पारंपरिक और रोथ IRAs के लिए प्रारंभिक निकासी दंड

अधिकांश वित्तीय विशेषज्ञ इस बात से सहमत होंगे कि यह कभी-कभार ही होता है, यदि कभी भी, एक पारंपरिक या रोथ इरा से जल्द वापसी करने का एक अच्छा विचार है। यह दंड की उच्च लागत के कारण होता है जो एक खाताधारक को जल्दी निकासी के लिए मार सकता है (संभावित आय के वर्षों में खोने का उल्लेख नहीं करने के लिए)।

IRAs से प्रारंभिक वितरण (अर्थात, जो 59 वर्ष की आयु से पहले किए गए हैं) आम तौर पर 10% कर का जुर्माना लगाते हैं, साथ ही आप इस पर आयकर भी दे सकते हैं। आईआरएस आईआरए धारकों को सेवानिवृत्ति से पहले अपनी बचत का उपयोग करने से रोकने के लिए जुर्माना लगाता है। लेकिन जुर्माना केवल तभी लागू होता है जब आप कर योग्य धन निकालते हैं।

यदि आप ऐसे फंड निकालते हैं जो आयकर के अधीन नहीं हैं, तो किसी भी समय वितरण के लिए कोई जुर्माना नहीं है। क्या कर योग्य हैं IRA के प्रकार पर आप कर योग्य हैं।

चाबी छीन लेना

• आप बिना किसी कर या दंड के किसी भी समय रोथ इरा योगदान को वापस ले सकते हैं।
• यदि आप एक रोथ इरा से कमाई वापस लेते हैं, तो आपको आयकर और 10% जुर्माना देना पड़ सकता है।
• यदि आप एक पारंपरिक इरा से जल्दी वापसी करते हैं - चाहे वह आपका योगदान हो या कमाई हो - यह आयकर और 10% जुर्माना लगा सकता है।
• कुछ शुरुआती निकासी कर-मुक्त और दंड-मुक्त हैं।

पारंपरिक इरा निकासी पर जुर्माना की गणना

प्रारंभिक निकासी पर जुर्माना की गणना करने के लिए, बस कर योग्य वितरण राशि को 10% से गुणा करें। $ 10, 000 का प्रारंभिक वितरण, उदाहरण के लिए, $ 1, 000 का कर जुर्माना लगेगा, और इसे अतिरिक्त आय के रूप में माना जाएगा (और कर लगाया जाएगा)।

पारंपरिक इरा से प्रारंभिक वितरण सबसे भारी जुर्माना लगाने की संभावना है। इस तरह के खाते में योगदान प्रीटेक्स डॉलर के साथ किया जाता है। आपके योगदान को वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय से घटाया जाता है, प्रभावी रूप से आपके द्वारा दिए गए आयकर की राशि को कम किया जाएगा।

जब आप एक पारंपरिक IRA में योगदान करते हैं, तो आपको एक अग्रिम टैक्स ब्रेक मिलता है, लेकिन आप सेवानिवृत्ति में अपनी निकासी पर करों का भुगतान करेंगे।

हालांकि, आईआरएस अंततः सभी आय पर कर एकत्र करता है, इसलिए जब आप उन्हें वापस लेते हैं तो आपके पारंपरिक आईआरए फंडों पर आयकर का आकलन किया जाता है। सामान्य तौर पर, इसका मतलब है कि आपके पारंपरिक IRA खाते की शेष राशि कर योग्य आय से युक्त है।

इसलिए, यदि आप 59 वर्ष की आयु से पहले धनराशि निकालते हैं, तो वितरण की पूरी राशि पर 10% कर दंड लागू होता है। आयकर और दंड के प्रभाव के लिए लेखांकन के बाद, पारंपरिक इरा से एक प्रारंभिक वितरण शायद ही कभी धन का एक कुशल उपयोग है।

रोथ IRAs और अर्ली विदड्रॉल के लिए जुर्माना

रोथ इरा का योगदान कर-बाद के डॉलर के साथ किया जाता है। इसका मतलब है कि आप अपने योगदान पर उस वर्ष का आयकर देते हैं, जिस वर्ष आप उन्हें बनाते हैं। नतीजतन, रोथ योगदान की वापसी आयकर के अधीन नहीं है, क्योंकि यह दोहरा कराधान होगा।

रोथ इरा योगदान के लिए कोई अग्रिम कर लाभ नहीं है, लेकिन कमाई कर-मुक्त हो जाती है और सेवानिवृत्ति में निकासी कर-मुक्त होती है।

यदि आप अपने रोथ में डाली गई राशि के बराबर राशि निकालते हैं, तो वितरण को आपकी आयु की परवाह किए बिना कर योग्य आय नहीं माना जाता है। न ही यह दंड के अधीन है।

