401 (k) योजना बनाम 457 योजना: क्या अंतर है?

401 (के) योजनाएं और 457 योजनाएं दो प्रकार की आईआरएस-स्वीकृत, कर-सुविधा वाले कर्मचारी सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं हैं। कर-सुव्यवस्थित योजनाओं के रूप में, प्रतिभागियों को पूर्व-कर के पैसे जमा करने की अनुमति दी जाती है, जिसे तब तक बिना कर के सम्‍मिलित किया जाता है जब तक कि इसे वापस नहीं लिया जाता।

ये सेवानिवृत्ति बचत खाते सेवानिवृत्ति के प्रसिद्ध तीन-पैर वाले मल के एक पैर के रूप में काम करने के लिए डिज़ाइन किए गए थे: कार्यस्थल पेंशन, सामाजिक सुरक्षा और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति बचत। जैसे-जैसे कार्यस्थल की पेंशन पुरानी होती जाती है, वैसे-वैसे, सामाजिक सुरक्षा के साथ-साथ व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति बचत भी ज्यादातर लोगों की प्राथमिक सेवानिवृत्ति योजना के रूप में काम करने लगी है।

401 (के) योजनाएं और 457 योजनाएं समान रूप से संचालित होती हैं, जिसमें मुख्य अंतर होता है, जिसे हर एक में भाग लेने की अनुमति होती है।

401 (के) योजनाएं

401 (के) योजनाएं निजी, लाभ-लाभ नियोक्ताओं और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं। 401 (के) योजना परिभाषित योगदान सेवानिवृत्ति योजना का सबसे आम प्रकार है। 401 (के) योजनाओं को योग्य सेवानिवृत्ति योजना माना जाता है और इसलिए यह 1974 के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) के अधीन है।

401 (के) योजनाओं को प्रायोजित करने वाले नियोक्ता पात्र कर्मचारियों की ओर से योजना में मिलान या गैर-वैकल्पिक योगदान कर सकते हैं। 401 (के) योजना में आय कर-आस्थगित आधार पर अर्जित होती है। 401 (के) योजनाएं निवेश विकल्पों के एक मेनू की पेशकश करती हैं, प्रायोजक द्वारा पूर्व-जांच की जाती हैं, और प्रतिभागी अपने पैसे का निवेश कैसे करते हैं। योजनाओं में 2019 तक $ 19, 000 की वार्षिक अधिकतम योगदान सीमा है। 50 वर्ष से अधिक उम्र के कर्मचारियों के लिए, दोनों योजनाओं में एक "कैच-अप" प्रावधान है जो अतिरिक्त योगदान में $ 6, 000 तक की अनुमति देता है।

५१ result वर्ष की आयु से पहले ४०१ (के) से समयपूर्व निकासी, एक अतिरिक्त १०% कर दंड का परिणाम है। योजना के भागीदार "वित्तीय कठिनाइयों" के तहत 401 (के) से शुरुआती निकासी कर सकते हैं, जो कि प्रत्येक 401 (के) योजना द्वारा परिभाषित हैं।

457 योजनाएँ

457 (बी) योजनाएं आईआरएस-स्वीकृत, कर-सुव्यवस्थित कर्मचारी सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं जो राज्य और स्थानीय सार्वजनिक नियोक्ताओं और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं। वे परिभाषित योगदान सेवानिवृत्ति योजनाओं के कम से कम सामान्य रूपों में से हैं।

परिभाषित योगदान योजनाओं के रूप में, 401 (के) और 457 योजनाएं दोनों वित्त पोषित हैं जब कर्मचारी पेरोल कटौती के माध्यम से योगदान करते हैं; प्रत्येक योजना के प्रतिभागियों ने अपने सेवानिवृत्ति खाते में डालने के लिए अपने वेतन का एक प्रतिशत निर्धारित किया है। जब तक प्रतिभागी एक रोथ खाता नहीं खोलता है, और खातों में किसी भी बाद के विकास पर कर नहीं लगाया जाता है, तब तक ये धन कर के बिना सेवानिवृत्ति खाते में जाते हैं।

2019 तक, 457 योजनाओं में $ 19, 000 की वार्षिक अधिकतम योगदान सीमा है। 50 वर्ष से अधिक आयु के कर्मचारियों के लिए, दोनों योजनाओं में एक "कैच-अप" प्रावधान है जो अतिरिक्त योगदान में $ 6, 000 तक की अनुमति देता है। प्रत्येक योजना में योगदान कर्मचारी को "सेवर टैक्स क्रेडिट" के लिए योग्य बनाता है। 401 (के) और 457 योजनाओं दोनों से ऋण लेना संभव है।

