457 योजना बनाम 403 (बी) योजना: क्या अंतर है?

सार्वजनिक क्षेत्र के कामगारों के लिए, पेंशन आमतौर पर रिटायरमेंट की ओर ध्यान दिलाता है। परिभाषित-लाभ की योजना सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने का एक शानदार तरीका हो सकता है। लेकिन कई लोगों के पास एक अलग तरह की योजना में योगदान करने का विकल्प भी होता है। ये श्रमिक अपने नियोक्ता के माध्यम से 401k (योजना) में योगदान करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं, लेकिन उन्हें अभी भी अपने सेवानिवृत्ति बचत विकल्पों की जांच करनी चाहिए। एक पेंशन एक आरामदायक सेवानिवृत्ति की कोई गारंटी नहीं है।

सार्वजनिक क्षेत्र संभवतः परिभाषित-लाभकारी योजना का अंतिम गढ़ है - उस पुराने जमाने की पेंशन, जो नियोक्ता द्वारा गणना की जाती है, जो कर्मचारियों के सेवानिवृत्त होने के बाद अपने आप आ जाती है। लेकिन आजकल, आरामदायक सेवानिवृत्ति सुनिश्चित करने के लिए आय का कोई भी स्रोत पर्याप्त नहीं हो सकता है; लोगों को खुद भी बचाने की जरूरत है। सार्वजनिक-क्षेत्र और गैर-लाभकारी संगठन 401 (के) योजनाओं की पेशकश नहीं करते हैं जो कर्मचारी योगदान कर सकते हैं। लेकिन वे अन्य नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं की पेशकश कर सकते हैं: 403 (बी) और 457।

चाबी छीन लेना

• 457 योजना के दो प्रकार हैं। 457 (बी) राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों के लिए पेश किया जाता है, जबकि 457 (एफ) अत्यधिक भुगतान वाले गैर-लाभकारी कर्मचारियों के लिए है।
• 403 (बी) योजना आम तौर पर निजी-गैर-लाभकारी कर्मचारियों और सरकारी कर्मचारियों के लिए पेश की जाती है, जिसमें पब्लिक स्कूल के कर्मचारी भी शामिल हैं।
• एक संभावित तीसरा विकल्प भी है: यदि आप दोनों योजनाओं के लिए पात्र हैं, तो आप दोनों में योगदान कर सकते हैं।

457 की योजना

457 योजना के दो प्रकार हैं। राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों को 457 (बी) की पेशकश की जाती है, जबकि 457 (एफ) अत्यधिक भुगतान वाले गैर-लाभकारी कर्मचारियों के लिए है। 457 (बी) योजना के लिए, आप 2019 में $ 19, 000 (2018 में $ 18, 500) और यदि आप 50 वर्ष से अधिक उम्र के हैं, तो अतिरिक्त $ 6, 000 का योगदान कर सकते हैं। यदि आप सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु के तीन साल के भीतर हैं (आपकी योजना के अनुसार) फिर आप 2019 में $ 38, 000 से कम का योगदान दे सकते हैं, या, आईआरएस के अनुसार, "मूल वार्षिक सीमा और मूल सीमा की राशि का उपयोग पूर्व वर्षों में नहीं किया जाता है (केवल 50 वर्ष या उससे अधिक के योगदान का उपयोग नहीं करने पर अनुमत) । "

457 (एफ) योजना के लिए आवश्यक है कि कर्मचारी सहमत समय तक काम करे। यदि कर्मचारी उस तिथि से पहले निकल जाता है, तो वे 457 (एफ) योजना में अपना अधिकार छोड़ देते हैं। यह योजना आमतौर पर किसी संगठन के चुनिंदा सदस्यों को ही दी जाती है। क्योंकि कर्मचारी को सेवानिवृत्ति पर अपनी 457 (एफ) प्राप्त करने के लिए कुछ आवश्यकताओं को पूरा करना पड़ता है, योजना कंपनी के हाथों में रहती है। यदि आपके पास 457 (एफ) योजना है, तो आप अपनी आय का 100 प्रतिशत तक योगदान करने के लिए पात्र हैं। यह मुख्य रूप से प्रतिभाशाली अधिकारियों को खोजने के लिए एक शक्तिशाली लाभ और भर्ती उपकरण के रूप में उपयोग किया जाता है। जब तक आप वास्तविक रूप से एक गैर-लाभ के प्रमुख होने की कल्पना नहीं कर सकते, तब तक आप अपने करियर में इस योजना के चलने की संभावना नहीं रखते।

