कर और क्रिप्टो

बिटकॉइन क्रिप्टोक्यूरेंसी का "दादा" है, साथ ही ब्लॉकचेन तकनीक का पहला आधिकारिक अनुप्रयोग है। इसे देखते हुए, यह एक स्वाभाविक रूप से विघटनकारी तकनीक है। जिस तरह ब्लॉकचेन तकनीक ने पारंपरिक लेज़र तकनीकों को बाधित किया है, बिटकॉइन ने विकेंद्रीकृत, फिर भी सुरक्षित डिजिटल मुद्रा समाधान को सफलतापूर्वक बनाए रखते हुए फिनटेक और मुद्रा रिक्त स्थान में लहरें बनाई हैं।

बिटकॉइन को केंद्रीकृत संस्थानों की ज़रूरत नहीं है - बैंकों की तरह - इसकी रीढ़ की हड्डी बनने के लिए। इसके बजाय, एक क्रिप्टोग्राफ़िक एन्क्रिप्शन सिस्टम लेनदेन को व्यवस्थित और सत्यापित करने के लिए आवश्यक गणितीय प्राधिकरण के रूप में कार्य करता है। बिटकॉइन माइनर्स अपने पीसी को एक ओपन-सोर्स एल्गोरिदम के टुकड़ों को हल करने के साथ कार्य करते हैं, जो लेनदेन को व्यवस्थित और सत्यापित करने में मदद करता है। अपनी मेहनत के बदले में, यह गणितीय प्राधिकरण अपने प्रयासों के अनुपात में बिटकॉइन में खनिकों की भरपाई करता है।

तब खानों में बिटकॉइन को अमरीकी डालर की तरह पैसे के लिए एक्सचेंज किया जा सकता है, या सीधे माल और सेवाओं को खरीदने के लिए उनका उपयोग किया जा सकता है।

बिटकॉइन और अमेरिकी सरकार का एक दिलचस्प रिश्ता है। बिटकॉइन के ट्रेडमार्क की अस्थिरता और नापाक के साथ इसके सतही संघों के बीच, चिंताओं का उल्लेख नहीं करने के लिए अधिकारियों को मौद्रिक नियंत्रण और राजकोषीय नीति को कोसने के बारे में होना चाहिए जो अनिवार्य रूप से एक एल्गोरिथ्म है और जो लेनदेन को सत्यापित करते हैं (यदि यह कभी भी उस पर आ जाएगा), यह समझ में आता है कि मुद्रा की मुख्यधारा की स्वीकृति के बारे में सरकार असहज होगी।

हालांकि, समय के साथ, एक नेटवर्क और एक मुद्रा के रूप में बिटकॉइन की लचीलापन, साथ ही ब्लॉकचेन भुगतानों की तेजी और लागत प्रभावशीलता ने क्रिप्टोक्यूरेंसी के लिए एक मामला बना दिया है जो काफी प्रभावी साबित हुआ है। तदनुसार, अधिकारियों ने पारंपरिक वित्तीय सेवाओं में बिटकॉइन के एक क्रमिक अभी तक प्रेरण को सहन किया है।

सबसे पहले, क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंजों ने बिटकॉइन को डॉलर जैसे डॉलर के काउंटर-मुद्राओं के लिए जोड़ा जाना शुरू कर दिया। ये प्लेटफॉर्म, जैसे कि Binance और यहां तक ​​कि Coinbase आज भी लोकप्रिय हैं। वित्त में बिटकॉइन की बढ़ती उपस्थिति बिटकॉइन वायदा अनुबंधों में भी स्पष्ट है, जो शिकागो संस्थागत विनिमय और शिकागो बोर्ड विकल्प एक्सचेंज जैसे प्रमुख संस्थागत एक्सचेंजों पर कारोबार करते हैं।

इस स्वीकार्यता को देखते हुए, और स्थापित बाजार में बिटकॉइन के क्रमिक अतिक्रमण, यह केवल समझ में आता है कि बिटकॉइन कुछ संस्थागत दबावों के अधीन हो गया है। और वास्तव में, अपने पारिस्थितिकी तंत्र के लिए इस नवीनतम प्रविष्टि को देखने वाले नियामकों ने भी बिटकॉइन पर अपना प्रभाव डाला है।

