड की निम्नलिखित तीन विशेषताओं में से दो अलग हैं: जारीकर्ता, कूपन, और परिपक्वता।

टैक्स स्वैपिंग की सीमाएं

टैक्स स्वैप केवल व्यक्तिगत बांड या स्टॉक के साथ किया जा सकता है। इस रणनीति के लिए इंडेक्स फंड या बॉन्ड फंड का उपयोग नहीं किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, फिडेलिटी एसएंडपी इंडेक्स फंड के लिए मोहरा और पी इंडेक्स फंड को स्वैप करना आईआरएस द्वारा अस्वीकृत किया जाएगा क्योंकि दोनों फंडों को काफी हद तक समान माना जाएगा।

टैक्स स्वैपिंग एक निवेशक को जोखिम का आधार बनाता है क्योंकि स्टॉक बेचा जा रहा है और खरीदा जा रहा स्टॉक आमतौर पर समान नहीं है और व्यक्तिगत रूप से विभिन्न बाजार कारकों पर प्रतिक्रिया देगा।

इनवेस्टमेंट अकाउंट्स प्रोवाइडर नाम की तुलना करें। विज्ञापनदाता का विवरण × इस तालिका में दिखाई देने वाले प्रस्ताव उन साझेदारियों से हैं जिनसे इन्वेस्टोपेडिया को मुआवजा मिलता है।

संबंधित शर्तें

वॉश-सेल नियम: कृत्रिम नुकसान का दावा करने से करदाताओं को रोकना एक वॉश-बिक्री नियम एक विनियमन है जो करदाता को समान स्टॉक की बिक्री और पुनर्खरीद पर नुकसान का दावा करने से रोकता है। टैक्स बेचना टैक्स के बारे में अधिक जानें टैक्स की बिक्री एक प्रकार की बिक्री को संदर्भित करती है जिसमें एक निवेशक एक परिसंपत्ति को पूंजीगत नुकसान के साथ बेचता है, जो अन्य निवेशों द्वारा प्राप्त पूंजीगत लाभ को कर उद्देश्यों के लिए कम करता है। अधिक क्रिस्टलीकरण क्या है? क्रिस्टलीकरण पुस्तक मूल्य को बढ़ाने या घटाने के लिए स्टॉक को लगभग तुरंत बेचने और खरीदने का कार्य है। अधिक पर्याप्‍त रूप से समानुपातिक सुरक्षा परिभाषा एक समान सम्‍मिलित सुरक्षा वह है जो दूसरे के समान है ताकि आंतरिक राजस्व सेवा उनके बीच अंतर न पहचान सके। अधिक वॉश सेल परिभाषा एक लेनदेन जहां एक निवेशक एक पूंजी हानि का दावा करने के लिए एक खोने वाली सुरक्षा बेचता है, केवल एक सौदे के लिए इसे फिर से पुनर्खरीद करने के लिए। वॉश सेल्स एक ऐसा तरीका है जिसे निवेशक वास्तव में अपनी स्थिति को बदलने के बिना कर नुकसान की पहचान करने की कोशिश करते हैं। अधिक बॉन्ड स्वैप एक बॉन्ड स्वैप में एक डेट इंस्ट्रूमेंट की बिक्री होती है और दूसरे डेट इंस्ट्रूमेंट को खरीदने के लिए आय का उपयोग किया जाता है। निवेशक अपने वित्तीय पदों में सुधार के लक्ष्य के साथ बॉन्ड स्वैपिंग में संलग्न हैं। अधिक साथी लिंक