वसीयत
एक वसीयत एक वित्तीय अवधि है, जो किसी व्यक्ति या संगठनों को वसीयत या संपत्ति योजना के प्रावधानों के माध्यम से संपत्ति, जैसे कि स्टॉक, बॉन्ड, गहने, और नकद देने का कार्य बताती है। परिवार के सदस्यों, दोस्तों, संस्थानों, या दान के लिए वसीयत की जा सकती है। जब अचल संपत्ति को एक वसीयत के माध्यम से छोड़ दिया जाता है, तो इसे एक वसीयत कहा जाता है ।
ब्रेक्जिट डाउन ब्रेक्जिट
2018 में, आईआरएस ने संपत्ति और उपहार कर छूट को $ 5.49 मिलियन से बढ़ाकर $ 5.6 मिलियन प्रति व्यक्ति कर दिया, और विवाहित जोड़ों के लिए $ 10.98 मिलियन से $ 11.2 मिलियन तक बढ़ा दिया। इसके अलावा, वार्षिक उपहार बहिष्करण राशि को 2017 में $ 14, 000 से घटाकर 2018 में $ 15, 000 कर दिया गया था। इसका अनिवार्य रूप से मतलब है कि कोई व्यक्ति अपने उत्तराधिकारियों को $ 5.49 मिलियन का भुगतान कर सकता है और कोई संघीय संपत्ति या उपहार कर का भुगतान नहीं कर सकता है, जबकि एक शादीशुदा जोड़ा बस ढाल सकता है संघीय संपत्ति और उपहार करों से $ 11 मिलियन के तहत, ऐसा ही करके।
मुख्य Takeaways [कृपया इस मुख्य बॉक्स में एक बॉक्स के माध्यम से ले जाएँ
- एक वसीयत संपत्ति या किसी संपत्ति योजना के प्रावधानों के माध्यम से व्यक्तियों या संगठनों को परिसंपत्तियों को स्थानांतरित करने का कार्य है।
- आईआरएस ने हाल ही में प्रति व्यक्ति $ 5.6 मिलियन और विवाहित जोड़ों के लिए $ 11.2 मिलियन के लिए संपत्ति और उपहार कर छूट को बढ़ाया।
- लोग क्रुम्मी शक्ति का उपयोग करके करों से बचने के लिए उपहार दे सकते हैं, जो एक व्यक्ति को एक उपहार प्राप्त करने देता है जो उपहार-कर बहिष्कार के लिए योग्य नहीं है और इसे एक उपहार में बदल देता है जो बहिष्करण के लिए योग्य है।
गिफ्ट डाइवर्स भी अपनी क्रुम्मी शक्ति का उपयोग करके करों से बच सकते हैं, एक ऐसी तकनीक जो एक व्यक्ति को एक उपहार प्राप्त करने में सक्षम बनाती है जो उपहार-कर अपवर्जन के लिए योग्य नहीं है और इसे एक उपहार में बदल देता है जो योग्य है। एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट में योगदान करने के लिए व्यक्ति अक्सर क्रुम्मी शक्ति लागू करते हैं। क्रुम्मी शक्ति को ठीक से काम करने के लिए, किसी व्यक्ति को यह निर्धारित करना चाहिए कि उपहार ट्रस्ट का हिस्सा है जब इसे प्रारूपित किया जाता है, और उपहार राशि प्रति लाभार्थी $ 12, 000 से अधिक नहीं हो सकती है।
आमतौर पर, एक ट्रस्ट में उपहार आमतौर पर माता-पिता या दादा-दादी द्वारा अपने बच्चों या पोते के लिए एक ट्रस्ट फंड स्थापित करने के लिए उपयोग किया जाता है। मृत्यु के बाद धर्मार्थ उपहार - जिसे विरासत उपहार के रूप में भी जाना जाता है, संपत्ति करों को कम करने की शक्ति भी है। आश्चर्य नहीं कि इस तरह के वसीयत गैर-लाभकारी संगठनों के लिए धन उगाहने के महत्वपूर्ण स्रोत हो सकते हैं। जब किसी विशिष्ट उद्देश्य के लिए वसीयत का इरादा किया जाता है, तो इसे एक बंदोबस्ती कहा जाता है।
Bequest और एस्टेट योजना
भविष्य की पीढ़ियों के लिए संपत्ति बढ़ाने और / या संरक्षित करने के लिए इच्छुक व्यक्ति और परिवार औपचारिक संपत्ति योजना के निर्माण से बहुत लाभ उठा सकते हैं। एक संपत्ति वकील इस प्रक्रिया में बहुत मदद कर सकता है, जो जटिल हो जाता है, एक पीढ़ी से दूसरी पीढ़ी तक धन का आदान-प्रदान करने में शामिल जटिलताओं के कारण। कुछ प्रमुख संपत्ति नियोजन कार्यों में निम्नलिखित चरण शामिल हैं:
- वसीयत तैयार करना
- वसीयत के नियमों की निगरानी के लिए संपत्ति के एक निष्पादक का नामकरण
- लाभार्थियों के नाम पर ट्रस्ट खातों की स्थापना करके संपत्ति करों को सीमित करना
- जीवित आश्रितों के लिए एक संरक्षक की स्थापना
- जीवन बीमा, IRA, और 401 (k) s जैसी योजनाओं पर लाभार्थियों को बनाना और / या अद्यतन करना
- कर योग्य संपत्ति को कम करने के लिए योग्य धर्मार्थ और गैर-लाभकारी संगठनों के लिए वार्षिक उपहार देने की स्थापना
- अन्य परिसंपत्तियों और निवेशों को निर्देशित करने के लिए एक टिकाऊ पावर ऑफ अटॉर्नी (पीओए) स्थापित करना
एस्टेट प्लानिंग में और भी व्यक्तिगत लॉजिस्टिक्स शामिल हो सकते हैं, जैसे कि अंतिम संस्कार की व्यवस्था करना।
[महत्वपूर्ण: पारंपरिक जीवन बीमा ट्रस्टों में पारंपरिक रूप से क्रुम्मी प्रावधान हैं।]
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