प्रत्यक्ष रोलओवर
एक प्रत्यक्ष रोलओवर एक योग्य योजना, 403 (बी) योजना, या एक पारंपरिक IRA के लिए एक सरकारी 457 योजना, योग्य योजना, 403 (बी) योजना, या एक सरकारी 457 योजना से पात्र संपत्ति का वितरण है। यह एक इरा से एक योग्य योजना, 403 (बी) योजना या एक सरकारी 457 योजना का वितरण भी हो सकता है।
ब्रेकिंग डाइरेक्ट रोलओवर
एक रोलओवर तब होता है जब कोई एक पात्र सेवानिवृत्ति योजना से नकदी या अन्य परिसंपत्तियां निकालता है और इसमें सभी या किसी अन्य पात्र योजना में योगदान देता है। 60 दिनों के भीतर लेन-देन पूरा न होने पर खाता मालिक पर जुर्माना लगाया जा सकता है। रोलओवर लेन-देन कर योग्य नहीं है, जब तक कि रोलओवर एक रोथ आईआरए के लिए नहीं है, लेकिन आईआरएस को यह आवश्यक है कि खाता मालिक अपने संघीय कर रिटर्न पर इसकी रिपोर्ट करें।
प्रत्यक्ष रोलओवर संपत्ति को योग्य योजना या इरा कस्टोडियन या ट्रस्टी के लिए देय किया जाता है और व्यक्ति को नहीं। वितरण नए खाते के लिए देय चेक के रूप में जारी किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यक्ति नियोक्ताओं को बदलने और पहले नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में समय के साथ अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को स्थानांतरित करने का फैसला करता है, तो उसे खाता बंद करने और लिखने के लिए, फिडेलिटी या मोहरा जैसी एक परिसंपत्ति प्रबंधन फर्म, योजना प्रशासक के साथ समन्वय करना होगा। नए IRA कस्टोडियन को खाता शेष के लिए एक चेक।
कुछ फर्म इस सेवा के लिए शुल्क लेते हैं, हालांकि वे आमतौर पर पर्याप्त नहीं होते हैं। दूसरे छोर पर, फर्म अक्सर नए खाते खोलने के लिए छोटी फीस लेते हैं। यदि कोई कर्मचारी एक नया काम शुरू कर रहा है, तो अक्सर यह नया नियोक्ता नए सेवानिवृत्ति खाते को स्थापित करने की लागत को मान लेगा। कभी-कभी, कर्मचारी को एक नया सेवानिवृत्ति खाता खोलने के लिए पात्र हो सकता है और उसके नियोक्ता के योगदान शुरू करने से पहले कई वर्षों या एक अवधि का इंतजार करना होगा।
प्रत्यक्ष रोलओवर और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं
जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, प्रत्यक्ष रोलओवर योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं पर लागू होते हैं। ये ऐसी योजनाएं हैं जो कुछ मानदंडों को पूरा करती हैं, जैसे कि कर्मचारियों के बीच गैर-भेदभाव, कुछ कर लाभों के लिए पात्र होना। इनमें एक नियोक्ता जो कि योजना में योगदान देता है, के लिए कर कटौती लेता है, कर्मचारी अपने स्वयं के योगदान पर कर कटौती लेते हैं, और सभी योगदानों पर कर-हटाए जाने तक कमाई को हटा दिया जाता है।
दो प्रमुख प्रकार की योग्य योजनाएँ परिभाषित लाभ योजनाएँ और परिभाषित योगदान योजनाएँ हैं। एक परिभाषित लाभ योजना एक अधिक पारंपरिक पेंशन योजना है जिसमें लाभ एक विशिष्ट फॉर्मूले पर आधारित होते हैं, जिसमें अक्सर कर्मचारी सेवा के वर्षों के वेतन वेतन की संख्या शामिल होती है। प्रत्येक कर्मचारी की कमाई के प्रतिशत के आधार पर, परिभाषित योगदान योजना प्रतिभागियों को योजना बनाने के लिए धन आवंटित करती है। कर्मचारी जितनी देर योजना में भाग लेता है, उतनी ही अधिक खाता आय बढ़ती है, निवेश की आय के आधार पर भी।
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