अपने 403 (b) को 401 (k) में बदलना

आईआरएस कहता है कि आप 403 (बी) योजना को 401 (के) योजना में रोल कर सकते हैं यदि आप अब एक नियोक्ता के लिए काम करते हैं जो 401 (के) की पेशकश करता है। यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आप एकल या स्वतंत्र 401 (के) योजना में 403 (बी) योजना को भी रोल कर सकते हैं।

हालाँकि, यदि आप एक ऐसे नियोक्ता के लिए काम करते हैं जो 401 (के) प्लान की पेशकश नहीं करता है, तो आप किसी भी प्रकार के 401 (के) प्लान में 403 (बी) प्लान को रोल नहीं कर सकते हैं। यदि आपका नियोक्ता एसईपी प्लान या 457 प्लान पेश करता है, तो आप उनमें से किसी एक में 403 (बी) प्लान भी रोल कर सकते हैं।

यह दूसरे तरीके से भी काम करता है: यदि आपके पास पुरानी नौकरी में 401 (के) था, और नया नियोक्ता केवल 403 (बी) प्रदान करता है, तो आप उन सभी फंडों में भी भाग ले सकते हैं।

बेशक, आप हमेशा पिछले नियोक्ता द्वारा एक पारंपरिक या रोथ इरा में पेश किए गए 403 (बी) या अन्य योग्य योजना को रोल कर सकते हैं। वर्तमान नियम आपको उस धन को 401 (के) योजना में रोल करने की अनुमति देते हैं यदि आप भविष्य में इस योजना को प्रदान करने वाले नियोक्ता द्वारा काम पर रखे जाते हैं, जब तक कि 403 (ख) योजना के पैसे अंशदायी के साथ शुरू नहीं किए गए हैं धनराशि जो आपने IRA में जमा की थी।

एक चेतावनी: जबकि आईआरएस नियम 401 (के) योजनाओं और 403 (बी) योजनाओं के बीच संपत्ति के रोलओवर की अनुमति देते हैं, नियोक्ताओं को उनके द्वारा बनाए योजनाओं में रोलओवर की अनुमति देने की आवश्यकता नहीं होती है। जिस भी स्थान पर आप सोच रहे हैं, आपके नियोक्ता को इसकी अनुमति देनी चाहिए। खुशी से, अधिकांश नियोक्ता करते हैं; उनकी योजनाओं में अधिक संपत्ति, बेहतर, उनकी सामान्य सोच है।

रोलओवर विवरण

पारंपरिक इरा या गैर-रोथ सेवानिवृत्ति योजना में रोलओवर आमतौर पर कर-मुक्त होते हैं। आयकर प्रत्यक्ष करदाता के पास फंड रोथ इरा में जा सकता है, आयकर के अधीन है लेकिन प्रारंभिक निकासी जुर्माना नहीं।

आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी), कठिनाई वितरण, सुधारात्मक वितरण और योजना प्रतिभागी के जीवन पर फैले किसी भी भुगतान, या 10 साल, को लुढ़कने के योग्य नहीं है।

यदि 403 (बी) खाते में पूर्व-कर और उसके बाद कर योगदान दोनों हैं, तो वितरण को पूर्व-कर के पैसे, योगदान और कर योग्य आय से पहले माना जाता है। वितरण के बाद के कर योगदान सहित वितरण के किसी भी असंगत हिस्से को एक पारंपरिक या रोथ IRA में या किसी अन्य पात्र योजना में शामिल किया जा सकता है जिसमें कर और गैर-कर योग्य योगदान के लिए अलग-अलग खाते हैं।

उदाहरण के लिए, बिल के 403 (बी) में केवल पूर्व-कर योगदान और कमाई शामिल है। बिल किसी पारंपरिक आईआरए, 401 (के), एक और 403 (बी) या सरकार-योग्य 457 योजना में कोई कर परिणामों के साथ कुछ या सभी खाते के प्रत्यक्ष रोलओवर का अनुरोध कर सकता है। लेन-देन की रिपोर्ट उसके अगले आयकर रिटर्न पर करनी होगी। यदि वह इसे रोथ इरा में रोल करता है, तो वितरण कर योग्य आय होगी।

प्रत्यक्ष रोलओवर, ट्रस्टी के ट्रस्टी, रोक के अधीन नहीं हैं। अप्रत्यक्ष रोलओवर, जहां योजना के भागीदार को एक चेक वितरित किया जाता है, 20% रोक के अधीन हैं। एक अप्रत्यक्ष रोलओवर के लिए पूरी तरह से अछूता रहने के लिए, प्रतिभागी को रोक दी गई राशि का भुगतान करना होगा।

उदाहरण के लिए, बिल ने अपने 403 (बी) से 10, 000 डॉलर के अप्रत्यक्ष रोलओवर का अनुरोध करने का फैसला किया है। उनकी योजना ट्रस्टी 20% को छोड़ देती है। बिल को $ 8, 000 का चेक मिलता है। उसे अन्य स्रोतों से $ 2, 000 के साथ आना होगा, या उसका रोलओवर केवल $ 8, 000 होगा। 2, 000 डॉलर की कर योग्य आय उनके लिए होगी, यदि बिल 59 will वर्ष से कम आयु का है, तो शीघ्र वितरण दंड के अधीन होगा।