रिटायरमेंट योजनाओं के लिए 60-दिवसीय रोलओवर नियम

रोलओवर का एक बुनियादी नियम है, उर्फ ​​एक कर-संचालित सेवानिवृत्ति योजना की होल्डिंग का हस्तांतरण दूसरे पर-बिना आय कर और / या दंड के। यह आधिकारिक तौर पर 60-दिवसीय रोलओवर नियम के रूप में जाना जाता है, क्योंकि आपको 60 दिनों के भीतर एक नए IRA, 401 (k) या किसी अन्य योग्य सेवानिवृत्ति खाते में अपने सभी धन जमा करना होगा।

ज्यादातर लोग इसे एक टिक टाइम बम के रूप में देखते हैं। हालांकि, 60-दिवसीय रोलओवर नियम का उपयोग आपके लाभ के लिए किया जा सकता है, अगर आपको नकदी की आवश्यकता है, और आपकी सेवानिवृत्ति निधि आपका सबसे अच्छा स्रोत है।

चाबी छीन लेना

• एक प्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, धन सीधे एक सेवानिवृत्ति खाते से दूसरे में स्थानांतरित किया जाता है।
• अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, आप एक सेवानिवृत्ति खाते से धन का अधिग्रहण करते हैं और व्यक्तिगत रूप से धन को दूसरे सेवानिवृत्ति खाते में पुन: निवेश करते हैं - या उसी को वापस करते हैं।
• 60-दिवसीय रोलओवर नियम कहता है कि आपको 60 दिनों के भीतर करों और जुर्माने से बचने के लिए धन को पुनर्निवेशित करना होगा।
• 60-दिवसीय रोलओवर नियम अनिवार्य रूप से आपको IRA या 401 (k) से अल्पकालिक ऋण लेने की अनुमति देता है।

रोलओवर की समीक्षा: प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष रोलओवर

अधिकांश रोलओवर वास्तव में पैसे को छूने वाले किसी के बिना होते हैं। कहें कि आपने अपनी नौकरी छोड़ दी है, और आप अपने 401 (के) खाते को पारंपरिक IRA में रोलओवर करना चाहते हैं। आप अपने 401 (के) योजना प्रशासक को सीधे आपके द्वारा नामित इरा के लिए 401 (के) धन हस्तांतरित कर सकते हैं। आप एक ही काम पर एक नई 401 (के) योजना के साथ एक ही काम कर सकते हैं। ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी लेनदेन के इस प्रकार को प्रत्यक्ष रोलओवर कहा जाता है। आप इस विकल्प के साथ कर और परेशानी दोनों से बचते हैं।

आप नए 401 (के) या IRA खाते के नाम से बना एक चेक भी प्राप्त कर सकते हैं, जिसे आप अपने नए नियोक्ता की योजना के व्यवस्थापक या वित्तीय संस्थान को देते हैं, जिसके पास आपके IRA की हिरासत है। ज्यादातर लोगों के लिए, यह विकल्प सिर्फ एक कदम जोड़ता है, हालांकि यह कभी-कभी आवश्यक होता है यदि पुरानी योजना व्यवस्थापक ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी काम नहीं कर सकती है। फिर भी, यह एक प्रत्यक्ष रोलओवर के रूप में गिना जाता है: करों को वापस नहीं लिया जाएगा क्योंकि तकनीकी रूप से आपने कभी भी धन को अपने कब्जे में नहीं लिया था - उनके लिए चेक को खाते से बाहर कर दिया गया था।

हालाँकि, कुछ मामलों में, आप धन को वास्तविक रूप से अपने आप को सेवानिवृत्ति खाते में स्थानांतरित करने के उद्देश्य से निधियों का वास्तविक नियंत्रण लेना चाह सकते हैं। इसे अप्रत्यक्ष रोलओवर कहा जाता है। आप इसे अपने खाते के सभी या कुछ धन के साथ कर सकते हैं: योजना व्यवस्थापक या खाता संरक्षक संपत्ति को तरल कर देता है और आपके द्वारा किए गए चेक को मेल कर देता है या सीधे आपके व्यक्तिगत बैंक / ब्रोकरेज खाते में धन जमा करता है।