पेशेवरों

457 (बी) के सबसे अच्छे लाभों में से एक यह है कि यह आपको अपनी सेवानिवृत्ति योजना की दोगुनी राशि देने की अनुमति देता है। यदि आप सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु (आपकी योजना के अनुसार) के तीन साल के भीतर हैं, तो आप 2019 में $ 38, 000 तक का योगदान दे सकते हैं। यह 403 (बी) के प्रदान करने की तुलना में एक बड़ा कैच-अप प्रावधान है। यदि आप कम से कम 50 वर्ष के हैं, तो आप अतिरिक्त $ 6, 000 में भी रख सकते हैं।

यदि आप अभी भी ऐसी नौकरी पर काम कर रहे हैं, जहाँ आपके पास 457 (बी) है, तो आप कम से कम 70.5 साल की उम्र तक कोई कटौती नहीं कर सकते। हालांकि, अगर आप अब वहां काम नहीं कर रहे हैं, तो आप किसी भी समय अपनी उम्र के हिसाब से वितरण ले सकते हैं। कैलिफोर्निया स्टेट यूनिवर्सिटी, नॉर्थ्रिज के फाइनेंस एंड फाइनेंशियल प्लानिंग इनगा चीरा के सहायक प्रोफेसर ने कहा, "आप किसी भी दंड के बिना 457 के साथ 59.5 साल से पहले अपना पैसा ले सकते हैं।" "यह एक बड़ी बात है।"

यदि आप अपनी नौकरी छोड़ देते हैं, तो आप अपने खाते को IRA या 401 (k) में रोल कर सकते हैं, हालांकि यह केवल 457 (बी) प्लान के लिए एक विकल्प है, न कि 457 (एफ) प्लान के लिए। 401 (के) के विपरीत, जो केवल 457 (बी) प्रदान करता है।

विपक्ष

401 (के) के विपरीत, जो भी आपके नियोक्ता का योगदान देता है वह आपके योगदान के हिस्से के रूप में गिना जाएगा। इसका मतलब है कि यदि आपका नियोक्ता $ 9, 000 का योगदान देता है, तो आप केवल $ 10, 000 का योगदान दे सकते हैं (जब तक कि आप कैच-अप रणनीति में भाग नहीं ले रहे हैं)। यदि आप 401 (के) के लिए उपयोग किए जाते हैं, तो आप पहले से ही जानते होंगे कि $ 19, 000 की सीमा केवल कर्मचारी योगदान पर लागू होती है। रजत अस्तर यह है कि सरकारें शायद ही कभी 457 (बी) योजना के भीतर मिलान कार्यक्रम प्रदान करती हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए कर्मचारियों पर निर्भर है कि वे पर्याप्त मात्रा में बचत कर रहे हैं।

457 (एफ) योजना के लिए आवश्यक है कि कर्मचारी सहमत समय तक काम करे। यदि कर्मचारी उस तिथि से पहले निकल जाता है, तो वे 457 (एफ) योजना में अपना अधिकार छोड़ देते हैं।

403 (बी) योजना

403 (बी) योजना आम तौर पर निजी-गैर-लाभकारी कर्मचारियों और सरकारी कर्मचारियों के लिए पेश की जाती है, जिसमें पब्लिक स्कूल के कर्मचारी भी शामिल हैं। 401 (के) की तरह, 403 (बी) योजना एक प्रकार की परिभाषित-योगदान योजना है, जो प्रतिभागियों को सेवानिवृत्ति के लिए कर-स्थगित आधार पर धन को आश्रय देने की अनुमति देता है। इन योजनाओं को 1958 में बनाया गया था और मूल रूप से टैक्स-शेल्ड एन्युइटी (टीएसए), या टैक्स-डिफर्ड एन्युइटी (टीडीए) योजनाओं के रूप में जाना जाता था क्योंकि वे केवल उस समय एन्युटी कॉन्ट्रैक्ट में निवेश किए जा सकते थे। ये योजनाएं आमतौर पर शैक्षिक संस्थानों द्वारा उपयोग की जाती हैं, हालांकि आईआरएस धारा 501 (सी) (3) के तहत अर्हता प्राप्त करने वाली कोई भी इकाई इस प्रकार की योजना का उपयोग कर सकती है।

योगदान और आस्थगित सीमाएँ
403 (बी) योजनाओं के लिए योगदान की सीमाएं अब 401 (के) योजनाओं के समान हैं। सभी कर्मचारी deferrals एक ढोंग के आधार पर किए जाते हैं और प्रतिभागी की समायोजित सकल आय को तदनुसार कम करते हैं। 2019 के लिए, वार्षिक योगदान सीमा (ऐच्छिक डेफरल कहा जाता है) $ 19, 000 (2018 में $ 18, 500) है। श्रमिकों की 50 और उससे अधिक उम्र के लिए $ 6, 000 के अतिरिक्त कैच-अप योगदान की अनुमति है।