457 योजनाएं, हालांकि, एक प्रकार का कर-सुविधा-रहित गैर-योग्य सेवानिवृत्ति योजना है और यह ईआरआईएसए द्वारा शासित नहीं है। चूंकि ईआरआईएसए नियम 457 खातों पर लागू नहीं होते हैं, आईआरएस 457 प्रतिभागियों को "समयपूर्व निकासी" दंड का आकलन नहीं करता है, जो 59½ वर्ष की आयु से पहले निकासी करते हैं। निकासी अभी भी सामान्य आयकर के अधीन हैं।

457 योजनाओं में एक "डबल लिमिट कैच-अप" प्रावधान है जो 401 (के) योजनाओं में नहीं है। यह प्रावधान उन प्रतिभागियों को अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जो सेवानिवृत्ति के लिए वर्षों से क्षतिपूर्ति कर रहे हैं, जिसमें उन्होंने योजना में योगदान नहीं दिया था, लेकिन ऐसा करने के लिए पात्र थे।

सही परिस्थितियों में, एक 457 योजना प्रतिभागी एक वर्ष में अपनी योजना में $ 38, 000 का योगदान दे सकता है।

जबकि दोनों योजनाएं शीघ्र निकासी की अनुमति देती हैं, प्रारंभिक निकासी पात्रता के लिए अर्हक परिस्थितियां अलग हैं। 457 खातों के साथ, "अप्रत्याशित आपातकाल" के बाद कठिनाई वितरण की अनुमति है, जिसे विशेष रूप से योजना की भाषा में निर्धारित किया जाना चाहिए।

दोनों सार्वजनिक सरकार 457 योजनाएँ और गैर-लाभकारी 457 योजनाएँ स्वतंत्र ठेकेदारों को भाग लेने की अनुमति देती हैं। हालांकि, स्वतंत्र ठेकेदार 401 (के) योजनाओं में भाग लेने के लिए पात्र नहीं हैं।

विशेष ध्यान

चूँकि 457 योजनाएँ अयोग्य सेवानिवृत्ति योजनाएँ हैं, इसलिए एक ही समय में 401 (के) और 457 दोनों योजनाओं में योगदान करना संभव है। कई बड़े सरकारी नियोक्ता दोनों योजनाओं की पेशकश करते हैं। ऐसे मामलों में, संयुक्त भागीदार दोनों के लिए अधिकतम मात्रा में योगदान करने में सक्षम है।

महत्वपूर्ण उपलब्दियां

• 401 (के) योजनाएं और 457 योजनाएं दोनों कर-अनुकूल सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं हैं।
• 401 (के) योजनाएं निजी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं, जबकि 457 योजनाएं राज्य और स्थानीय सरकारों और कुछ गैर-लाभकारी संस्थाओं द्वारा पेश की जाती हैं।
• दोनों योजनाएं बहुत समान हैं, लेकिन क्योंकि 457 योजनाएं ईआरआईएसए द्वारा संचालित नहीं हैं, कुछ पहलुओं जैसे कि कैच-अप योगदान, शीघ्र निकासी, और कठिनाई वितरण को अलग तरह से नियंत्रित किया जाता है।

सलाहकार इनसाइट

एम्मा मुहल्लेमैन, सीएफए, सीपीए
चढ़ना निवेश भागीदार, ग्रांड केमैन, सीए

दोनों योजनाएं कर्मचारियों को पूर्व-कर आय से कटौती करके सेवानिवृत्ति के लिए पैसे बचाने की अनुमति देती हैं जो कर्मचारी योजना में योगदान करते हैं, जो तब निवेश किया जाता है और सेवानिवृत्ति में निकासी पर ही कर लगाया जाता है, जिस बिंदु पर रिटायर की साधारण आयकर दर लागू होती है।

चूंकि सेवानिवृत्ति में हमारी कोई सक्रिय कमाई नहीं है, इसलिए हमारी साधारण आयकर दर बहुत अधिक दर की तुलना में बहुत कम है जब हम अभी भी कार्यबल का हिस्सा हैं। तदनुसार, 401 (के) एस और 457 योजनाओं से जुड़े टैक्स डिफरल सार्थक कर बचत प्रदान कर सकते हैं। दोनों के बीच महत्वपूर्ण अंतर वितरण नियमों से संबंधित है। 457 योजनाएं व्यक्तियों को 401 (के) योजना धारकों पर लगाए गए 10% प्रारंभिक निकासी दंड का भुगतान किए बिना जल्दी धन निकालने की अनुमति देती हैं, लेकिन केवल इस स्थिति में कि वे नियोक्ताओं को स्विच करते हैं।