401 (के) रोलओवर: द टैक्स इम्प्लिमेंट्स

कर्मचारी जो अपने कॉर्पोरेट 401 (के) योजनाओं में भाग लेते हैं, उनके पास कंपनी छोड़ने पर कुछ अलग विकल्प उपलब्ध हैं। उनके द्वारा किए जाने वाले कर परिणाम इस बात पर निर्भर करते हैं कि वे किस विकल्प को चुनते हैं। इस प्रकार के लेनदेन को नियंत्रित करने वाले नियम कुछ जटिल हो सकते हैं और कुछ मामलों में प्रतिबंधात्मक। महँगी कर त्रुटियों से बचने के लिए इन नियमों को समझना महत्वपूर्ण है जो आपकी सेवानिवृत्ति योजना को बाधित कर सकते हैं।

चाबी छीन लेना

• यदि आप अपने नियोक्ता को छोड़ने के बाद अपने 401 (के) को नकद कर देते हैं, तो आप करों के अधीन होंगे और संभवत: प्रारंभिक निकासी शुल्क के लिए।
• यदि आप अपने पूर्व नियोक्ता के 401 (के) में अपना धन छोड़ते हैं, तो आप कर या शुल्क का भुगतान नहीं करेंगे, लेकिन आप योजना में योगदान नहीं दे सकते।
• यदि आप अपने फंड को अपने नए नियोक्ता द्वारा प्रायोजित IRA या 401 (k) प्लान में रोल करते हैं, तो आपको इसे सीधे तौर पर करना चाहिए, एक प्लान से दूसरे प्लान में बिना पैसे के कभी भी, संभावित टैक्स और जल्दी निकासी फीस से बचने के लिए।

तीन विकल्प

401 (के) योजना प्रतिभागियों के पास अपने नियोक्ता को छोड़ने के बाद चुनने के लिए तीन सामान्य विकल्प हैं। कर नियमों का एक अलग सेट प्रत्येक विकल्प से संबंधित है।

1. कैश आउट

यह शायद सबसे सीधा विकल्प है जब यह 401 (के) या अन्य सेवानिवृत्ति योजना से पैसे लेने की बात आती है। योजना से चेक या तो सीधे योजना के मालिक को देय किया जाता है या फिर सीधे मालिक के बैंक या खुदरा निवेश खाते में जमा किया जाता है।

यह सबसे महंगा विकल्प भी है, क्योंकि प्रतिभागी द्वारा निकाले गए शेष पर साधारण आय दरों पर कर का भुगतान करेगा। 59½ से कम आयु के प्रतिभागियों को भी धन की जल्दी वापसी के लिए अतिरिक्त 10% जुर्माना का सामना करना पड़ेगा। जब आप राज्य करों में कारक होते हैं, तो कुल कर बिल आसानी से 45% या अधिक तक पहुंच सकता है, जिसके आधार पर प्रतिभागी को कर ब्रैकेट में है। लेकिन इस विकल्प की वास्तविक लागत उस धन से खोए हुए अवसर के लिए बढ़ती कर मुक्त जारी रहती है। कर को स्थगित कर दिया गया है, और यह प्रतिभागी के घोंसले के अंडे को उसके बाद के वर्षों में दसियों या सैकड़ों हजारों डॉलर तक कम कर सकता है।

2. इसे अकेला छोड़ दें

यह स्पष्ट रूप से सबसे सरल विकल्प है, क्योंकि प्रतिभागी कुछ भी नहीं करता है और पूर्व नियोक्ता की योजना संरक्षक के साथ योजना को छोड़ देता है। इस विकल्प के लिए कोई कर परिणाम नहीं है। हालाँकि, आप योजना में योगदान देना जारी नहीं रख सकते।

3. इसे रोल करें

यह संभवतः पूर्व योजना प्रतिभागियों द्वारा बनाई गई सबसे आम पसंद है। जो लोग इस मार्ग का चयन करते हैं, वे योजना के संरक्षक को अपने धन को या तो 401 (के) पर भेजने का निर्देश देंगे -यदि वे एक ऐसी कंपनी में कार्यरत हो जाते हैं जो एक ऐसी योजना पेश करती है जो अन्य योजनाओं से रोलओवर स्वीकार करती है - या एक इरा को

एक बार जब आप एक अप्रत्यक्ष रोलओवर कर लेते हैं, तो आप 12 महीनों के लिए किसी अन्य को निष्पादित नहीं कर सकते।

यदि रोलओवर फंड चेक के रूप में प्रतिभागी के पास आता है, तो चेक को अगली योजना या खाता संरक्षक के लिए बनाया जाएगा न कि प्रतिभागी को। प्रतिभागी के पास उस अभिरक्षक के पास धन जमा करने के लिए 60 दिन का समय होता है। यदि प्रतिभागी ऐसा करने में विफल रहता है, तो चेक की पूरी राशि को आईआरएस द्वारा एक वितरण माना जाएगा और सभी लागू करों और दंड के अधीन होगा।

