408 (k) योजना
408 (के) खाता, जिसे आमतौर पर सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) योजना के रूप में संदर्भित किया जाता है, एक नियोक्ता-प्रायोजित, सेवानिवृत्ति बचत योजना है। 408 (k) योजना लोकप्रिय 401 (k) योजना का एक सरलीकृत संस्करण है; हालाँकि, यह छोटी कंपनियों के लिए है, जैसे कि 25 से कम कर्मचारी। यह स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए भी उपलब्ध है। यह योजना कर्मचारियों को खाते में प्री-टैक्स डॉलर का योगदान करने की अनुमति देती है, जिससे वर्ष के लिए उनकी शुद्ध आय कम हो जाती है। इससे अंशदाता के लिए कर बचत होती है।
चाबी छीन लेना
- एक 408 (के), जिसे एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) के रूप में भी जाना जाता है, 401 (के) के लिए एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है।
- 408 (k) योजना 25 या उससे कम कर्मचारियों वाली कंपनियों के लिए उपलब्ध है।
- केवल नियोक्ता के योगदान को 408 (के) योजना में अनुमति दी गई है।
- 408 (के) योजनाएं स्व-नियोजित लोगों के लिए उपलब्ध हैं, जो नियोक्ताओं के समान योगदान सीमा के अधीन हैं।
408 (k) योजना को समझना
हालाँकि, 408 (के) शब्द का उपयोग अक्सर किसी खाते का वर्णन करने के लिए किया जाता है, यह आंतरिक राजस्व संहिता को संदर्भित करता है, जिसमें कर्मचारी पेंशन (एसईपी) और वेतन कटौती में सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसएआरएसईपी) खातों का विवरण होता है (आईआरसी 408 (के। में परिभाषित) 6))। कर्मचारियों को अपने नियोक्ता द्वारा स्थापित योजना में योगदान करने से रोक दिया जाता है। खाते के जीवनकाल के दौरान, जमा राशि को आय के रूप में नहीं माना जाता है जब तक कि धन वापस नहीं लिया जाता है।
जिन प्रतिभागियों के पास स्वरोजगार आय है और एक नियोक्ता के लिए काम करते हैं, वे 408 (के) में योगदान कर सकते हैं और अपने नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में भाग ले सकते हैं। वार्षिक नियोक्ता योगदान कर्मचारी के वेतन के 25% या 2019 के लिए $ 56, 000 से कम नहीं हो सकता है। 2019 के लिए वार्षिक मुआवजा सीमा की गणना 280, 000 डॉलर से अधिक की आय पर नहीं की जा सकती। योगदान के लिए व्यापार कर रिटर्न पर दावा किया गया अधिकतम कटौती कुल का कम है। कर्मचारियों के खाते में योगदान या मुआवजे का 25%।
408 (के) प्लान बनाम 401 (के) प्लान
पारंपरिक 401 (के) योजनाओं में भागीदारी बढ़ रही है। दिसंबर 2017 तक, 401 (के) योजनाओं में 55 मिलियन सक्रिय प्रतिभागी थे, जिनकी संपत्ति में $ 5.3 ट्रिलियन थी। एक बार उनकी उच्च फीस और सीमित विकल्पों के लिए आलोचना करने के बाद, 401 (के) योजना सुधार ने कर्मचारियों को लाभ पहुंचाने के लिए कई बदलाव किए हैं। औसत 401 (k) योजना लगभग दो दर्जन निवेश विकल्प प्रदान करती है - जोखिम और इनाम को संतुलित करना - कर्मचारियों की वरीयताओं के अनुसार। एसईपी के विपरीत, कर्मचारी 401 (के) योजना में योगदान कर सकते हैं, और वे 25 से अधिक कर्मचारियों वाली कंपनियों के लिए एक लोकप्रिय सेवानिवृत्ति बचत विकल्प बने हुए हैं।
एक ही समय में, फंड खर्च और प्रबंधन शुल्क या तो स्तर पर बने रहे या गिरावट आई, जिससे यह विकल्प अधिक अमेरिकियों के लिए संभव हो गया। अतिरिक्त सुविधाओं, जैसे कि स्वचालित नामांकन, बढ़ी हुई फीस पारदर्शिता, अतिरिक्त कम लागत वाले इंडेक्स फंड विकल्प और निकट-सेवानिवृत्त लोगों के लिए कैच-अप योगदान कई योजनाओं में जोड़े गए हैं। योगदान की सीमाएं मुद्रास्फीति में अनुक्रमित होती हैं, जिससे प्रतिभागियों को समय के साथ योजनाओं में बड़ा योगदान करने की अनुमति मिलती है। फिर भी, शिक्षा और प्रकटीकरण पहल के माध्यम से 401 (के) की बेहतर और व्यापक समझ 401 (के) और 408 (के) योजनाओं में भागीदारी को बढ़ावा देती रहेगी।
जबकि 401 (के) योजना प्री-टैक्स डॉलर (लाइन के नीचे की निकासी पर कर लगाने के परिणामस्वरूप) के साथ वित्त पोषित है, एक रोथ 401 (के) एक अन्य प्रकार का नियोक्ता-प्रायोजित निवेश बचत खाता है जो कि कर के बाद वित्त पोषित है पैसे। इसका मतलब है कि जब कोई कर्मचारी उचित समय पर धनराशि निकालता है, तो वह करों का भुगतान नहीं करेगा। हालाँकि, यदि कोई कर्मचारी ५ ९ १/२ वर्ष की आयु से पहले योगदान की वापसी करता है, तो वह १०% समय से पहले विदड्रॉल पेनल्टी के साथ करों के लिए उत्तरदायी हो सकता है। यह समयपूर्व निकासी दंड पारंपरिक और रोथ 401 (के) योजनाओं और 408 (के) योजनाओं पर लागू होता है। हालांकि, रोथ 401 (के) उन लोगों के लिए अच्छी तरह से अनुकूल है जो सोचते हैं कि वे सेवानिवृत्ति पर उच्च कर ब्रैकेट में होंगे।
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