60-दिवसीय रोलओवर नियम लागू करना

60-दिवसीय रोलओवर नियम मुख्य रूप से अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ आता है (वास्तव में आईआरएस उन्हें 60-दिवसीय रोलओवर संदर्भित करता है)। आपके पास किसी अन्य योजना या IRA पर रोल करने के लिए IRA या सेवानिवृत्ति योजना वितरण प्राप्त करने की तारीख से 60 दिन हैं। यदि आप ऐसा नहीं करते हैं, तो आईआरएस आपकी निकासी का इलाज करता है, साथ ही, एक निकासी - और, यदि आप 59 withdraw वर्ष से कम आयु के हैं, तो उस समय एक प्रारंभिक वापसी। आप पूरी राशि पर आयकर के साथ घिर जाते हैं, साथ ही 10% जुर्माना। यदि आप 59 still से अधिक आयु के हैं, तो कोई जुर्माना नहीं है, लेकिन आप फिर भी करों का भुगतान करेंगे।

यही कारण है कि अधिकांश वित्तीय और कर सलाहकार सीधे रोलओवर की सिफारिश करते हैं - देरी और गलतियों की कम संभावना। क्या धनराशि तुरंत जमा होने के साथ कुछ घटित होना चाहिए, अगर धन सीधे खाते में जाता है या चेक से खाते में जमा किया जाता है (आप नहीं), तो आपके पास यह कहने में इनकार है कि आपने वास्तव में कर योग्य वितरण लिया है। फिर भी, प्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, आपको 60 दिनों के भीतर धन हस्तांतरित करने का लक्ष्य रखना चाहिए।

ऋण के लिए 60-दिवसीय रोलओवर नियम का उपयोग करना

आप कभी भी एक अप्रत्यक्ष रोलओवर करेंगे, जिसे टिकिंग घड़ी दी गई है। क्योंकि हो सकता है कि आपको रिटायरमेंट अकाउंट से रिटायरमेंट अकाउंट तक उनकी यात्रा पर धनराशि का चक्कर लगाना पड़े- या क्योंकि आपको उनकी जरूरत है, अवधि। IRS के नियम कहते हैं कि आपके पास एक ही खाते में या किसी अन्य 401 (के) या IRA को पैसा जमा करने के लिए या उसी खाते में फिर से जमा करने के लिए 60 दिन हैं। यह बाद का प्रावधान मूल रूप से आपको अपने खाते से अल्पकालिक ऋण लेने का विकल्प देता है।

यदि आप 70 required या उससे अधिक उम्र के हैं, तो आप एक IRA या 401 (k) से अपने आवश्यक न्यूनतम वितरण को किसी अन्य योग्य खाते में रोल नहीं कर सकते हैं; यह एक अतिरिक्त योगदान माना जाएगा।

यह एक ऐसी रणनीति है जो मुख्य रूप से IRAs के साथ काम करती है, क्योंकि कई-हालांकि सभी-401 (k) योजनाएं अक्सर आपको धनराशि उधार लेने की अनुमति नहीं देती हैं, जबकि ब्याज के साथ समय के साथ खुद को वापस भुगतान करना पड़ता है। किसी भी तरह से, 60-दिवसीय रोलओवर नियम अल्पकालिक आधार पर सामान्य रूप से अछूत सेवानिवृत्ति खाते से पैसे उधार लेने का एक सुविधाजनक तरीका हो सकता है, ब्याज मुक्त।

अपनी सेवानिवृत्ति निधि का अस्थायी नियंत्रण लेना काफी सरल है। व्यवस्थापक या कस्टोडियन ने आपको एक चेक काट दिया है। इसके साथ जो करना है वह करो। जब तक आप इसे प्राप्त करने के बाद 60 दिनों के भीतर पैसे का पुन: उपयोग करते हैं, तब तक इसे अप्रत्यक्ष रोलओवर की तरह ही माना जाएगा।

अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ कर से बचना

लेकिन कर की जटिलता है। जब आपका 401 (के) प्लान एडमिनिस्ट्रेटर या आपका इरा कस्टोडियन आपको एक चेक लिखता है, तो कानून द्वारा उन्हें करों में एक निश्चित राशि को स्वचालित रूप से रोकना पड़ता है, आमतौर पर कुल का 20%। तो आपको उतना नहीं मिलेगा जितना आपको लगा होगा। और, चोट के अपमान को जोड़ने के लिए, आपको उस राशि को वापस लेने की आवश्यकता है - जो धन आपको वास्तव में नहीं मिला था - जब आप धन का पुनर्वितरण करते हैं यदि आप करों का भुगतान करने से बचना चाहते हैं।

एक उदाहरण: यदि आप अपने इरा से $ 10, 000 का वितरण करते हैं, तो आपका संरक्षक करों को वापस ले जाएगा - $ 2, 000, कहें। यदि आप IRA में 60 दिनों के भीतर $ 8, 000 का चेक जमा करते हैं, तो आप 2, 000 डॉलर के कर का भुगतान कर देंगे। यदि आप आय के अन्य स्रोतों से $ 2, 000 कमाते हैं और पूरे $ 10, 000 का पुन: उपयोग करते हैं, तो आप करों का भुगतान नहीं करेंगे।