जो लोग इस संभावित दुविधा से बचना चाहते हैं, वे ऐसा कर सकते हैं कि चुनावों को सीधे नई योजना या खाते में लुढ़का दिया जाए, एक प्रक्रिया जिसमें भागीदार को कोई चेक नहीं भेजा जाएगा। इस कारण से, अधिकांश वित्तीय नियोजक और सेवानिवृत्ति योजना विशेषज्ञ अप्रत्यक्ष रोलओवर पर प्रत्यक्ष रोलओवर का समर्थन करते हैं।

जो लोग एक अप्रत्यक्ष 401 (के) प्लान रोलओवर का चुनाव करते हैं उन्हें एक अतिरिक्त प्रतिबंध का सामना करना पड़ता है: वे केवल 12 महीने की अवधि में एक बार ऐसा कर सकते हैं। यदि वे एक साल से पहले फिर से ऐसा करते हैं, तो दूसरी रोलओवर के पूरे संतुलन को एक वितरण के रूप में गिना जाएगा। इस समय सीमा को हर एक अप्रत्यक्ष रोलओवर के बीच मिलना चाहिए और कैलेंडर वर्ष तक नहीं जाना चाहिए।

यदि आप एक पुराने कर्मचारी हैं, तो अपने नए नियोक्ता की योजना में अपने पिछले नियोक्ता के 401 (के) को रोल करने से आपको उस पैसे पर आवश्यक न्यूनतम वितरण के कारण सुरक्षा मिलेगी, यदि आप अभी भी 70½ वर्ष की आयु में वहां काम कर रहे हैं।

अपवाद

हालाँकि, 59 subject वर्ष से कम आयु के प्रतिभागियों द्वारा 401 (के) या अन्य योग्य योजनाओं से अधिकांश निकासी 10% की जल्दी वापसी के अधीन हैं, इस नियम के पांच अपवाद हैं। निम्नलिखित उदाहरणों में जुर्माना मुक्त निकासी की अनुमति है:

• आईआरएस को वापस करों का भुगतान करने के लिए उपयोग किए जाने वाले निकासी
• उसकी मृत्यु के बाद प्रतिभागी की संपत्ति के लिए किए गए वितरण
• एक प्रतिभागी को किए गए वितरण जो स्थायी रूप से अक्षम हो गए हैं
• उस वर्ष के लिए प्रतिभागी की समायोजित सकल आय के 10% से अधिक के अप्रत्याशित भुगतान के लिए प्रतिभागी द्वारा लिए गए वितरण
• वितरण जो आईआरएस द्वारा अनुमोदित किए गए काफी समान आवधिक भुगतानों की एक श्रृंखला के हिस्से के रूप में लिया जाता है

NUA नियम

कर्मचारी जिन्होंने अपनी 401 (के) योजना के अंदर अपनी कंपनी के शेयर खरीदे हैं, वे अपने शेयरों पर उस समय के अनुकूल टैक्स ट्रीटमेंट प्राप्त करने के पात्र हैं, जब तक कि वे कुछ नियमों का पालन नहीं करते। नेट अनारक्षित प्रशंसा (एनयूए) नियम कर्मचारियों को रोलओवर के समय एक ही लेन-देन में अपनी योजनाओं के अंदर के सभी शेयरों को बेचने और सभी शेयरों के लाभ पर कर के कम दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर का भुगतान करने की अनुमति देता है। दिन में कम से कम एक साल के लिए। यह नियम उन कर्मचारियों के लिए समग्र कर बिल को काफी कम कर सकता है, जिन्होंने समय के साथ अपनी कंपनी की योजना में बड़ी संख्या में शेयर जमा किए हैं; उन लोगों के लिए इसका उपयोग न करने का कोई कारण नहीं है जो अपनी 401 (के) योजनाओं में खुद की कंपनी के शेयर हैं।

तल - रेखा

401 (के) रोलओवर के लिए कर नियम उन लोगों के लिए बहुत सरल हो सकते हैं जो या तो नकद वितरण लेने के लिए या अपनी योजना के शेष राशि को छोड़ते हैं जहां वे हैं। उन लोगों के लिए जो अपनी योजना के शेष कर की स्थिति को संरक्षित करने का निर्णय लेते हैं, कुछ उदाहरणों में कुछ हद तक जटिल हो सकते हैं, लेकिन प्रत्यक्ष रोलओवर के लिए चयन करने से आमतौर पर किसी भी संभावित कर नुकसान के भागीदार स्पष्ट हो जाएंगे। 401 (के) योजनाओं के लिए कर नियमों की अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट पर जाएं या अपनी सेवानिवृत्ति योजना संरक्षक या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।