लाभकारी स्वामी
एक लाभकारी मालिक वह व्यक्ति होता है जो स्वामित्व के लाभों का आनंद लेता है, भले ही संपत्ति के किसी रूप में शीर्षक दूसरे नाम पर हो। इसका अर्थ किसी ऐसे व्यक्ति या व्यक्तियों के समूह से भी है, जो प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से, किसी विशिष्ट सुरक्षा, जैसे कि कंपनी में शेयर, के बारे में लेन-देन के निर्णयों को वोट देने या प्रभावित करने की शक्ति रखता है।
1:00लाभकारी स्वामी
लाभुक स्वामी
उदाहरण के लिए, जब किसी म्यूच्यूअल फण्ड के शेयर एक कस्टोडियन बैंक के पास होते हैं या जब सिक्योरिटीज किसी ब्रोकर के नाम पर होते हैं, तो सच्चा मालिक सेफ्टी और सुविधा के लिए, भले ही बैंक या ब्रोकर का टाइटल रखता हो। । लाभकारी स्वामित्व व्यक्तियों के समूह के बीच साझा किया जा सकता है। यदि कोई लाभकारी मालिक 5% से अधिक की स्थिति को नियंत्रित करता है, तो उसे 1934 के प्रतिभूति विनिमय अधिनियम की धारा 12 के तहत अनुसूची 13D दाखिल करना होगा।
लाभकारी स्वामित्व कानूनी स्वामित्व से अलग है। ज्यादातर मामलों में, कानूनी और लाभकारी स्वामी एक और एक ही होते हैं, लेकिन कुछ मामले ऐसे होते हैं, जो वैध और कभी-कभी वैध नहीं होते हैं, जहां किसी संपत्ति के लाभकारी मालिक को गुमनाम रहने की इच्छा हो सकती है।
प्रतिभूति
जैसा कि ऊपर दिए गए उदाहरण में बताया गया है, सार्वजनिक रूप से कारोबार की जाने वाली प्रतिभूतियों को अक्सर सुरक्षा और सुविधा के लिए दलाल के नाम से पंजीकृत किया जाता है। प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) ने इसे मान्यता दी है और अभ्यास को विनियमित किया है। निजी कंपनियों में, कई कारणों से, एक लाभकारी मालिक रिकॉर्ड के हिस्सेदार के रूप में अपना नाम नहीं चाहेगा। जब तक कर कानूनों और अन्य कानूनों का अनुपालन किया जाता है, तब तक यह प्रथा अपने आप में अवैध नहीं है।
रियल एस्टेट
अधिकांश देशों में, रियल एस्टेट रजिस्ट्रियां संपत्तियों के मालिकों के नाम दिखाती हैं। कुछ मामलों में, एक लाभकारी मालिक नहीं चाहेगा कि उनका नाम सार्वजनिक रिकॉर्ड पर दिखाई दे। ऐसे मामलों में, ट्रस्टियों या अन्य संस्थाओं के लिए लाभकारी स्वामी के स्थान पर कानूनी मालिकों के रूप में कार्य करना आम बात है। उदाहरण के लिए, प्रसिद्ध कलाकार या राजनेता नहीं चाहते कि उनके घर का पता सार्वजनिक रिकॉर्ड में आसानी से मिल जाए, इसलिए वे व्यक्तिगत रूप से शीर्षक कर्मों में दिखाई नहीं देते हैं।
संपत्ति की सुरक्षा
धनवान व्यक्ति जो मुकदमों के जोखिम में हैं, या बस अपनी संपत्ति की रक्षा करना चाहते हैं और अपनी संपत्ति की योजना बनाना चाहते हैं, आम तौर पर ट्रस्टों का उपयोग अपनी संपत्ति के कानूनी मालिक, अक्सर प्रतिभूतियों और धन के रूप में करने के लिए करते हैं, जबकि वे और उनके परिवार लाभकारी मालिक बने रहते हैं । यहाँ फिर से, यह प्रथा कानूनी है लेकिन अत्यधिक विनियमित है।
पनामा पेपर्स
निजी तौर पर, 2016 की शुरुआत में, इंटरनेशनल कंसोर्टियम ऑफ इंवेस्टिगेटिव जर्नलिस्ट्स ने इसे "पनामा पेपर्स" कहा। लॉ फर्म मॉसैक फोंसेका एंड कंपनी के अभिलेखागार से लिए गए इन दस्तावेजों में कई हजारों अपतटीय निगमों के लाभकारी स्वामित्व के बारे में विस्तार से दिखाया गया है। जबकि कई कानूनी रूप से उपयोग किए गए थे, ऐसा प्रतीत होता है कि कुछ लाभकारी स्वामित्व नापाक या अवैध उद्देश्यों के लिए छिपा हुआ था।
लाभार्थियों के बारे में नए नियम
5 मई, 2016 को, वित्तीय अपराध प्रवर्तन नेटवर्क (FinCEN) ने बैंकों, दलालों, म्यूचुअल फंड और अन्य वित्तीय संस्थाओं के लिए परिश्रम की आवश्यकताओं को मजबूत और स्पष्ट किया। सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि नए नियमों के लिए कानूनी इकाई के ग्राहकों को खाता खोलने के समय अपने लाभकारी मालिकों की पहचान और सत्यापन की आवश्यकता होती है। इन नियमों ने 11 मई, 2018 को प्रभावी किया।
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