विशेष रूप से, 403 (बी) योजनाएं एक विशेष अतिरिक्त कैच-अप योगदान प्रावधान प्रदान करती हैं जिसे आजीवन कैच-अप प्रावधान या 15-वर्षीय नियम के रूप में जाना जाता है। कम से कम 15 वर्ष का कार्यकाल पाने वाले कर्मचारी इस प्रावधान के लिए पात्र हैं, जो एक वर्ष में अतिरिक्त $ 3, 000 भुगतान (जीवन भर के नियोक्ता-नियोक्ता की 15, 000 डॉलर की सीमा तक) की अनुमति देता है। 15-वर्षीय नियम के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस प्रकाशन 571 से परामर्श करें।

नियोक्ता को मिलान योगदान करने की अनुमति है, लेकिन नियोक्ता और कर्मचारी का कुल योगदान 2019 के लिए $ 56, 000 से अधिक नहीं हो सकता है (2018 के लिए $ 55, 000)। कुछ मामलों में कर-पश्चात योगदान की अनुमति दी जाती है, और इस सुविधा का विकल्प चुनने वाले नियोक्ताओं के लिए रोथ योगदान भी उपलब्ध है। हाल के कानून ने भी नियोक्ताओं को सभी कर्मचारियों के लिए स्वचालित 403 (बी) योजना योगदान की अनुमति दी है, हालांकि वे अपने विवेक से इसका विकल्प चुन सकते हैं। योग्य प्रतिभागी रिटायरमेंट सेवर के क्रेडिट के लिए भी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।

जब एक व्यक्ति के लिए 403 (बी) योगदान सीमा की गणना करते हैं, तो आईआरएस निम्नलिखित क्रम में सीमाएं लागू करता है: पहला, वैकल्पिक रेफ़रल; दूसरा, 15 साल की सेवा पकड़ने का प्रावधान; और तीसरा, उम्र में 50 का योगदान। सही मात्रा में योगदान को सीमित करना एक नियोक्ता की जिम्मेदारी है।

रोलओवर
पिछले कुछ वर्षों में 403 (बी) प्लान बैलेंस को रोल करने के नियमों को काफी हद तक ढीला कर दिया गया है, और जो कर्मचारी अपने नियोक्ता को छोड़ते हैं, वे अब अपनी योजनाओं को किसी अन्य नियोक्ता के पास ले जा सकते हैं यदि वे अपनी योजनाओं को स्वयं में शामिल नहीं करते हैं- इरा निर्देशित। वे उन्हें एक और 403 (बी) योजना, एक 401 (के) या एक अन्य योग्य योजना में रोल कर सकते हैं। यह कर्मचारियों को एक अलग IRA खाता खोलने या अपने पुराने नियोक्ता के साथ अपनी योजना छोड़ने के बजाय अपने जीवनकाल पर एक सेवानिवृत्ति योजना बनाए रखने की अनुमति देता है।

वितरण
विशेष रूप से, 403 (बी) योजना वितरण अधिकांश मामलों में 401 (के) योजनाओं से मिलता जुलता है। आप 59.5 साल की उम्र में वितरण लेना शुरू कर सकते हैं, भले ही आप उस संगठन में काम कर रहे हों या नहीं। 59.5 वर्ष की आयु से पहले लिए गए वितरण एक 10 प्रतिशत की प्रारंभिक वापसी के अधीन हैं जब तक कि कोई विशेष अपवाद लागू न हो। सभी सामान्य वितरणों को करदाता की शीर्ष सीमांत कर दर पर साधारण आय के रूप में लगाया जाता है। रोथ वितरण कर-मुक्त हैं, हालांकि कर्मचारियों को या तो योजना में योगदान देना चाहिए या कर-मुक्त वितरण लेने में सक्षम होने से पहले कम से कम पांच साल के लिए रोथ IRA खुला होना चाहिए।

