योग्य सेवानिवृत्ति योजना के प्रकार क्या हैं?

एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना बस एक योजना है जो अमेरिकी कर कोड की धारा 401 (ए) में निर्धारित आवश्यकताओं को पूरा करती है। इसका मतलब यह नहीं है कि आपके घोंसले के अंडे का निर्माण करने के लिए अन्य प्रकार की योजनाएं उपलब्ध नहीं हैं, लेकिन नियोक्ताओं द्वारा दिए जाने वाले सेवानिवृत्ति बचत कार्यक्रमों के अधिकांश योग्य योजनाएं हैं, क्योंकि योगदान कर-कटौती योग्य हैं। कई प्रकार की योग्य योजनाएं हैं, हालांकि कुछ अन्य की तुलना में अधिक सामान्य हैं।

चाबी छीन लेना

• योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं को यूएस टैक्स कोड की धारा 401 (ए) की आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए, जिसका अर्थ है कि योगदान कर-कटौती योग्य हैं।
• एक परिभाषित-योगदान योजना, जो सबसे सामान्य प्रकार की योग्य योजना है, नियोक्ता और / या कर्मचारी योगदान पर आधारित है जो समय के मूल्य में जमा होती है।
• एक सामान्य प्रकार की परिभाषित-योगदान योजना 401 (के) है- 403 (बी) के लिए यदि नियोक्ता गैर-लाभकारी है - लेकिन लाभ-साझा करने की योजना भी है।
• आज कम परिभाषित-लाभ-योजनाएं (आमतौर पर पेंशन या वार्षिकियां) हैं, जो नियोक्ता / कर्मचारी के योगदान की परवाह किए बिना, सेवानिवृत्ति पर एक निश्चित राशि के साथ श्रमिकों को प्रदान करते हैं।

परिभाषित-योगदान योजना

सबसे सामान्य प्रकार परिभाषित-योगदान योजना है, जिसका अर्थ है कि नियोक्ता और / या कर्मचारी कर्मचारी के व्यक्तिगत खाते में एक निर्धारित राशि का योगदान करते हैं और कुल खाता शेष उन योगदानों की राशि और उस दर पर निर्भर करता है जिस पर खाता ब्याज अर्जित करता है । योजना के आधार पर, नियोक्ता को योगदान करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है, इस मामले में धन की प्राप्ति इस बात पर निर्भर करती है कि कर्मचारी कितना योगदान देना चाहता है और कितना पैसा कमाता है।

हालांकि, कई योजनाओं के लिए, नियोक्ता एक निर्धारित राशि का योगदान देता है या कर्मचारी के वेतन के कुछ प्रतिशत तक योगदान देता है। अधिकांश भाग के लिए, ये योजनाएं कर-स्थगित हैं, पूर्व-कर डॉलर के साथ योगदान का अर्थ है, और कर्मचारी उस वर्ष में धन पर आयकर का भुगतान करता है जिसमें वे वापस ले लिए जाते हैं।

अधिकांश नियोक्ता जो एक परिभाषित-योगदान योजना की पेशकश करते हैं, वे एक 401 (के) -403 (बी) की पेशकश करते हैं, अगर वे एक गैर-लाभकारी हैं - जिसके लिए कर्मचारी प्रत्येक वर्ष अपने मुआवजे का एक प्रतिशत योगदान करते हैं और नियोक्ताओं के पास योगदान का चयन करने का लचीलापन है वो बनाते हैं। अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं के विपरीत, एक 401 (के) कर्मचारी को सेवानिवृत्ति से पहले धन निकालने की क्षमता देता है, हालांकि शुरुआती निकासी कुछ आवश्यकताओं के अधीन हैं।

स्पेक्ट्रम के दूसरे छोर पर, पूरी तरह से अपने विवेक पर, नियोक्ता द्वारा किए गए योगदान पर लाभ-साझाकरण की योजना पूरी तरह से निर्भर करती है। यह प्रकार नियोक्ताओं को वर्षों के दौरान अधिक योगदान करने की अनुमति देता है जब व्यवसाय अच्छा हो रहा है, लेकिन यह उन्हें उन वर्षों में बहुत कम या कुछ भी योगदान करने की अनुमति देता है जब यह नहीं होता है।

इस तरह की योजना का एक सबसेट स्टॉक-बोनस योजना है जिसमें कंपनी स्टॉक के रूप में नियोक्ता का योगदान होता है। फिर से, यह बहुत अच्छा हो सकता है अगर कंपनी रिटायर होने के लिए तैयार हो तो अच्छा कर रही है, लेकिन इसका मतलब यह भी हो सकता है कि आपको यह सुनिश्चित करने के लिए अलग-अलग रिटायरमेंट अकाउंट (IRA) की तरह एक व्यक्तिगत योजना में योगदान देना शुरू करना होगा ताकि आप का ध्यान रखा जा सके। ईवेंट व्यवसाय विफल हो जाता है। (ध्यान दें कि IRAs कर-उपार्जित सेवानिवृत्ति बचत योजनाएँ हैं जो आय द्वारा वित्त पोषित हैं, लेकिन व्यक्तियों द्वारा निर्धारित की जाती हैं, न कि नियोक्ताओं द्वारा और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के रूप में वर्गीकृत नहीं की जाती हैं।)

भले ही आप काम पर एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं, जैसे कि 401 (के), वित्तीय विशेषज्ञ भी सेवानिवृत्ति बचत को बढ़ावा देने के लिए एक पारंपरिक या रोथ इरा खोलने की सलाह देते हैं।

परिभाषित-लाभकारी योजनाएँ

अन्य प्रकार की योग्य योजना को परिभाषित-लाभकारी योजना कहा जाता है। ये योजनाएं असामान्य रूप से बढ़ रही हैं। परिभाषित लाभ का मतलब है कि योजना एक निश्चित राशि है जो सेवानिवृत्ति के समय खाताधारक के कारण होती है, नियोक्ता या कर्मचारी के योगदान या व्यवसाय के कल्याण की परवाह किए बिना। ये योजनाएँ आमतौर पर पेंशन या वार्षिकियां होती हैं।

पेंशन योजना में, कर्मचारी को उनके वेतन, सेवा के वर्षों, और पूर्वनिर्धारित प्रतिशत दर के आधार पर सेवानिवृत्ति के बाद प्रति वर्ष एक निश्चित राशि प्राप्त होती है। कर्मचारी सेवानिवृत्ति के समय तक आवश्यक राशि प्राप्त करने के लिए गणना की गई योजना योगदान करने के लिए नियोक्ता पर बोझ होता है।

वार्षिकी योजना के साथ, खाताधारक सेवानिवृत्ति के बाद हर साल एक निश्चित राशि प्राप्त करता है, आमतौर पर मृत्यु तक। कुछ योजनाओं में लाभ की अवधि कम होती है, और कुछ में खाता धारक की मृत्यु के बाद जीवित पति या पत्नी के लिए लाभ शामिल होते हैं। फिर, यह नियोक्ता की जिम्मेदारी है कि योजना में योगदान करें जो सड़क के नीचे इन लाभों के भुगतान के लिए प्रदान करता है।