59 साल की उम्र से पहले अपने इरा से पैसे प्राप्त करने का एक अन्य तरीका: आईआरएस कर कोड का एक छोटा-ज्ञात अनुभाग, नियम 72 (टी)। यदि आप निधियों को एक विशिष्ट अनुसूची के अनुसार लेते हैं, जो पांच साल तक रहता है या जब तक आप 59 years तक नहीं पहुंच जाते, तब तक जो भी लंबा हो, यह आपको सामान्य दंड से छूट देता है।

अप्रत्यक्ष रोलओवर की रिपोर्ट कैसे करें

तीन कर-रिपोर्टिंग परिदृश्य हैं। ऊपर $ 10, 000 रोलओवर उदाहरण के साथ जारी है:

1. यदि आप अपने द्वारा निकाली गई पूरी राशि का पुन: उपयोग करते हैं, जिसमें करों में 2, 000 डॉलर तक की छूट शामिल है और आप 60-दिवसीय सीमा को पूरा करते हैं, तो आप रोलओवर को एक अप्रमाणिक रोलओवर के रूप में रिपोर्ट कर सकते हैं।
2. यदि आपने $ 8, 000 का पुनर्विकास किया है, लेकिन $ 2, 000 के करों को वापस नहीं लिया है, तो आपको 2, 000 डॉलर को कर योग्य आय के रूप में रिपोर्ट करना चाहिए, $ 8, 000 को एक अचूक रोलओवर के रूप में, और 2, 000 डॉलर के करों के रूप में भुगतान किया गया, साथ ही 10% जुर्माना।
3. यदि आप 60 दिनों के भीतर किसी भी धन का पुन: उपयोग करने में विफल रहते हैं, तो आपको कर योग्य आय के रूप में पूरे $ 10, 000 और करों के रूप में 2, 000 डॉलर का भुगतान करना चाहिए। यदि आप 59 10 से कम उम्र के हैं, तो आप रिपोर्ट भी करेंगे और जब तक आप अपवाद के लिए योग्य नहीं होंगे, तब तक अतिरिक्त 10% जुर्माना देना होगा।

60-दिवसीय रोलओवर नियम तक सीमित है

जाहिर है, आप केवल इस रणनीति का उपयोग कर सकते हैं यदि आप 100% निश्चित हैं तो आप 60-दिवसीय विंडो के भीतर धन का पुन: उपयोग कर पाएंगे। यह भी ध्यान रखें कि किसी भी 12 महीने की अवधि के दौरान, आपको केवल एक अप्रत्यक्ष IRA रोलओवर की अनुमति दी जाती है (भले ही आपके पास कई IRA हों)। हालाँकि, इरा के बीच प्रत्यक्ष रोलओवर / ट्रस्टी-ट्रस्टी हस्तांतरण प्रति वर्ष एक तक सीमित नहीं है; पारंपरिक से रोथ इरा के लिए न तो रोलओवर हैं।

सलाहकार इनसाइट

रेबेका डावसन
सिल्बर बेनेट फाइनेंशियल, लॉस एंजिल्स, सीए

यदि आप एक पारंपरिक इरा से धन निकालते हैं, तो आपके पास धनराशि वापस करने के लिए 60 दिन हैं या आप पर कर लगाया जाएगा। यदि आप 59 you से कम उम्र के हैं, तो आप 10% जुर्माना भी अदा करेंगे, जब तक कि आप इन परिदृश्यों के तहत जल्दी वापसी के लिए अर्हता प्राप्त नहीं कर लेते:

• IRA मालिक 59 I तक पहुंचने के बाद
• मौत
• कुल और स्थायी विकलांगता
• योग्य उच्च शिक्षा खर्च
• पहली बार घर खरीदारों को $ 10, 000 तक
• अप्रमाणित चिकित्सा व्यय की राशि
• बेरोजगारों को स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान किया जाता है
• योग्य सैन्य आरक्षकों को कुछ वितरण ड्यूटी पर बुलाया गया
• इन-प्लान रोथ इरा रोलओवर या पात्र वितरण 60 दिनों के भीतर एक और सेवानिवृत्ति योजना में योगदान करते हैं

एक अन्य विकल्प है: आईआरएस टैक्स कोड का एक अल्पज्ञात खंड 59½ से पहले सालाना समान आवधिक भुगतान की अनुमति देता है। यह निर्धारित करता है कि आप अपने इरा से पांच साल के लिए या 59 wh वर्ष की आयु तक, जो भी लंबा हो, पैसा लेते हैं।