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने हाल ही में कहा कि यह करदाताओं को 10, 000 शैक्षिक पत्र मेल करने की प्रक्रिया में है, यह संदेह है कि यह आभासी मुद्रा लेनदेन पर सरकारी करों का बकाया है। यह पूरी तरह से संभव है कि संघीय एजेंसी ने क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंज कॉइनबेस से प्राप्त ग्राहक डेटा पर प्राप्तकर्ताओं की अपनी सूची के आधार पर किया है। जो लोग आय की सही रिपोर्ट नहीं करते हैं, वे दंड, ब्याज या यहां तक ​​कि आपराधिक मुकदमा का सामना कर सकते हैं, आईआरएस को चेतावनी दी।

बिटकॉइन और टैक्स

मूल रूप से गुमनाम घोषित किए जाने के बाद, आज बिटकॉइन लेनदेन का शेर का हिस्सा पारदर्शी है। सरकारों ने अतीत में बिटकॉइन का उपयोग करके काले-बाजार व्यापार के उछाल को देखा है। एक्सचेंजों ने अब बिटकॉइन कारोबारियों पर नियामकों की इच्छा से बचने के लिए मनी-लॉन्ड्रिंग की आवश्यकताओं को लागू किया है।

बिटकॉइन व्यापारियों के लिए सबसे बड़ा बदलाव, हालांकि, कर रहा है।

हालांकि, नियामकों, केंद्रीय बैंकरों और संघीय न्यायाधीशों ने सभी को अलग-अलग राय दी है कि बिटकॉइन को कैसे वर्गीकृत किया जाए, चाहे मुद्रा या वस्तु हो, वे सभी सहमत हैं कि इस पर कर लगाया जाना चाहिए। अधिकांश प्रमुख देश इसी तरह से क्रिप्टोकरेंसी पर भी टैक्स लगाते हैं।

तो, व्यापारियों के लिए इसका क्या मतलब है?

विशेषण

पहली बात यह है कि कानून लागू होने तक कुछ भी मायने नहीं रखता है। कुछ वित्तीय नियामक क्या कहते हैं, इसके आधार पर हमेशा अटकलें लगाई जाती हैं, लेकिन किसी भी व्यक्ति के पास किसी संपत्ति को फिर से परिभाषित करने या कर कोड को बदलने की क्षमता नहीं है, और आईआरएस पहली बार क्रिप्टोकरेंसी को संबोधित करने के बाद से थोड़ा बदल गया है।

संयुक्त राज्य अमेरिका में, आईआरएस नोटिस 2014-21 में आभासी मुद्राओं को संपत्ति के रूप में परिभाषित किया गया है। इसका मतलब यह है कि डिजिटल मुद्रा का उपयोग करके खरीदी गई कोई भी चीज पूंजीगत लाभ के रूप में लगाए जाने के लिए उत्तरदायी है, चाहे वह संपत्ति कितने समय के लिए कम या लंबी अवधि के आधार पर हो।

उदाहरण के लिए, यदि आप बिटकॉइन का उपयोग करते हुए एक कप कॉफी खरीदते हैं जो आपने $ 1, 000 के मूल्य पर खरीदी थी, तो आपको कॉफी की खरीद के समय बिटकॉइन की कीमत का भी हिसाब रखना चाहिए। यदि आप कॉफी खरीदते समय बिटकॉइन $ 1, 200 पर कारोबार कर रहे हैं, तो आपने एक और संपत्ति के साथ एक डॉलर-मूल्य वाला अच्छा खरीदा है जो अब डॉलर में अधिक है, जो पहले हुआ करता था। इसका मतलब है कि कॉफी पर आपके द्वारा खर्च किए गए बिटकॉइन की राशि पर कैपिटल गेन नियमों के अनुसार कर लगाया जाएगा।

जबकि क्रिप्टोक्यूरेंसी दलालों को ग्राहकों को 1099 फॉर्म जारी करने की आवश्यकता नहीं होती है, व्यापारियों को आईआरएस या कर चोरी के आरोपों का सामना करना पड़ता है। कर योग्य लेनदेन में शामिल हैं:

• धन के लिए क्रिप्टोक्यूरेंसी का आदान-प्रदान, या "कैश आउट"
• सामान या सेवाओं के लिए भुगतान करना, जैसे कि एक कप कॉफी खरीदने के लिए बिटकॉइन का उपयोग करना
• एक अन्य क्रिप्टोक्यूरेंसी के लिए एक क्रिप्टोक्यूरेंसी का आदान-प्रदान
• खनन या कांटेदार क्रिप्टोकरेंसी प्राप्त करना

आईआरएस के अनुसार निम्नलिखित कर योग्य घटनाएँ नहीं हैं:

• फिएट मनी के साथ क्रिप्टोकरेंसी खरीदना
• कर-मुक्त गैर-लाभ या दान में क्रिप्टोकरेंसी दान करना
• किसी तृतीय पक्ष को क्रिप्टोकरंसी का उपहार देना
• वॉलेट्स के बीच क्रिप्टोकरेंसी ट्रांसफर करना

कैसे निर्धारित करें कि आप क्या चाहते हैं

यह निर्धारित करना कि आपने कितना लाभ कमाया है और करों में आप कितने उत्तरदायी हैं, थोड़ा जटिल है।

क्रिप्टो से बाहर नकद

मानक कर नियमों को ध्यान में रखते हुए, जब डॉलर जैसे फिएट मनी के लिए क्रिप्टोक्यूरेंसी को भुनाते हैं, तो किसी को बिटकॉइन के आधार मूल्य को जानना होगा जो वे बेच रहे हैं।

उदाहरण के लिए, यदि आपने बिटकॉइन को $ 6, 000 में खरीदा है और तीन महीने बाद इसे $ 8, 000 में बेचा है, तो आप प्राप्त 2, 000 डॉलर पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर (एक आयकर के बराबर) का भुगतान करेंगे। यदि एक ही व्यापार दो साल की समयावधि में होता है, तो लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर कॉरेस्पोंडर एक कर ब्रैकेट में लागू होते हैं। यह 10-15% आय वर्ग में उन लोगों के लिए 0%, 25-35% आय वर्ग में उन लोगों के लिए 15% और उच्च कोष्ठक में उन लोगों के लिए 20% है।

उन क्रिप्टोकरेंसी को बेचना जो एक के बजाय खनन करते हैं, जो उन्होंने पहले से खरीदे थे, एक अलग कहानी है। चूंकि वे खनन आदानों के बदले डॉलर प्राप्त कर रहे हैं जिन्हें केवल काम के रूप में वर्णित किया जा सकता है (और वास्तव में "कार्य का प्रमाण" शब्द के साथ है), खनन की गई क्रिप्टोकरेंसी को बेचने से किए गए लाभ को व्यापार आय के रूप में लगाया जाता है। एक उन खर्चों में कटौती करने में भी सक्षम है जो उनके खनन ऑपरेशन में गए, जैसे कि पीसी हार्डवेयर और बिजली।

व्यक्तिगत खरीद

क्रिप्टोक्यूरेंसी के साथ एक कप कॉफी खरीदने पर लगने वाले करों को भी समाप्त कर दिया जाता है। किसी को बिटकॉइन का आधार मूल्य पता होना चाहिए जिसे वे कॉफी खरीदने के लिए इस्तेमाल करते हैं, फिर इसे कॉफी की लागत से घटाएं।

वर्तमान में, टैक्स कोड करदाताओं को विदेशी मुद्रा विनिमय दर लाभ के लिए $ 200 प्रति लेनदेन को बाहर करने की अनुमति देता है, अगर लाभ एक व्यक्तिगत खरीद से प्राप्त हुआ था, जैसे कि एक कप कॉफी। इसे डे मिनिमिस इलेक्शन के नाम से जाना जाता है। लेकिन कोई "डी मिनिमिस" क्लॉज नहीं है जो छोटे लेनदेन को छूट देता है, जो एक बहुत पेचीदा कर समस्या पैदा कर सकता है अगर कोई लगातार क्रिप्टो ट्रेडिंग कर रहा है और इसका उपयोग सामान और सेवाओं को खरीदने के लिए भी कर रहा है।