पेशेवरों

• आप हमेशा Roth IRA योगदान को कर-मुक्त और दंड-मुक्त कर सकते हैं

• आप कुछ स्थितियों में जल्दी निकासी पर कर और जुर्माना से बच सकते हैं

• यदि आपके पास कोई अन्य विकल्प नहीं है, तो यह जानना आसान हो सकता है कि आपका IRA आपके लिए है

विपक्ष

• अधिकांश शुरुआती निकासी कर और 10% जुर्माना लगाते हैं

• एक बार इसे निकाल लेने के बाद आप अपने इरा को पैसे वापस नहीं कर सकते

• यदि आप अपने IRA से पैसे निकालते हैं, तो आप विकास के वर्षों (या दशकों) से चूक जाएंगे

अब, यदि आप इससे ऊपर की राशि निकालते हैं - यदि आप खाते की कमाई में डुबकी लगाना शुरू करते हैं - तो उस राशि को आमतौर पर कर योग्य आय माना जाता है। यह वितरण के 10% शुरुआती दंड के अधीन भी हो सकता है, और धन को आय के रूप में माना जाएगा।

योग्य रोथ IRA वितरण करों और दंड से बचें

रोथ इरा से "योग्य" वितरण कर-मुक्त और दंड-मुक्त हैं। यदि आप पहली बार रोथ इरा और निकासी में योगदान करते हैं, तो आईआरएस एक वितरण को योग्य होने के लिए कम से कम पांच साल का मानता है:

• जब आप 59 1/2 या उससे अधिक उम्र के हैं
• लिया क्योंकि आपके पास एक स्थायी विकलांगता है
• आपके लाभार्थी या संपत्ति द्वारा आपके पास गुजर जाने के बाद बनाया गया
• पहली बार होमब्यूयर अपवाद को पूरा करने वाले घर को खरीदने, बनाने या पुनर्निर्माण करने के लिए उपयोग किया जाता है

गैर-योग्य वितरण कोई भी वापसी है जो इन दिशानिर्देशों को पूरा नहीं करते हैं। इन निकासी के लिए, आप अपने साधारण आयकर दर पर करों का भुगतान करेंगे (याद रखें, यह सिर्फ कमाई पर लागू होता है) और 10% जुर्माना।

फिर भी, कुछ अपवाद लागू होते हैं। यदि आप वितरण लेते हैं तो आप दंड से बाहर हो सकते हैं (लेकिन कर नहीं):

• काफी हद तक समान वितरण की एक श्रृंखला
• अपरिवर्तित चिकित्सा व्यय जो आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) के 10% से अधिक है
• नौकरी छूटने के बाद मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम
• एक आईआरएस लेवी
• योग्य जलाशय वितरण
• योग्य आपदा वसूली
• योग्य शिक्षा व्यय

रोथ इरा के लिए कर निहितार्थ

हालांकि, रोथ योगदान पर कमाई के लिए एक और खामी है। यदि आप योगदान करते हैं और फिर उसी कर वर्ष के भीतर वापस लेते हैं, तो योगदान को ऐसे माना जाता है जैसे कि वह कभी बना ही नहीं था।

उदाहरण के लिए, यदि आप चालू वर्ष में $ 5, 000 का योगदान करते हैं और उन निधियों में $ 500 की कमाई होती है, तो आप पूर्ण $ 5, 500 का जुर्माना-मुक्त निकाल सकते हैं, जब तक कि आपके कर दाखिल करने की तारीख से पहले वितरण लिया जाता है। हालाँकि, आपको उन आय को निवेश आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा।

तल - रेखा

यदि आपके पास एक रोथ इरा है, तो आप कर और दंड का भुगतान किए बिना किसी भी समय अपना योगदान दे सकते हैं। अन्यथा, यदि आप किसी पारंपरिक या रोथ इरा से पैसे जल्दी निकालते हैं, तो आप आय पर 10% जुर्माना और करों का भुगतान करने की उम्मीद कर सकते हैं (जब तक कि आप एक अपवाद के लिए योग्य न हों)।

बेशक, जल्द वापसी का फैसला कभी भी हल्के में नहीं लिया जाना चाहिए। आप संभावित वृद्धि और कमाई के वर्षों में याद कर सकते हैं, जो आपके घोंसले अंडे पर हानिकारक प्रभाव डाल सकता है।

यह शायद ही कभी सेवानिवृत्ति खातों पर छापा मारने की सलाह दी जाती है। लेकिन IRAs के लिए कई सर्वश्रेष्ठ दलालों के पास इन दंडों से बचने के तरीके के बारे में अधिक जानकारी है यदि आपको सेवानिवृत्ति से पहले अपने धन का उपयोग करना चाहिए।