अनिवार्य न्यूनतम वितरण, जो प्राप्तकर्ता की जीवन प्रत्याशा के अनुसार गणना की जाती है, 70.5 वर्ष की आयु से शुरू होना चाहिए, जब तक कि योजना को रोथ इरा या अन्य रोथ सेवानिवृत्ति योजना में रोलआउट नहीं किया जाता है। अनिवार्य न्यूनतम वितरण लेने में विफलता के कारण उस राशि पर 50 प्रतिशत उत्पाद कर लगेगा, जिसे वापस ले लिया जाना चाहिए था। नियोक्ता के विवेक पर ऋण प्रावधान भी उपलब्ध हो सकते हैं। ऋण के नियम भी काफी हद तक 401 (के) योजनाओं के समान हैं; प्रतिभागी $ 50, 000 से कम या अपने योजना शेष के आधे से अधिक का उपयोग नहीं कर सकते हैं, और पांच वर्षों के भीतर चुकाए गए किसी भी बकाया ऋण संतुलन को कर योग्य या समय से पहले वितरण के रूप में माना जाता है। सभी वितरणों को प्रत्येक वर्ष फॉर्म 1099-आर पर सूचित किया जाता है, जिसे प्रतिभागियों को योजना बनाने के लिए मेल किया जाता है।

निवेश के विकल्प
कई 403 (बी) योजनाएं अभी भी वार्षिकी अनुबंधों के साथ वित्त पोषित हैं, इस तथ्य के बावजूद कि कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) इन योजनाओं को सीधे म्यूचुअल फंड में निवेश करने की अनुमति देता है। यह वास्तव में, वित्तीय और सेवानिवृत्ति योजना समुदाय में चल रही बहस का एक स्रोत है, क्योंकि वार्षिकी कर आस्थगित वाहन हैं और अपने आप में, और "डबल" कर-विकृति जैसी कोई चीज नहीं है। अधिकांश योजनाएं अब म्युचुअल फंड विकल्प प्रदान करती हैं, ज्यादातर मामलों में एक चर वार्षिकी अनुबंध के अंदर। लेकिन फिक्स्ड और वैरिएबल कॉन्ट्रैक्ट और म्यूचुअल फंड इन योजनाओं के अंदर निवेश के एकमात्र प्रकार हैं; अन्य प्रतिभूतियों जैसे स्टॉक, आरईआईटी और यूआईटी निषिद्ध हैं।

विविध मुद्दे
महत्वपूर्ण रूप से, 403 (बी) की योजनाएं उनके 401 (के) समकक्षों से भिन्न हैं, जिसमें उनके पास कोई निहित प्रावधान नहीं हैं। हालांकि, वे अब योग्य योजनाओं के रूप में लेनदारों से सुरक्षा के समान स्तर प्रदान करते हैं। योजना प्रतिभागियों को अपनी योजना और निवेश प्रदाताओं द्वारा लागत और शुल्क के सभी के बारे में पता होना चाहिए; योजना प्रशासक को सभी योजना प्रतिभागियों को इन फीसों का पूर्ण विराम प्रदान करना होगा।

कैसे चुनाव करें

यदि आपको सेवानिवृत्ति के लिए एक तरफ पैसा लगाने के लिए अधिक समय की आवश्यकता है, तो एक 457 योजना आपके लिए सर्वोत्तम है। इसमें दोनों की बेहतर कैच-अप नीति है और इससे आप रिटायरमेंट के लिए और अधिक पैसा निकाल सकते हैं। हालाँकि, यदि आप निवेश विकल्पों में से एक बड़ी मात्रा का चयन करना चाहते हैं, तो 403 (बी) आपके सर्वोत्तम दांव की संभावना है। जीरा कहते हैं, "हालांकि एक 457 में भी कई प्रदाता हो सकते हैं, आमतौर पर, प्रदाताओं की पसंद 403 (बी) के रूप में व्यापक नहीं होती है।"

एक संभावित तीसरा विकल्प भी है: यदि आप दोनों योजनाओं के लिए पात्र हैं, तो आप दोनों में योगदान कर सकते हैं। इसका मतलब है कि आप 2019 में $ 38, 000 निकाल सकते हैं, यदि आप पात्र हैं तो किसी भी कैच-अप योगदान को शामिल नहीं करेंगे। "यह विशेष रूप से उन कर्मचारियों को अपील कर रहा है जिनके पास एक बड़ी आय है और अपने करों को कम करने की कोशिश कर रहे हैं, " चिरा ने नोट किया।

तल - रेखा

अपनी सेवानिवृत्ति के लिए प्रदान करने के लिए पूरी तरह से उस पेंशन पर निर्भर न हों। 457 या 403 (बी) के साथ अपने वित्तीय भविष्य को अपने हाथों में लें। यदि आपके पास आपके लिए उपलब्ध योजनाओं के बारे में अधिक प्रश्न हैं, तो अपनी एजेंसी के मानव संसाधन विभाग या अपनी योजना के प्रदाता से संपर्क करें। वे आपकी विशेष स्थिति पर अधिक प्रकाश डालने में सक्षम होंगे।