यह निर्धारित करना कि कॉफी खरीदने के लिए किन सिक्कों का उपयोग किया गया था, उनके आधार मूल्य और लाभ के अनुसार, और फिर हर खरीद के लिए इसे दोहराने से अधिक जटिल हो जाता है यदि खरीदार भी अक्सर सिक्कों का व्यापार कर रहा है। इसलिए यह महत्वपूर्ण है कि प्रत्येक डिजिटल वॉलेट और मुद्रा के लिए सभी लेनदेन की जानकारी रखना याद रखें।

एक और जटिलता इस तथ्य के साथ आती है कि यह केवल लाभ के साथ काम करता है। नुकसान की घोषणा करना और कर कटौती प्राप्त करना केवल पूंजीगत संपत्ति के व्यापार या लाभ-लेन-देन के लिए प्रासंगिक है। यदि कोई बिटकॉइन $ 8, 000 में खरीदता है और फिर बिटकॉइन की कीमत $ 6, 000 होने पर जींस की एक जोड़ी खरीदने के लिए इसका उपयोग करता है, तो वे इसे अपने कर रूपों पर नुकसान की घोषणा नहीं कर सकते।

क्रिप्टोकरेंसी का आदान-प्रदान

क्रिप्टोकरेंसी का आदान-प्रदान निवेशकों को कर के रूप में अच्छी तरह से उजागर करता है। यदि आप इसके साथ Ethereum खरीदते हैं तो आप Bitcoin को प्रभावी रूप से बेच रहे हैं, इसलिए आपको बिटकॉइन की कीमत में अंतर की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होगी जब आपने इसे खरीदा था और जब आपने इसे Ethereum पर खर्च किया था, तो इसके खरीद समय में Ethereum की कीमत पर ध्यान दें जब आप इसे बाद में बेचते हैं।

कई एक्सचेंज क्रिप्टो व्यापारियों को सभी ट्रेडिंग डेटा के नि: शुल्क निर्यात की पेशकश के द्वारा आयोजित की जाने वाली सभी सूचनाओं को रखने में मदद करते हैं, जो एक एकाउंटेंट (या मेहनती उत्साही) अपने कर के बोझ को निर्धारित करने के लिए उपयोग कर सकते हैं। ब्लॉकचेन समाधान भी इस डेटा को रिकॉर्ड करने और कर हित के प्रासंगिक बिंदुओं को उजागर करने के लिए अच्छी तरह से अनुकूल हैं। ट्रस्टविर्स जैसे प्लेटफॉर्म में स्मार्ट-कॉन्ट्रैक्ट आधारित धन प्रबंधन सेवाएं हैं, जो ब्लॉकचेन पर किसी की डिजिटल पहचान और उनकी संपत्ति को व्यवस्थित करती हैं, यह सुनिश्चित करने के लिए कि संपत्ति के मालिक के अनुसार कर और संपत्ति के दायित्वों को अपरिवर्तनीय सटीकता के साथ संबोधित किया जाता है।

पहली बार क्रिप्टोक्यूरेंसी करों को दर्ज करने का प्रयास करते समय हमेशा एक प्रमाणित एकाउंटेंट के पास जाने की सिफारिश की जाती है। हालांकि यह एक बहु-वर्षीय व्यापारिक कैरियर से निपटने के लिए कठिन लग सकता है, यह किया जाना चाहिए, और यह आसान हो रहा है क्योंकि सीपीए और अन्य कर पेशेवर क्रिप्टो संपत्ति के बारे में अधिक सीखते हैं। अभी के लिए, आईआरएस लोगों को चीजों को करने के नए तरीके के आदी होने दे रहा है और क्रिप्टोक्यूरेंसी को शामिल करने के लिए पुराने कर रिटर्न में संशोधन पर एक गाइड प्रकाशित किया है। प्रेमी व्यापारी पहले ही अपने दायित्वों से आगे हैं और अब अपने सिर पर अनिश्चितता के इस बादल के बिना अगले साल के क्रिप्टो बाजार पर ध्यान केंद्रित कर रहे हैं।